國家稅務總局局長 謝旭人
“十五”期間稅收工作取得哪些成績
“十五”時期，全國稅務系統(tǒng)在黨中央、國務院的正確領導下，在各級黨委政府、各部門和社會各界的支持下，大力推進各項稅收工作，為經濟社會發(fā)展作出了積極貢獻。
主要取得如下四方面成績：
一、稅收收入穩(wěn)定較快增長，增強了國家財政實力
“十五”期間，全國稅收收入實現歷史性突破。稅收年收入2001年、2003年、2004年分別突破15000億元、20000億元和25000億元，2005年達到30866億元。5年共入庫稅款109217億元（不包括關稅和農業(yè)稅收，未扣除出口退稅），年均增長19.5%，5年翻了一番多。
“十五”時期稅收收入隨著經濟發(fā)展穩(wěn)定較快增長，大大增強了國家財政實力，為各級政府增強公共服務和社會管理職能，全面建設小康社會提供了可靠的財力保證。2005年，全國財政收入31628億元，分別用于基礎設施建設、企業(yè)技術改造和科研工作、“三農”發(fā)展、城市建設和環(huán)境保護、科教文衛(wèi)事業(yè)、社會保障和福利等公共產品和公共服務建設。
二、稅制改革取得重要進展，稅制體系進一步完善
穩(wěn)步推進農村稅費改革。2000年，安徽省率先以省為單位進行農村稅費改革全面試點。2004年，黑龍江、吉林進行免征農業(yè)稅試點，同時取消除煙葉外的農業(yè)特產稅。2005年，28個省份免征了農業(yè)稅，全年免征農業(yè)稅220億元。 今年1月1日起，全面取消農業(yè)稅，延續(xù)了2600年的農業(yè)稅退出了歷史舞臺。今年取消農業(yè)稅后，與稅費改革前比較，全國農民減少稅費負擔1250億元。
積極實施出口退稅改革。從2002年起，我國對生產企業(yè)自營或委托出口貨物全面推行免抵退稅管理辦法。2004年，實行出口退稅機制改革，償還了歷史欠賬，實現了“新賬不欠”。去年完善了出口退稅負擔機制。5年累計辦理出口退稅和免抵調庫11941億元，促進了對外貿易發(fā)展。
實行增值稅轉型改革試點。從2004年7月1日起，在東北地區(qū)部分行業(yè)實行了增值稅由生產型轉為消費型的改革試點，截至去年底累計辦理抵扣退稅40多億元。去年又進一步完善了試點方案，為下一步增值稅轉型的全面推開積累了經驗。
對個人所得稅法及其實施條例進行了修訂。自今年1月1日起，個人所得稅工資、薪金所得費用扣除標準從每月800元提高至每月1600元。這將減少個人所得稅280億元。同時擴大納稅人自行申報范圍，有利于加強對高收入者的征管。這些都將使個人所得稅調節(jié)收入分配的作用得到更好發(fā)揮。
三、稅收政策有效落實，促進了經濟社會協(xié)調發(fā)展
結合稅收工作實際，認真貫徹中央加強和改善宏觀調控的政策措施。清理檢查開發(fā)區(qū)稅收優(yōu)惠政策，規(guī)范鋼鐵、水泥、電解鋁等行業(yè)稅收政策。加大對房地產交易行為的稅收調控力度，促進房價基本穩(wěn)定和房地產業(yè)健康發(fā)展。按照國務院關于控制高能耗、高污染、資源性產品出口和進一步緩解煤電油運緊張狀況的要求，調整了部分產品的出口退稅政策，調高了煤炭、原油、天然氣的資源稅稅額標準。
落實就業(yè)再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策取得較好成效。認真貫徹落實國家制定的鼓勵企業(yè)吸納下崗職工再就業(yè)、鼓勵下崗職工從事個體經營、支持企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制等稅收優(yōu)惠政策，促進就業(yè)再就業(yè)工作。截至2005年底，全國有525萬下崗失業(yè)人員享受了就業(yè)再就業(yè)稅收優(yōu)惠，累計減免稅額200多億元。
