關(guān)于以前年度稅款需調(diào)表怎樣調(diào)整

　　問： 由我公司自查查出2005-2006年無形資產(chǎn)多攤銷50萬元,對所得稅有重大影響,已經(jīng)做了如下分錄：借：無形資產(chǎn)50萬元 貸：以前年度損益調(diào)整 50萬元 有關(guān)知識說明要調(diào)整報表,請問怎么調(diào)整？由于我公司用用友軟件如何調(diào)整？

　　答： 您好！需要調(diào)整賬務，作會計差錯調(diào)整，同時補繳納影響的所得稅50*33％。

　　您仍是需要作分錄，將以前年度損益轉(zhuǎn)入未分配利潤科目，并調(diào)整盈余公積；報表是自動生成的。

　　問： 老師您好！我是6月份補繳的稅款,當時借：應交稅金-應交所得稅50*33% 貸：銀行存款50*33%,8月份做的借：無形資產(chǎn)50萬元 貨：以前年度損益調(diào)整 50萬元。需要調(diào)整哪個月份的資產(chǎn)負債表和利潤表？調(diào)整哪個科目？軟件的報表是自動生產(chǎn),但本月做的帳年初數(shù)能變嗎？

　　答： 您好！因為您是在8月分作以前年度損益調(diào)整的，所以在8月分生產(chǎn)報表時，該數(shù)據(jù)會自動改變該月份的報表的年初數(shù)的。該調(diào)整不會影響利潤表的。

　　這個自動生成是通過設(shè)計公式來完成的，建議咨詢軟件服務商來設(shè)計該年初未分配利潤的公式。