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注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：證券發(fā)行價(jià)格
網(wǎng)校論壇學(xué)員精心為大家分享注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試科目里的重要知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生學(xué)習(xí)注會(huì)有幫助。
融資形式 | 定價(jià)原則 |
| 配股 | 配股價(jià)格由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定 |
| 增發(fā) | 發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià) |
| 非公開增發(fā) | 發(fā)行對(duì)象認(rèn)購本次非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%。 ——惟一可打折的情形?！?/td> |
| 一般可轉(zhuǎn)債 | 轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)?！?/td> |
| 分離交易可轉(zhuǎn)債 | 認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)?！?/td> |
| 一般公司債券 | 發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人和保薦人通過市場詢價(jià)確定。 |
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