實施支持教育、科技、文化、衛(wèi)生等事業(yè)和區(qū)域協(xié)調發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策。規(guī)范了與教育事業(yè)相關的稅收優(yōu)惠政策，加大對科技進步的稅收支持力度，對文化體制改革試點地區(qū)的文化企業(yè)及改革試點單位給予稅收優(yōu)惠，實施應對非典、禽流感疫情的稅收優(yōu)惠政策。實施和落實支持西部大開發(fā)和東北老工業(yè)基地振興的稅收優(yōu)惠政策，促進了區(qū)域協(xié)調發(fā)展。
實行促進資本市場穩(wěn)定發(fā)展的稅收政策。如降低證券交易印花稅稅率，對個人投資者從上市公司取得的股息紅利所得減半征稅，暫免征收股權分置改革試點中涉及的印花稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅等。
四、堅持依法征管，提高了稅收征管的質量和效率
大力推進依法治稅。貫徹依法治國基本方略和國務院全面推進依法行政實施綱要，認真落實依法征稅、應收盡收、堅決不收過頭稅、堅決防止和制止越權減免稅的組織收入原則。認真執(zhí)行行政許可法，深化稅務行政審批制度改革，取消了一批稅務行政審批項目。制定實施稅收減免管理辦法，嚴格減免稅管理。推行稅收執(zhí)法責任制，推廣應用稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)，加強稅法宣傳，開展經常性的稅收執(zhí)法檢查，加強稅收執(zhí)法監(jiān)督。大力整頓和規(guī)范稅收秩序，嚴厲查處各種涉稅違法案件，5年共查補稅款1989億元。
大力實施科學化、精細化管理。不斷強化稅源管理，提高稅收分析預測水平，完善稅收管理員制度。開展納稅評估工作，促進納稅人依法申報納稅。推廣應用稅控加油機，開展推行稅控收款機試點。加強發(fā)票管理，推廣使用有獎發(fā)票。實行增值稅申報納稅“一窗式”管理。搞好匯算清繳，提高了企業(yè)所得稅管理水平。統(tǒng)一了稅收執(zhí)法文書，改進納稅人財務會計報表報送辦法，減輕了納稅人負擔。積極推進中國稅收管理信息系統(tǒng)即金稅工程（CTAIS）建設。成功實施增值稅管理信息系統(tǒng)，積極開展綜合征管軟件試點推廣工作，完善出口退稅管理信息系統(tǒng)，推進這三個系統(tǒng)之間的信息整合。去年金稅工程（三期）立項獲得國務院批準，相關工作正在有序進行。
2005年稅收增長20%，高于GDP增長近10個百分點，為什么有如此差距？具體分析，有以下五方面原因：
價格因素和統(tǒng)計口徑差異影響。稅收是按照現價計算征收的，稅收增長率是按現價計算的，而統(tǒng)計局公布的GDP增長率是按不變價或者叫可比價核算的。去年按可比價統(tǒng)計的GDP增長是9.9%，如果考慮價格因素，去年GDP現價增幅是14%，與去年稅收增幅20%的差距就大大縮小了。
