2006年全國注冊(cè)稅務(wù)師考試大綱《稅收相關(guān)法律》

　　第一篇　行政法律制度

　　第一章　行政法基本理論概述

　　一、 行政法基本理論概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�、行政權(quán)的概念

　�。ǘ�）熟悉行政法的概念和特征

　�。ㄈ�）掌握行政法的基本原則和淵源

　　二、行政法律關(guān)系

　�。ㄒ唬┱莆招姓�法律關(guān)系

　　（二）了解監(jiān)督行政法律關(guān)系

　　第二章 行政主體

　　一、行政主體概述

　　（一）了解行政主體的概念和特征

　�。ǘ�）掌握行政主體的行政職權(quán)

　　二、行政機(jī)關(guān)及其工作人員

　�。ㄒ唬┝私庑姓�機(jī)關(guān)的概念

　�。ǘ�）了解行政機(jī)關(guān)中的工作人員的概念、權(quán)利和法律地位

　�。ㄈ�）熟悉中央行政機(jī)關(guān)和地方行政機(jī)關(guān)的概念和組成

　　三、其他行使行政職權(quán)的組織

　�。ㄒ唬┱莆招姓�機(jī)關(guān)委托的組織與法律、法規(guī)授權(quán)的組織

　�。ǘ�）掌握行政機(jī)關(guān)委托的組織與法律、法規(guī)授權(quán)的組織的區(qū)別

　　第三章　行政行為

　　一、行政行為概述

　　（一）了解行政行為的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉行政行為的內(nèi)容和效力

　�。ㄈ�）熟悉行政行為的分類

　　（四）掌握行政行為的合法要件

　�。ㄎ澹┱莆招姓�行為的無效、撤銷和廢止

　　二、抽象行政行為

　�。ㄒ唬┝私獬橄笮姓�行為的概念、特征和分類

　�。ǘ�）熟悉行政立法的概念、特征以及行政立法的主體和分類

　　三、具體行政行為

　�。ㄒ唬┝私庑姓�確認(rèn)、行政監(jiān)督、行政給付、行政裁決

　�。ǘ�）熟悉行政強(qiáng)制

　�。ㄈ�）掌握行政征收

　　四、稅務(wù)行政行為

　　（一）熟悉稅務(wù)行政行為概述

　�。ǘ�）熟悉稅收行政立法

　�。ㄈ�）掌握幾種具體稅務(wù)行政行為

　　第四章　行政許可法律制度

　　一、行政許可概述

　　（一）了解行政許可的概念和分類

　�。ǘ�）熟悉行政許可的特征

　�。ㄈ�）掌握行政許可的基本原則

　　二、行政許可的設(shè)定

　�。ㄒ唬┝私庑姓�許可設(shè)定的概念和原則

　�。ǘ�）熟悉行政許可設(shè)定的有關(guān)程序制度及可設(shè)定事項(xiàng)

　�。ㄈ�）掌握行政許可設(shè)定權(quán)的劃分

　　三、行政許可的實(shí)施

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�許可實(shí)施主體

　�。ǘ�）掌握行政許可實(shí)施程序

　�。ㄈ�）掌握行政許可實(shí)施的期限規(guī)定

　�。ㄋ模┝私庑姓�許可實(shí)施的費(fèi)用制度

　　四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責(zé)任

　�。ㄒ唬┝私庑姓�許可監(jiān)督檢查制度

　�。ǘ�）掌握行政許可撤銷和注銷制度

　　（三）熟悉違反行政許可法的法律責(zé)任

　　第五章　行政處罰法律制度

　　一、行政處罰概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�處罰的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉行政處罰的基本原則

　　二、行政處罰的種類與設(shè)定

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�處罰的種類

　�。ǘ�）掌握行政處罰的設(shè)定

　　三、行政處罰的實(shí)施主體、管轄及適用

　　（一）掌握行政處罰的實(shí)施主體

　�。ǘ�）掌握行政處罰的管轄

　　（三）掌握行政處罰的適用

　　四、行政處罰程序

　�。ㄒ唬┱莆招姓�處罰決定程序

　�。ǘ�）掌握行政處罰執(zhí)行程序

　�。ㄈ�）掌握行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序

　　五、稅務(wù)行政處罰

　�。ㄒ唬┦煜ざ悇�(wù)行政處罰的概念和種類

　�。ǘ�）熟悉稅收違法行為及其處罰

　�。ㄈ�）熟悉稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和有關(guān)適用規(guī)則

　�。ㄋ模┱莆斩悇�(wù)行政處罰聽證程序

　　第六章　行政復(fù)議法律制度

　　一、行政復(fù)議概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�復(fù)議的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉行政復(fù)議的基本原則

　　二、行政復(fù)議受案范圍

　�。ㄒ唬┱莆招姓�復(fù)議受案范圍

　�。ǘ�）熟悉行政復(fù)議中的抽象行政行為審查

　　三、行政復(fù)議參加人

　�。ㄒ唬┱莆招姓�復(fù)議的申請(qǐng)人

　�。ǘ�）掌握行政復(fù)議被申請(qǐng)人

　　（三）掌握行政復(fù)議第三人

　　四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄

　　（一）了解行政復(fù)議機(jī)關(guān)概念和范圍

　�。ǘ�）掌握行政復(fù)議管轄

　　五、行政復(fù)議程序

　�。ㄒ唬┱莆招姓�復(fù)議的申請(qǐng)和受理

　　（二）掌握行政復(fù)議的審理

　�。ㄈ�）掌握行政復(fù)議決定及其執(zhí)行

　　六、稅務(wù)行政復(fù)議

　�。ㄒ唬┝私舛悇�(wù)行政復(fù)議的概念和特征

　�。ǘ�）掌握稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄

　�。ㄈ�）掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)和受理

　　（四）掌握稅務(wù)行政復(fù)議審理中的證據(jù)

