中級(jí)職稱(chēng)《經(jīng)濟(jì)法》第七章票據(jù)法律制度要點(diǎn)歸納

　　第一節(jié) 票據(jù)法律制度概述

　　一、票據(jù)行為

　　二、票據(jù)權(quán)利

　　票據(jù)權(quán)利包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。

　　1、票據(jù)權(quán)利的取得

　?。?）票據(jù)的取得，必須給付對(duì)價(jià)。無(wú)對(duì)價(jià)或無(wú)相當(dāng)對(duì)價(jià)取得票據(jù)的，如果屬于善意取得，即票據(jù)取得人取得票據(jù)不存在欺詐、偷盜、脅迫等情形，沒(méi)有主觀惡意，仍然享有票據(jù)權(quán)利，但票據(jù)持有人必須承受其前手的權(quán)利瑕疵，即該票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手；如果前手的權(quán)利因違法或有瑕疵而受影響或喪失，該持票人的權(quán)利也因此而受影響或喪失。

　?。?）因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得票據(jù)的，不受給付對(duì)價(jià)的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。

　　（3）因欺詐、偷盜、脅迫、惡意取得票據(jù)或因重大過(guò)失取得不符合法律規(guī)定的票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。

　　2、票據(jù)權(quán)利的保全

　　票據(jù)權(quán)利人為了防止票據(jù)權(quán)利喪失，在人民法院審理、執(zhí)行票據(jù)糾紛案件時(shí)，可以請(qǐng)求人民法院依法對(duì)票據(jù)采取保全措施或者執(zhí)行措施。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)當(dāng)事人申請(qǐng)并提供擔(dān)保，對(duì)具有下列情形之一的票據(jù)，可以依法采取保全措施和執(zhí)行措施：

　?。?）不履行約定義務(wù)，與票據(jù)債務(wù)人有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)當(dāng)事人所持有的票據(jù)；

　?。?）持票人惡意取得的票據(jù)；

　　（3）應(yīng)付對(duì)價(jià)而未付對(duì)價(jià)的持票人持有的票據(jù)；

　?。?）記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣而用于貼現(xiàn)的票據(jù)；

　　（5）記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣而用于質(zhì)押的票據(jù)；

　　（6）法律或者司法解釋規(guī)定有其他情形的票據(jù)。

　　3、票據(jù)權(quán)利補(bǔ)救

　?。?）票據(jù)喪失后的三種補(bǔ)救措施，即掛失止付、公示催告、普通訴訟。

　?。?）掛失止付并不是票據(jù)喪失后票據(jù)權(quán)利補(bǔ)救的必經(jīng)程序。

　?。?）付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)之日起12日內(nèi)沒(méi)有收到人民法院的止付通知書(shū)的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。

　　4、票據(jù)權(quán)利的消滅

　　三、票據(jù)抗辯

　　1、對(duì)物抗辯：可以對(duì)一切持票人提出。

　　對(duì)物抗辯主要包括以下情形：

　　（1）票據(jù)行為不成立而為的抗辯。如票據(jù)應(yīng)記載的內(nèi)容有欠缺；票據(jù)債務(wù)人無(wú)行為能力；無(wú)權(quán)代理或超越代理權(quán)進(jìn)行票據(jù)行為；票據(jù)上有禁止記載的事項(xiàng)（如付款附有條件，記載到期日不合法）；背書(shū)不連續(xù)；持票人的票據(jù)權(quán)利有瑕疵（如因欺詐、偷盜、脅迫、惡意、重大過(guò)失取得票據(jù)）等。

　　（2）依票據(jù)記載不能提出請(qǐng)求而為的抗辯。如票據(jù)未到期、付款地不符等。

　?。?）票據(jù)載明的權(quán)利已消滅或已失效而為的抗辯。如票據(jù)債權(quán)因付款、抵銷(xiāo)、提存、免除、除權(quán)判決、時(shí)效屆滿(mǎn)而消滅等。