GDP結構與稅收結構之間有差異。GDP由一、二、三產業(yè)增加值組成，而稅收主要來源于二、三產業(yè)特別是來源于第二產業(yè)。去年三次產業(yè)現價增長率分別為8.4%、16.6%和12.9%，如果把第一產業(yè)的增加值去掉，二、三產業(yè)增加值現價增長要高于總的GDP現價增長，與稅收的現價增幅差距還會進一步縮小。以增值稅為例，增值稅是我國最主要的稅種。增值稅對應的稅基是工商業(yè)的增加值，其中，工業(yè)增值稅（占增值稅83%）對應的稅基是工業(yè)增加值，去年工業(yè)增加值現價增長。16.8%，工業(yè)增值稅增長19%，扣除免抵調庫不可比因素后增幅為16.7%，兩者增長基本同步。營業(yè)稅也是我國一個主要稅種，去年營業(yè)稅增量中幾乎有一半來自房地產業(yè)以及建筑安裝業(yè)。去年房地產業(yè)投資增長是19.8%，來自房地產業(yè)和建筑安裝業(yè)的營業(yè)稅分別增長18.2%和21.5%，大體上與稅基對應。企業(yè)所得稅也是去年增收比較多的一個稅種，企業(yè)所得稅實行當年預繳到第二年一季度匯算清繳的征管辦法。去年內外資企業(yè)所得稅增長35.3%，首先得益于企業(yè)實現利潤保持比較快的增長，去年以上工業(yè)企業(yè)利潤增長22.6%，預繳當年所得稅也增長了23%.同時也得益于2004年企業(yè)實現利潤增長38.1%，而2004年預繳稅款增長25%左右，差額部分轉到次年繳納，使得2005年一季度匯算清繳收入比較多，增幅達86%.因此，去年企業(yè)所得稅增幅相對比較高。
外貿進出口對GDP增長與稅收增長的作用影響不一樣。外貿在GDP中核算的是進出口凈值（出口減進口），即進口作減項，出口作增項，所以進口數量越多，對于GDP減去的數字就越多。但進口體現在稅收上卻是增項，只要進口，就會有稅收。因此，外貿進口實際對GDP和稅收增長起相反的影響。這個影響在2004年更明顯，2005年稍弱一些。2004年進口增長36%，進口環(huán)節(jié)稅收增長32.9%，拉動稅收增長4.5個百分點。2005年進口增長12.7%，進口環(huán)節(jié)稅收增長13.9%，拉動稅收增長2個百分點。而出口退稅不從稅收收入中扣除，作沖減財政收入處理。這也是稅收收入增幅高于GDP增幅的一個因素。
累進稅率制度對個人所得稅收入的影響。我國個人所得稅中的工資、薪金所得實行九級超額累進稅率，個體工商戶生產經營和承包承租所得實行五級超額累進稅率，這樣當應稅所得達到一定規(guī)模時，適用稅率提高從而使稅收收入呈現跳躍式增長，導致個人所得稅增幅往往會高于城鄉(xiāng)居民可支配收入增幅。
加強稅收征管因素的影響。全國稅務機關大力推進依法治稅，加強稅收征管，防止跑冒滴漏，提高了稅收征管的質量和效率，稅收征收率提高，促進了稅收收入隨著經濟發(fā)展穩(wěn)定較快增長。去年清理欠稅200億元，嚴厲查處偷騙稅案件，查補稅款367億元，也增加了一部分收入。
“十五”期間我國稅收收入持續(xù)較快增長，宏觀稅負逐年提高，2005年達到16.9%，但與國際宏觀稅負水平比較，我國的稅負仍屬較低水平。
宏觀稅負是指一定時期特定地區(qū)的稅收收入與其相應的國內生產總值（GDP）的比值。根據國際貨幣基金組織（IMF）對國家的分類，我們對23個工業(yè)國家以及14個發(fā)展中國家的宏觀稅負進行了比較分析。
從不含社會保障稅或社�；鸬暮暧^稅負看：2000年～2003年，23個工業(yè)國家宏觀稅負的算術平均值分別為29.9%、29.7%、29.5%、30.1%.2000年～2004年我國同口徑的宏觀稅負分別為12.8%、13.8%、14.1%、15.1%、16.1%，比工業(yè)國家30%左右的平均稅負水平約低15個百分點。2000年～2002年，發(fā)展中國家平均宏觀稅負分別為20.8%、20.9%、20.6%.與發(fā)展中國家比，我國宏觀稅負也是較低的。
