杭州9月面授：砍掉企業(yè)稅收成本的3把刀及46經(jīng)典案例分析

　　【課程背景】

　　企業(yè)運(yùn)營中什么最難？毫無疑問：成本管理！

　　企業(yè)的成本不僅決定著企業(yè)經(jīng)營效率的高低，還直接關(guān)系到企業(yè)的競爭能力、抵抗內(nèi)外壓力、求得生存和發(fā)展的能力。而稅收成本是企業(yè)成本中的重要組成部分，控制稅收成本是提升企業(yè)核心競爭力的主要手段；控制稅收成本是增加企業(yè)現(xiàn)金流，增加企業(yè)利潤的需要。

　　國內(nèi)中小企業(yè)稅負(fù)重，近半利潤都上繳，減稅還有沒有空間？有！

　　企業(yè)要降低稅收成本并提升企業(yè)利潤，就要把控制和降低成本成為企業(yè)的核心競爭力，同時(shí)又不能違背稅收政策而進(jìn)行漏稅或延期繳納稅收！

　　這兩者又如何兼得？我們來告訴你，企業(yè)必須掌握和熟悉砍掉稅收成本的三把刀的技術(shù)：

　　☆ 第一把刀：事前做好稅收籌劃；

　　☆ 第二把刀：事中控制業(yè)務(wù)流程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

　　☆ 第三把刀：事后控制賬務(wù)處理和納稅申報(bào)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

　　這三把刀的核心精髓是：法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅法憑證的“三證統(tǒng)一”。

　　如果想解決目前企業(yè)中稅收成本的疑難問題，如果想更好地降低企業(yè)的稅收成本并掌握各種稅收成本的風(fēng)險(xiǎn)技巧，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校于9月舉辦的“砍掉企業(yè)稅收成本的3把刀及46經(jīng)典案例分析”高級(jí)培訓(xùn)研討會(huì)，您就必須出席！通過本次研討交流，可以使廣大企業(yè)老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員及其他對(duì)稅收成本有強(qiáng)烈愛好的人員，樹立法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅法憑證“三證統(tǒng)一”的稅收籌劃理念，同時(shí)能夠在實(shí)踐中運(yùn)用降低企業(yè)稅收成本的三把刀。

　　【受益對(duì)象】企業(yè)老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員及其他對(duì)稅收成本有強(qiáng)烈愛好的人員

　　【主辦單位】正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校·稅務(wù)網(wǎng)校  

　　【培訓(xùn)時(shí)間】2012年9月20-21日（周四、五）

　　【培訓(xùn)地點(diǎn)】杭州，報(bào)名成功即通知會(huì)場具體地點(diǎn)及路線

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　　【課程大綱】

　　第一講 砍掉企業(yè)稅收成本的主要手段、新理念

　　一、砍掉企業(yè)稅收成本的主要手段

　　1、稅收規(guī)劃

　　案例分析1：企業(yè)之間變無償劃撥資產(chǎn)為投資入股更省稅

　　2、企業(yè)稅務(wù)管理

　　3、納稅自查

　　案例分析2：某石油公司修改銷售條款節(jié)稅分析

　　案例分析3：某商場促銷禮品支出賬務(wù)的納稅自查分析

　　二、砍掉企業(yè)稅收成本的“三大”新理念

　　1、理念一：事前做好稅收規(guī)劃

　?。?）用足用好各項(xiàng)稅收政策是最好的稅收規(guī)劃

　　案例分析4：某環(huán)境保護(hù)和節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目所得的稅收規(guī)劃節(jié)稅分析

　?。?）注重法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證的“三證統(tǒng)一”

　　案例分析5：合同缺少兩個(gè)字，相差5000萬

　　案例分析6：4S店銷售汽車贈(zèng)送禮品的稅收成本分析

　?。?）稅收規(guī)劃與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相吻合

　　2、理念二：事中控制業(yè)務(wù)流程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

　　（1）杜絕企業(yè)老總的四大涉稅誤區(qū)

　?。?）企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)隱藏于業(yè)務(wù)流程之中

　　案例分析7：某公司老板決策忽略稅收風(fēng)險(xiǎn)的稅收成本分析

　　案例分析8：某企業(yè)業(yè)務(wù)過程不重視稅收風(fēng)險(xiǎn)的稅收成本分析

　　（3）稅不是賬做出來的，而是業(yè)務(wù)做出來的

　　案例分析9：改變業(yè)務(wù)流程節(jié)約稅收成本的分析

　　3、理念三：事后控制賬務(wù)處理和納稅申報(bào)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

　?。?）賬務(wù)處理不規(guī)范，納稅風(fēng)險(xiǎn)隨處見

　　案例分析10：虛假注資的涉稅處罰成本分析

　　（2）納稅風(fēng)險(xiǎn)因納稅申報(bào)時(shí)間的不同而不同

　　案例分析11：江蘇南通蘇源煤炭公司增值稅納稅義務(wù)時(shí)間確定的分析

　?。?）納稅零風(fēng)險(xiǎn)取決于稅務(wù)處理方式正確的選擇

　　第二講  第一把刀：企業(yè)戰(zhàn)略層面上的稅收成本控制

　　一、建立完善的企業(yè)稅務(wù)管理體系

　　1、管理主體：設(shè)立稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)