　?。?）票據(jù)權(quán)利的保全手續(xù)欠缺而為的抗辯。如應(yīng)作成拒絕證書(shū)而未作等。

　?。?）票據(jù)上有偽造、變?cè)烨樾味鵀榈目罐q。

　　2、對(duì)人抗辯

　　票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯。

　　3、票據(jù)抗辯的限制（重點(diǎn)掌握）

　?。?）票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對(duì)抗持票人。

　　（2）票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人。

　?。?）凡是善意的、已付對(duì)價(jià)的正當(dāng)持票人可以向票據(jù)上的一切債務(wù)人請(qǐng)求付款，不受前手權(quán)利瑕疵和前手相互間抗辯的影響。

　?。?）持票人取得的票據(jù)是無(wú)對(duì)價(jià)或不相當(dāng)對(duì)價(jià)的，由于其享有的權(quán)利不能優(yōu)于其前手的權(quán)利，故票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)抗持票人前手的抗辯事由對(duì)抗該持票人。

　　四、票據(jù)的偽造和變?cè)?

　　票據(jù)的偽造僅限于偽造簽章，變?cè)鞂儆趥卧旌炚乱酝獾钠渌马?xiàng)。

　　1、票據(jù)的偽造

　?。?）票據(jù)的偽造行為是一種擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序、損害他人利益的行為，在法律上不具有任何票據(jù)行為的效力。由于其自始無(wú)效，持票人即使善意取得，對(duì)被偽造人也不能行使票據(jù)權(quán)利。對(duì)偽造人而言，由于票據(jù)上沒(méi)有以自己名義所作的簽章，因此也不應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　（2）由于票據(jù)上沒(méi)有以自己名義所作的簽章，因此也不應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。但是，如果偽造人的行為給他人造成損害的，必須承擔(dān)民事責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。

　　（3）票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。在票據(jù)上真正簽章的人，應(yīng)對(duì)被偽造票據(jù)的債權(quán)人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，票據(jù)債權(quán)人依法提示承兌、提示付款或行使追索權(quán)時(shí)，在票據(jù)上真正簽章人不能以票據(jù)偽造為由進(jìn)行抗辯。

　　2、票據(jù)的變?cè)?

　?。?）票據(jù)的變?cè)鞈?yīng)依照簽章是在變?cè)熘盎蛑髞?lái)承擔(dān)責(zé)任。如果當(dāng)事人簽章在變?cè)熘?，?yīng)按原記載的內(nèi)容負(fù)責(zé)；如果當(dāng)事人簽章在變?cè)熘螅瑒t應(yīng)按變?cè)旌蟮挠涊d內(nèi)容負(fù)責(zé)；如果無(wú)法辨別是在票據(jù)被變?cè)熘盎蛑蠛炚碌模曂谧冊(cè)熘昂炚隆?

　?。?）變?cè)烊丝赡芎炚?，也可能不簽章，無(wú)論是否簽章，其都應(yīng)就行為承擔(dān)法律責(zé)任，變?cè)烊说淖冊(cè)煨袨榻o他人造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。

　　第二節(jié) 匯票

　　一、匯票的出票

　　1、出票的絕對(duì)記載事項(xiàng)：絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)未記載的，匯票無(wú)效。

　?。?）表明“匯票”的字樣。

　?。?）無(wú)條件支付的委托。

　　（3）確定的金額。

　　（4）付款人名稱(chēng)。

　?。?）收款人名稱(chēng)。

　　（6）出票日期。

　　（7）出票人簽章。

　　2、相對(duì)必要記載事項(xiàng)：相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)未在匯票上記載，并不影響匯票本身的效力，可以依法推定。

　?。?）匯票上未記載付款日期的，為見(jiàn)票即付。

　?。?）匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。

　　（3）匯票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

　　3、出票的效力

　　（1）對(duì)出票人的效力：出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任。出票人在匯票得不到承兌或者付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人清償法律規(guī)定的金額和費(fèi)用。

　?。?）對(duì)付款人的效力：出票行為是單方行為，付款人并不因此而有付款義務(wù)。只是基于出票人的付款委托而使其具有承兌人的地位，只有在其對(duì)匯票進(jìn)行承兌后，付款人才成為匯票上的主債務(wù)人。