從含社會保障稅或社�；鸬暮暧^稅負看：1990年～2002年，工業(yè)國家含社會保障稅的宏觀稅負為37%～41%，同期發(fā)展中國家含社會保障稅的宏觀稅負為26%～29%.2004年，我國含社保基金的宏觀稅負為17.3%，與這些國家宏觀稅負水平差距更大。
去年，《福布斯》雜志曾發(fā)布過“全球2005稅收負擔指數”，說在其統(tǒng)計的52個國家中，中國的稅收負擔排名第二。
《福布斯》“稅收負擔指數”的計算方法是，將公司所得稅、個人所得稅、雇主繳納的社會保障金、雇員繳納的社會保障金、銷售稅和財富稅等6個稅種的最高名義稅率加在一起，不考慮這些稅收稅基大小、征收數量以及其他因素，以此來測算世界各國的稅收負擔并進行比較，這明顯是不合理、不科學的。
一是國與國之間稅制結構有較大的差異，缺乏可比性。這6個稅種在不同的國家含義不同，稅基不同，在稅收收入中所占比重也不一樣。如美國的銷售稅，稅率為5%，以銷售額為稅基；我國對應的增值稅，稅率為17%，但以增加值為稅基，折算到銷售，征收率大體也是5%左右。按《福布斯》負擔指數，我國增值稅負擔卻是美國銷售稅的3倍多，顯然不對。因此，只把這些稅種的稅率簡單加總不具備可比性。
二是用最高名義稅率直接作為稅負指數的計算依據，不考慮稅基大小和稅收實際收入。如我國個人所得稅法規(guī)定九檔稅率，最低為5%，最高為45%，納稅人的月薪超過10萬元的部分才適用45%稅率，這部分稅收收入很少，大約只占稅收總收入的萬分之幾。但《福布斯》稅負指數中，個人所得稅是按最高檔稅率45%計算，占所謂稅負指數（160%）的1/4強。顯然，用最高名義稅率直接作為稅負指數是不準確的。
三是只考慮名義稅率，不考慮實際收入。我國稅法中減免稅規(guī)定較多，數額比較大，實際征收率低于名義稅率。另外，稅收征管水平還不高，也是造成實際征收率低于名義稅率的重要因素，各國征管水平不同，使得實際征收率有所差異。
綜上所述，分析稅收負擔并作國際比較，不能只看若干稅種的稅率高低，應用國際通行的辦法比較稅收收入占GDP的比重，即宏觀稅負情況。如前分析，按國際貨幣基金組織統(tǒng)計資料測算，我國的宏觀稅負與國際水平比是比較低的。
“十一五”是我國經濟社會發(fā)展的關鍵時期。黨的十六屆五中全會明確了推進稅制改革的主要任務，并對加強稅收征管，發(fā)揮稅收作用提出了具體要求。據此，我們在總結“十五”時期稅收工作的基礎上，研究確定了“十一五”時期稅收發(fā)展與改革的思路。
一、總體要求
以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發(fā)展觀，認真貫徹執(zhí)行黨中央、國務院的一系列方針政策和對稅收工作的各項要求，堅持聚財為國、執(zhí)法為民的稅務工作宗旨，進一步推進依法治稅，深化稅收改革，強化科學管理，加強隊伍建設，確保稅收收入穩(wěn)定較快增長，充分發(fā)揮稅收調節(jié)經濟和調節(jié)分配的作用，為全面建設小康社會、構建社會主義和諧社會作出新的更大的貢獻。
二、三個基本目標
一是提高稅收征管的質量和效率，確保稅收收入隨著經濟發(fā)展穩(wěn)定較快增長。依法治稅、科學管理水平明顯提高，努力做到執(zhí)法規(guī)范、征收率高、成本降低、社會滿意。保持稅收收入與經濟協(xié)調增長，稅收收入占國內生產總值的比重進一步提高，征稅成本和納稅成本逐步下降，納稅服務水平不斷提升。
