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上海年內(nèi)有望試點稅延型養(yǎng)老險

2012-7-3 15:10 每日經(jīng)濟(jì)新聞 【 】【打印】【我要糾錯

  千呼萬喚難出來的“個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點”,昨日(7月2日)再度成為保險業(yè)關(guān)注的焦點!據(jù)媒體報道稱,論證了5年多的“個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點”方案,已于今年6月由上海市政府遞交至財政部,從目前的溝通和反饋信息來看,于年內(nèi)獲批的可能性很大,且上海將是全國首個試點城市。

  所謂個稅遞延型養(yǎng)老保險,是指投保人所繳納的保險費(fèi)在一定比例之內(nèi),可以在個人所得稅前扣除,將來退休后領(lǐng)取保險金時再補(bǔ)繳個人所得稅,這有別于目前個人收入納稅后才交納保險金的做法。考慮到這期間物價上漲因素,這一產(chǎn)品實際能起到個稅“減負(fù)”作用。

  再提稅延型養(yǎng)老保險

  事實上,上海為個人稅延型養(yǎng)老保險試點工作已經(jīng)準(zhǔn)備了足足5年,最近幾年的陸家嘴金融論壇上,有關(guān)個人稅延型養(yǎng)老保險試點的有關(guān)話題都當(dāng)之無愧成為媒體報道熱點。

  在6月30日剛剛閉幕的2012陸家嘴論壇上,關(guān)于個稅遞延型養(yǎng)老保險年內(nèi)有望在上海率先試點的話題,再次振奮了略顯疲態(tài)的保險行業(yè)。

  6月30日,中國保監(jiān)會副主席陳文輝在2012陸家嘴論壇“保險市場創(chuàng)新與養(yǎng)老保障體制的完善”專題會場發(fā)言表示,稅延型養(yǎng)老保險年內(nèi)會有實質(zhì)性進(jìn)展。

  上海市金融服務(wù)辦公室主任方星海在論壇期間表示:“(稅延型養(yǎng)老保險)現(xiàn)在推出的條件已經(jīng)基本具備了,我相信年底以前應(yīng)該可以推出。”他進(jìn)一步稱,“現(xiàn)在據(jù)我了解,大概1個月可以買1000塊錢的稅延養(yǎng)老保險金額的保險。”

  一位業(yè)內(nèi)知情人士給記者算了一筆賬,如果收入分別為5000元、10000元、15000元、20000元,稅前列支1000元購買稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品后,每月所繳個稅分別可以減少約18元、102元、208元、250元。

  早在去年底,上海保監(jiān)局制定十二五規(guī)劃時就提出個稅遞延型養(yǎng)老保險方案,即企業(yè)年金和個人養(yǎng)老保險賬戶共享稅前列支額度,其中個人養(yǎng)老保險賬戶稅前列支700元,企業(yè)年金賬戶可稅前列支300元。

  根據(jù)上報方案,上海個人稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品定位為:契約型,產(chǎn)品形式為萬能型、分紅型保險;稅收遞延模式采取“稅基遞延”型,即在繳費(fèi)及收益階段免稅,領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅。

  根據(jù)參與研究討論的相關(guān)保險公司內(nèi)部測算,采取“稅基遞延”型模式,同等收入情況下,越早購買稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品,未來可省稅額越高;同等時間開始購買產(chǎn)品的情況下,收入越高,未來可省稅額也越高。

  此外,據(jù)相關(guān)保險公司測算,試點將為上海帶來年均逾100億元的保費(fèi)增量。若將來向全國推廣,則將為全國保費(fèi)增量提供廣闊空間。

  老齡化挑戰(zhàn)養(yǎng)老問題

  《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到,延稅型養(yǎng)老保險試點背后,是人口老齡化給我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展帶來的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

  業(yè)內(nèi)專家普遍認(rèn)為,人口老齡化將對我國發(fā)展帶來諸多可以預(yù)見和難以預(yù)見的風(fēng)險挑戰(zhàn)。就目前中國的養(yǎng)老保險體系而言,有三個支柱,作為第一支柱的社會基本養(yǎng)老保險為稅前列支;作為第二支柱的企業(yè)年金,總體稅收優(yōu)惠幅度非常有限;第三支柱的個人商業(yè)養(yǎng)老保險則全部為稅后列支。

  中國保監(jiān)會副主席陳文輝認(rèn)為,現(xiàn)在我國基本養(yǎng)老企業(yè)繳費(fèi)率20%,個人8%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了10%的世界平均水平。世界平均水平是10%,國際警戒線是20%。這對我們國家整個企業(yè)的競爭力有比較大的制約。

  據(jù)記者了解,早在2009年3月,國務(wù)院批復(fù)上海建設(shè)“兩個中心”的意見中已明確指出,“鼓勵個人購買商業(yè)養(yǎng)老險,由財政部、國家稅務(wù)總局、保監(jiān)會會同上海市研究具體方案,適時開展個人稅收遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品試點”。

  知情人士透露,目前財政部、國稅總局、保監(jiān)會和人社部都在參與上述政策制定。保監(jiān)會早已著手制定稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn),國稅總局在加緊制定稅收優(yōu)惠具體方案。

  行業(yè)分析人士認(rèn)為,如方案實施,考慮時間跨度和通貨膨脹因素,投保人的稅負(fù)將極大降低。同時,此舉將極大充實我國養(yǎng)老保障體系,緩解基本養(yǎng)老保險未來面臨的支付壓力。此外,做大養(yǎng)老金將帶來更多可投資資金,對股市和債市形成長期利好。

  前期參與研究討論的國壽、平安、太保等8家中資保險公司,被市場視為首批“分羹者”。據(jù)知情人士透露,目前這8家保險公司在產(chǎn)品、技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)等方面已準(zhǔn)備就緒,預(yù)計明年初首批稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品有望面市。

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