　?。?）對(duì)收款人的效力：收款人取得出票人發(fā)出的匯票后，即取得票據(jù)權(quán)利，一方面就票據(jù)金額享有付款請(qǐng)求權(quán)；另一方面，在付款請(qǐng)求權(quán)不能滿(mǎn)足時(shí)，享有追索權(quán)。同時(shí)，收款人享有依法轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利。

　　二、匯票的背書(shū)

　　1、記載事項(xiàng)

　?。?）背書(shū)未記載日期的，視為在匯票到期日前背書(shū)。

　?。?）如果背書(shū)人未記載被背書(shū)人名稱(chēng)而將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱(chēng)與背書(shū)人記載具有同等法律效力。

　?。?）背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任。

　?。?）背書(shū)時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書(shū)行為本身的效力，被背書(shū)人仍可依該背書(shū)取得票據(jù)權(quán)利。

　　2、將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書(shū)或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書(shū)無(wú)效。

　　3、背書(shū)連續(xù)

　?。?）如果背書(shū)不連續(xù)的，付款人可以拒絕向持票人付款，否則付款人自行承擔(dān)責(zé)任。

　?。?）背書(shū)連續(xù)主要是指背書(shū)在形式上連續(xù)，如果背書(shū)在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應(yīng)對(duì)持票人付款。但是，如果付款人明知持票人不是真正票據(jù)權(quán)利人，則不得向持票人付款，否則應(yīng)自行承擔(dān)責(zé)任。

　　4、委托收款背書(shū)

　?。?）背書(shū)人仍是票據(jù)權(quán)利人，被背書(shū)人只是代理人，代理人未取得票據(jù)權(quán)利，因此不能轉(zhuǎn)讓。

　?。?）背書(shū)記載“委托收款”字樣的，被背書(shū)人有權(quán)代背書(shū)人行使被委托的匯票權(quán)利。但是，被背書(shū)人不得再以背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。否則，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌人以及原背書(shū)人的前手的票據(jù)責(zé)任。

　　5、質(zhì)押背書(shū)

　　（1）質(zhì)押背書(shū)確立的是一種擔(dān)保關(guān)系，而不是票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。因此，質(zhì)權(quán)人并不享有票據(jù)權(quán)利，不得將其轉(zhuǎn)讓。

　　（2）如果記載“質(zhì)押”文句的，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌人以及原背書(shū)人的前手的票據(jù)責(zé)任。

　　（3）以匯票設(shè)定質(zhì)押時(shí)，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。

　　6、匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)槐硶?shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。背書(shū)人以背書(shū)將該種票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)該承擔(dān)匯票責(zé)任。

　　三、匯票的承兌

　　1、提示承兌

　?。?）定日付款和出票后定期付款匯票的提示承兌期限，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。

　　（2）見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1 個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。

　?。?）見(jiàn)票即付的匯票無(wú)需提示承兌。

　　2、付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

　　3、承兌的效力：付款人承兌匯票后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。到期付款的責(zé)任是一種絕對(duì)責(zé)任，具體表現(xiàn)在：

　?。?）承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)遲延付款責(zé)任。

　　（2）承兌人必須對(duì)匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，這些權(quán)利人包括付款請(qǐng)求權(quán)人和追索權(quán)人。

　?。?）承兌人不得以其與出票人之間資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額。

　?。?）承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。

　　四、匯票的保證

　　1、未記載被保證人的，以承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。

　　2、保證人在匯票或者粘單上未記載保證日期的，出票日期為保證日期。

　　3、保證不得附有條件；附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。

　　4、如果保證人是為出票人、承兌人保證的，則應(yīng)記載于匯票的正面；如果保證人是為背書(shū)人保證，則應(yīng)記載于匯票的背面或者粘單上。

　　5、被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　6、保證人為2人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　7、保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。

　　五、匯票的付款

　　1、持票人應(yīng)當(dāng)按照下列期限提示付款：

　?。?）見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款；

　　（2）定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。

　　2、如果持票人未在法定期限內(nèi)提示付款的，則喪失對(duì)前手的追索權(quán)。在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。

　　3、付款人審查的內(nèi)容義務(wù)：

　?。?）審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。

　?。?）審查匯票上的諸項(xiàng)背書(shū)是否連續(xù)。

　　六、匯票的追索權(quán)