二是通過深化稅收改革，落實各項稅收政策，使稅收制度、征管體制和內部管理機制逐步完善，稅收調節(jié)經濟和調節(jié)分配的作用得到有效發(fā)揮。稅制改革進一步推進。稅收征管體制不斷完善，為提高稅收征管水平提供可靠保證。內部管理改革進一步深化，行為規(guī)范、運轉協(xié)調、管理高效、服務優(yōu)良、公正廉潔的稅務行政管理體制逐步形成。
三是加強稅務系統(tǒng)執(zhí)政能力建設，增強依法執(zhí)政、科學執(zhí)政、民主執(zhí)政的意識，使各級領導干部的領導水平和執(zhí)政能力不斷提高，廣大稅務干部的綜合素質和工作能力明顯提升，稅務部門形象有新的改善。
三、五項原則
堅持以科學發(fā)展觀統(tǒng)領稅收工作�？茖W發(fā)展觀是稅收工作必須長期堅持的重要指導思想。要深化對科學發(fā)展觀基本內涵和精神實質的認識，增強貫徹落實科學發(fā)展觀的自覺性和堅定性，切實把科學發(fā)展觀貫穿于稅收事業(yè)發(fā)展的全過程、落實到稅收工作的各個環(huán)節(jié)。
堅持服務經濟社會發(fā)展大局。要緊緊圍繞黨和國家工作大局，努力做好各項稅收工作，充分發(fā)揮稅收籌集財政收入和調節(jié)經濟、調節(jié)分配的作用，為轉變經濟增長方式、促進區(qū)域協(xié)調發(fā)展、建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會服務。堅持既抓業(yè)務又抓隊伍，實現稅收事業(yè)的和諧發(fā)展，營造和諧的征納關系，促進社會主義和諧社會建設。鞏固農村稅費改革成果，認真落實各項涉農稅收優(yōu)惠政策，大力支持“三農”工作，促進社會主義新農村建設。
堅持把握稅收工作主題。推進依法治稅，深化稅收改革，強化科學管理，加強隊伍建設，是稅務部門必須長期抓好的四方面重點工作，也是做好新時期稅收工作這篇大文章必須牢牢把握的主題。
堅持抓好“兩基”工作。積極探索建立長效機制，大力加強基層建設，打牢管理基礎。全面實施科學化、精細化管理，牢固樹立大局觀念、法治觀念、創(chuàng)新觀念、效率觀念、服務觀念、責任觀念，做到專業(yè)化與信息化結合、征管查結合、管理與服務結合、“人機”結合。狠抓基層領導班子建設、組織體系建設、干部隊伍建設、管理基礎建設、黨風廉政建設，切實提高基層建設水平。
堅持弘揚求真務實開拓創(chuàng)新精神。求真務實是黨和人民事業(yè)興旺發(fā)達的關鍵之所在，開拓創(chuàng)新是時代精神的核心。要樹立正確的政績觀，講實話、出實招、辦實事、求實效。勇于探索、敢于攻堅、善于創(chuàng)新，分析新情況，把握新特點，提出新思路，既堅定不移地貫徹中央的路線方針政策，又結合實際創(chuàng)造性地開展工作，不斷開創(chuàng)稅收事業(yè)新局面。
一、大力推進依法治稅推進稅收立法。
今年將制定車船稅暫行條例，修訂耕地占用稅暫行條例，完善與稅收征管法及其實施細則相配套的管理制度，修訂發(fā)票管理辦法。遵守立法權限，規(guī)范立法程序，改進立法方法，進一步提高稅收立法質量。推進稅收立法的科學化民主化，完善立法聽證和專家咨詢等制度。建立立法評估機制，定期對稅法執(zhí)行情況進行跟蹤調查和評估反饋等。
規(guī)范稅收執(zhí)法。按照法定權限與程序執(zhí)行好各項稅收法律法規(guī)和政策，做到嚴格、公正、文明執(zhí)法。堅持組織收入原則，依法加強稅收征管，做到應收盡收，既不能人為調節(jié)收入進度違規(guī)批準緩稅，也不能寅吃卯糧收過頭稅，嚴禁轉引稅款。貫徹行政許可法，完善稅務行政許可實施辦法。落實稅收減免管理辦法，嚴格稅收減免，決不能擅自減免稅收。