　　2、管理客體

　　3、稅務(wù)管理的流程

　?。?）稅務(wù)管理要從決策入手

　　案例分析12：某公司決策忽略稅務(wù)管理導(dǎo)致2500萬稅款損失

　?。?）稅務(wù)管理要從合同簽定入手

　　案例分析13：巧簽土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的稅收成本分析

　　案例分析14：企業(yè)集團(tuán)向金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一借錢統(tǒng)一貸款的稅收成本分析

　　案例分析15：巧簽房屋轉(zhuǎn)租合同的稅收成本分析

　　二、事前稅收規(guī)劃

　　1、企業(yè)設(shè)立時(shí)的稅收規(guī)劃

　　案例分析16：選擇適當(dāng)?shù)钠髽I(yè)組織形式節(jié)稅

　　2、企業(yè)投融資的收規(guī)劃

　　案例分析17：用足債務(wù)融資允許的最高比例

　　3、企業(yè)經(jīng)營中的流轉(zhuǎn)稅規(guī)劃

　　案例分析18：選擇適當(dāng)?shù)墓?yīng)商類型并索取正式發(fā)票

　　案例分析19：選擇適當(dāng)?shù)拇黉N方案節(jié)稅

　　案例分析20：巧簽經(jīng)濟(jì)合同促降稅收成本

　　案例分析21：修改合同相關(guān)條款促降稅收成本

　　案例分析22：建筑企業(yè)促降營業(yè)稅的“3個(gè)”要點(diǎn)

　　案例分析23：房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅的“6個(gè)”稅收策劃點(diǎn)

　　4、企業(yè)經(jīng)營中的企業(yè)所得稅收規(guī)劃

　　案例分析24：利用企業(yè)所得稅的預(yù)繳和匯算清繳的關(guān)系控制稅負(fù)

　　案例分析25：法人股東選擇先分配后轉(zhuǎn)讓股權(quán)更省稅

　　案例分析26：、企業(yè)公益性捐贈(zèng)的納稅策劃

　　案例分析27：充分利用新辦企業(yè)的減免稅起始時(shí)間

　　5、企業(yè)經(jīng)營中的個(gè)人所得稅收規(guī)劃

　　案例分析28：個(gè)人捐贈(zèng)的“二種”最優(yōu)節(jié)稅方案

　　案例分析29：發(fā)放年終獎(jiǎng)的“二種”最優(yōu)節(jié)稅方案

　　案例分析30：公司高管人員所得的稅收策劃

　　案例分析31：銷售業(yè)績獎(jiǎng)的稅收策劃

　　案例分析32：勞務(wù)報(bào)酬的稅收策劃

　　三、建立與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的長效溝通機(jī)制

　　1、短時(shí)間辦理備案和審批涉稅事宜

　　2、規(guī)避地方涉稅政策適用不確定性風(fēng)險(xiǎn)

第三講  第二把刀：企業(yè)經(jīng)營層面上的稅收成本控制
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　——事中控制業(yè)務(wù)流程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

　　一、企業(yè)設(shè)立階段的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　1、投資者投資未到位資金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　2、虛假注資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　3、股東自有房產(chǎn)用于公司辦公使用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　二、企業(yè)資融階段的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　1、個(gè)人股東與企業(yè)間借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　2、向民間高利貸融資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　3、關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　4、集團(tuán)資金池的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　三、企業(yè)采購階段的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　1、采購中的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　案例分析33：“對(duì)開發(fā)票”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　案例分析34：采購中票款不一致的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　案例分析35：采購中要求供應(yīng)商多開發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　2、收托付款和委托收款的的稅收風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　3、代購行為中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　四、企業(yè)生產(chǎn)、服務(wù)階段的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　１、汽車4S店的6個(gè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制

　　2、建筑行業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　案例分析36：“甲供材”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　案例分析37：銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　3、工業(yè)企業(yè)和服務(wù)企業(yè)生產(chǎn)、服務(wù)階段的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　案例分析38：商場購物卡的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　案例分析39：企業(yè)獲得稅收優(yōu)惠收入的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　案例分析40：自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)控制的6個(gè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　案例分析41：租賃合同的的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　案例分析42：票據(jù)貼現(xiàn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　五、企業(yè)銷售階段的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　1、企業(yè)促銷中贈(zèng)送禮品的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　2、銷售環(huán)節(jié)不簽銷售合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　3、銷售過程中的價(jià)外費(fèi)用和收取違約金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　4、視同銷售行為的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　5、軟件產(chǎn)業(yè)銷售軟件產(chǎn)品的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　6、銷售合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制

　　第四講 第三把刀：企業(yè)財(cái)務(wù)層面上的稅收成本控制
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　——事后控制賬務(wù)處理和納稅申報(bào)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

　　一、選擇正確的稅務(wù)處理方式，控制稅收成本

　　1、依照稅法進(jìn)行稅務(wù)處理，避免稅收處罰成本

　　案例分析43：企業(yè)購買轎車注冊(cè)老板家屬名下引起的稅務(wù)處罰

　　2、依照稅法巧選稅務(wù)處理方式，避免多交稅

　　案例分析44：商鋪?zhàn)≌?lián)體樓的土地增值稅計(jì)算方法的選擇

　　案例分析45：銷售土地增值稅清算時(shí)未轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的土地增值稅處理技巧

　　二、規(guī)范會(huì)計(jì)賬務(wù)，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)

　　三、開展稅務(wù)自查，及時(shí)規(guī)避賬務(wù)中的納稅風(fēng)險(xiǎn)

　　案例分析46：某石油公司修改銷售條款節(jié)稅分析

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