　　1、追索權(quán)發(fā)生的實(shí)質(zhì)要件包括：（1）匯票到期被拒絕付款；（2）匯票在到期日前被拒絕承兌；（3）在匯票到期日前，承兌人或付款人死亡、逃匿的；（4）在匯票到期日前，承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)。

　　2、持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書(shū)面通知其前手；其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)書(shū)面通知其再前手。持票人也可以同時(shí)向各匯票債務(wù)人發(fā)出書(shū)面通知。

　　3、如果持票人未按規(guī)定期限發(fā)出追索通知或其前手收到通知未按規(guī)定期限再通知其前手，持票人仍可以行使追索權(quán)，因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒(méi)有按照規(guī)定期限通知的匯票當(dāng)事人，承擔(dān)對(duì)該損失的賠償責(zé)任，但是所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。

　　4、被追索人包括出票人、背書(shū)人、承兌人和保證人。持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對(duì)其他票據(jù)債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。但是，持票人為出票人的，對(duì)其前手無(wú)追索權(quán)。持票人為背書(shū)人的，對(duì)其后手無(wú)追索權(quán)。

　　5、持票人對(duì)匯票債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對(duì)其他匯票債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利。

　　第三節(jié) 本票

　　1、本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　2、本票屬于見(jiàn)票即付，無(wú)所謂付款日期。

　　3、本票的絕對(duì)必要記載事項(xiàng)：

　?。?）表明“本票”的字樣。這是本票文句記載事項(xiàng)。（2）無(wú)條件支付的承諾。這是有關(guān)支付文句，表明出票人無(wú)條件支付票據(jù)金額，而不附加任何條件。（3）確定的金額。（4）收款人名稱(chēng)。（5）出票日期。（6）出票人簽章。本票上未記載上述絕對(duì)必要記載事項(xiàng)之一的，本票無(wú)效。

　　4、本票的相對(duì)必要記載事項(xiàng)：

　?。?）付款地。本票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地。

　　（2）出票地。本票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為出票地。

　　5、本票自出票日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2 個(gè)月。

　　6、如果本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見(jiàn)票的，喪失對(duì)出票人以外的背書(shū)人及其保證人等前手的追索權(quán)。

　　第四節(jié) 支票

　　1、絕對(duì)必要記載事項(xiàng)。

　?。?）表明“支票”的字樣。這是支票文句的記載事項(xiàng)。（2）無(wú)條件支付的委托。這是支票有關(guān)支付文句的記載事項(xiàng)。我國(guó)現(xiàn)行使用的支票記載支付的文句，一般在支票上已印好“上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶(hù)內(nèi)支付”的字樣。（3）確定的金額。（4）付款人名稱(chēng)。支票的付款人為支票上記載的出票人開(kāi)戶(hù)銀行。（5）出票日期。（6）出票人簽章。支票上未記載絕對(duì)必要記載事項(xiàng)之一的，支票無(wú)效。

　　2、相對(duì)必要記載事項(xiàng)：

　?。?）付款地。支票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地。

　?。?）出票地。支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

　　3、支票的金額、收款人名稱(chēng)，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記前，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓和提示付款。

　　4、禁止簽發(fā)空頭支票。

　　5、支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。

　　6、當(dāng)付款人對(duì)支票拒絕付款或者超過(guò)支票付款提示期限的，出票人應(yīng)向持票人承擔(dān)付款責(zé)任。

　　7、支票限于見(jiàn)票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，付款人可以不予付款，但出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　8、支票的提示付款期限自出票日起10日。超過(guò)提示付款期限提示付款的，持票人開(kāi)戶(hù)銀行不予受理，付款人不予付款。付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。持票人超過(guò)提示付款期限的，并不喪失對(duì)出票人的追索權(quán)，出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)支付票款的責(zé)任。

　　第五節(jié) 違反票據(jù)法的法律責(zé)任

　　1、簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

　　2、票據(jù)的付款人對(duì)見(jiàn)票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票、拖延支付的，由中國(guó)人民銀行處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額0.7‰的罰款。

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作者：正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》版主 安徽人家