強化稅收執(zhí)法監(jiān)督。全面推行稅收執(zhí)法責任制，運用稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)實現對稅收執(zhí)法行為的考核。深入開展稅收執(zhí)法檢查，嚴格執(zhí)法過錯責任追究，確保追究結果公平公正。認真貫徹行政復議法律法規(guī)和稅務行政復議規(guī)則，嚴格執(zhí)行國家賠償制度。自覺接受審計等方面監(jiān)督，配合檢察機關做好預防稅務人員職務犯罪工作。
整頓和規(guī)范稅收秩序。嚴厲查處虛開和故意接受虛開增值稅專用發(fā)票與其他可抵扣票，騙取出口退稅，及利用做假賬、兩套賬、賬外經營偷稅等案件。深入開展稅收專項檢查和專項整治。依法加大涉稅違法案件處罰力度和查補稅款追繳力度。建立健全稅務、公安機關聯合打擊涉稅違法犯罪的長效機制，研究完善稅收司法保障體系。
加大稅法宣傳教育力度。大力宣傳各項稅收法律法規(guī)和政策，不斷增強全社會依法誠信納稅意識。堅持日常宣傳與宣傳月集中宣傳相結合、正反典型宣傳相結合，采取群眾喜聞樂見的形式，探索建立稅法宣傳的長效機制。加強與宣傳、司法、新聞、教育等部門的聯系，取得他們對稅法宣傳的支持。
二、積極穩(wěn)妥地深化稅制改革
完善增值稅制度。實行增值稅轉型改革，允許企業(yè)抵扣當期新增機器設備所含進項稅金。繼續(xù)搞好在東北地區(qū)部分行業(yè)的增值稅轉型改革試點，并研究完善在全國范圍內推行的方案，適時全面推開。
改革企業(yè)所得稅制度。對各類企業(yè)實行統(tǒng)一的企業(yè)所得稅制度。以法人為基本納稅單位，科學界定企業(yè)所得稅納稅人。結合稅前扣除、稅收優(yōu)惠等方面政策的調整，適當降低企業(yè)所得稅稅率。合理界定稅前扣除項目的范圍和標準，規(guī)范企業(yè)所得稅稅基。目前，財政部、稅務總局正會同有關部門研究內外資企業(yè)所得稅“兩法”合并改革方案，按立法程序積極推進此項改革。
改進個人所得稅制度。在去年調整個人所得稅工資、薪金所得費用扣除標準上，進一步研究改革個人所得稅制度，更好地發(fā)揮個人所得稅調節(jié)收入分配的作用。實行綜合與分類相結合的個人所得稅制度。
完善消費稅制度。研究調整消費稅的征稅范圍、稅率和征收辦法，解決消費稅存在的征稅范圍過窄、稅率偏低、征稅環(huán)節(jié)單一等問題，更好地發(fā)揮消費稅在調節(jié)消費、分配，促進資源節(jié)約和環(huán)境保護等方面的作用。
調整和完善資源稅。改革時將充分考慮資源稅征收要與礦產資源的儲量與回采率結合起來，適當擴大資源稅征稅范圍，改革計征辦法，合理調節(jié)資源級差收入，促進資源保護、合理開發(fā)和有效利用。
穩(wěn)步推行物業(yè)稅。財稅部門將按照十六屆三中全會部署，會同有關部門，深入研究改革方案，并在部分地區(qū)開展房地產模擬評稅試點工作，為以后開征物業(yè)稅積累經驗、創(chuàng)造征管條件。
適時實施燃油稅。實施燃油稅需要統(tǒng)籌考慮油價等因素，擇機出臺。現在原油價格居高不下，實施的時機尚不成熟。目前，財政部、稅務總局等部門正在進行實施燃油稅的方案研究以及相關準備工作。
落實和完善有關稅收政策。貫徹落實國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要，實行促進科技發(fā)展、增強自主創(chuàng)新能力的稅收政策。完善農產品收購和加工的增值稅制度，落實支持農業(yè)產業(yè)化重點龍頭企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，促進社會主義新農村建設。落實促進西部大開發(fā)、東北地區(qū)等老工業(yè)基地振興的稅收政策。進一步落實對部分高能耗、高污染、資源性產品的出口退稅政策調整措施等。
三、進一步強化科學管理
搞好申報征收工作。推行多種申報和繳款方式。根據實際情況積極推廣郵寄申報、電話申報、網上申報等多種申報方式。大力推廣使用支票、銀行卡、電子結算等方式繳納稅款。加快稅庫銀聯網，推行申報繳款同步模式。探索同城辦稅模式。大力清繳欠稅，建立欠稅檔案，實行欠稅人報告制度。
加強稅源管理。改進稅收分析預測，強化納稅人戶籍管理，健全稅收管理員制度，加強納稅評估工作，加強發(fā)票管理，繼續(xù)搞好有獎發(fā)票推廣使用工作，逐步普及稅控收款機。積極爭取有關部門和社會組織的支持配合，建立信息共享機制，依法推進綜合治稅和協(xié)稅護稅工作。實行稅務登記信息和工商登記信息交換與共享制度。在溝通賬戶信息，查詢、凍結存款和扣繳稅款等方面取得金融機構的支持。
強化各稅種管理。加強增值稅管理，鞏固和提高增值稅申報納稅“一窗式”管理。完善對海關完稅憑證、貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農副產品發(fā)票和稅務機關代開增值稅專用發(fā)票抵扣的清單管理。加強企業(yè)所得稅、個人所得稅、地方稅收等稅種征管。
改進和優(yōu)化納稅服務。加強納稅咨詢輔導，幫助納稅人掌握稅法知識和辦稅程序。推行涉稅事項“一站式”服務。清理簡并報表資料，減輕納稅人負擔。大力推行全程服務、首問責任制，方便納稅人。全面落實文明辦稅“八公開”，推行“陽光作業(yè)”，增強稅收執(zhí)法的透明度。完善納稅信用等級評定管理辦法，建立健全征稅信用、納稅信用相結合的稅收信用體系。加強稅務網站管理，規(guī)范12366熱線服務。定期征詢納稅人意見，加強納稅服務質量考核評價。
加快推進金稅工程建設。積極穩(wěn)妥地推進稅收管理信息系統(tǒng)（金稅工程）建設，形成協(xié)調高效、信息共享、監(jiān)控嚴密、安全穩(wěn)定、保障有力的稅收管理信息系統(tǒng)，強化稅收征管，提高稅收征收率，為納稅人提供優(yōu)質、便捷、全方位服務。
四、切實加強稅務干部隊伍建設
堅持以人為本，努力造就一支高素質的稅務干部隊伍，為稅收事業(yè)發(fā)展提供堅強保證。按照政治堅定、求真務實、開拓創(chuàng)新、勤政廉政、團結協(xié)調的要求，進一步加強稅務系統(tǒng)各級領導班子思想政治、組織、作風建設，使之成為學習型組織、創(chuàng)新型團隊、實干型集體、廉潔型班子。大力實施人才興稅戰(zhàn)略，以能力建設為主線，落實教育培訓規(guī)劃，努力構建多層次、規(guī)范化、高效益的教育培訓工作格局。加強思想政治教育，開展精神文明創(chuàng)建，推進稅務文化建設，在全系統(tǒng)形成愛崗敬業(yè)、公正執(zhí)法、誠信服務、廉潔奉公的良好風氣。認真學習貫徹黨章，鞏固和擴大保持共產黨員先進性教育活動成果，推進黨的先進性建設。堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的方針，建立健全符合稅收工作實際的教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系，切實加強黨風廉政建設。