　�。ㄎ澹┱莆斩悇�(wù)行政復(fù)議決定

　　第七章　行政訴訟法律制度

　　一、行政訴訟概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�訴訟的概念和特征

　　（二）熟悉行政訴訟的基本原則

　�。ㄈ�）掌握行政訴訟與行政復(fù)議的關(guān)系

　　二、人民法院受理行政案件的范圍

　�。ㄒ唬┝私馐馨阜秶�的概念、確立方式、確定標(biāo)準(zhǔn)

　�。ǘ�）掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件

　　三、行政訴訟管轄

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�訴訟管轄的概念

　�。ǘ�）掌握行政訴訟管轄的種類

　　四、行政訴訟參加人

　�。ㄒ唬┱莆招姓�訴訟原告

　　（二）掌握行政訴訟被告

　�。ㄈ�）掌握行政訴訟第三人

　　（四）掌握行政訴訟代表人和代理人

　　五、行政訴訟的證據(jù)

　　（一）熟悉行政訴訟證據(jù)的概念和種類

　�。ǘ�）掌握行政訴訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認(rèn)定

　�。ㄈ�）掌握行政訴訟中的舉證責(zé)任

　　六、行政訴訟程序

　�。ㄒ唬┱莆招姓�訴訟的起訴和受理

　�。ǘ�）掌握行政訴訟第一審程序

　　（三）掌握行政訴訟第二審程序

　�。ㄋ模┦煜ば姓�訴訟審判監(jiān)督程序

　　七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

　�。ㄒ唬┝私庑姓�訴訟的執(zhí)行

　　（二）了解非訴行政案件的執(zhí)行

　　第二篇　民商法律制度

　　第一章　民法基礎(chǔ)

　　一、民法概述

　�。ㄒ唬┝私饷穹ǖ母拍詈吞卣�

　�。ǘ�）熟悉民法的淵源

　　（三）掌握民法的基本原則

　　二、民事法律關(guān)系

　�。ㄒ唬┱莆彰袷轮黧w

　�。ǘ�）熟悉民事法律關(guān)系的客體

　　（三）熟悉民事法律關(guān)系的內(nèi)容

　�。ㄋ模┝私饷袷路�律事實(shí)

　　三、民事法律行為

　�。ㄒ唬┝私饷袷路�律行為的概念和特征

　�。ǘ�）掌握民事法律行為的成立要件

　�。ㄈ�）掌握民事法律行為的分類

　�。ㄋ模┦煜っ袷路�律行為的形式

　�。ㄎ澹┱莆彰袷滦袨榈某闪⒑托Я�

　　四、代理

　　（一）了解代理的概念和特征

　�。ǘ�）掌握代理的種類

　　（三）掌握代理權(quán)的行使

　�。ㄋ模┦煜ご�理關(guān)系的終止

　�。ㄎ澹┱莆諢o權(quán)代理

　　五、時(shí)效和期間、期日

　�。ㄒ唬┝私庠V訟時(shí)效的概念、特征和種類

　�。ǘ�）掌握訴訟時(shí)效起算、中止、中斷和延長

　　（三）掌握訴訟時(shí)效與除斥期間的區(qū)別

　�。ㄋ模┦煜て陂g的概念及適用

　　第二章　物權(quán)法律制度

　　一、物權(quán)概述

　�。ㄒ唬┦煜の餀�(quán)的概念和特征

　�。ǘ�）掌握物權(quán)的原則

　　（三）掌握物權(quán)的法律效力

　�。ㄋ模┦煜の餀�(quán)的種類

　　二、所有權(quán)

　�。ㄒ唬┦煜に�有權(quán)的概念和特征

　�。ǘ�）掌握所有權(quán)的取得和消滅

　　（三）掌握所有權(quán)的保護(hù)

　�。ㄋ模┝私饨ㄖ�物區(qū)分所有權(quán)的概念和特征

　�。ㄎ澹┦煜す灿�

　　第三章　債權(quán)法律制度

　　一、債概述

　�。ㄒ唬┦煜�債的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉債的法律關(guān)系

　�。ㄈ�）掌握債的分類

　　二、債的保全和擔(dān)保

　�。ㄒ唬┱莆諅�的保全

　�。ǘ�）掌握債的擔(dān)�；�本原理

　�。ㄈ�）掌握保全和擔(dān)保在稅收征管中的應(yīng)用

　　三、債的移轉(zhuǎn)和消滅

　�。ㄒ唬┱莆諅�的移轉(zhuǎn)

　　（二）掌握債的消滅

　　第四章　合同法律制度

　　一、合同概述

　　了解合同及合同法的概念和特征

　　二、合同的分類

　�。ㄒ唬┝私饫碚撋虾贤�的分類

　�。ǘ�）熟悉合同分類的意義

　　三、合同的訂立

　�。ㄒ唬┦煜ず贤�的訂立過程

　　（二）掌握合同的內(nèi)容和形式

　�。ㄈ�）掌握合同的效力

　　四、合同履行中的抗辯權(quán)

　�。ㄒ唬┝私夂贤�履行中的抗辯權(quán)的概念和特征

　�。ǘ�）掌握合同履行中抗辯權(quán)的種類

　　五、合同的變更和解除

　　（一）熟悉合同的變更

　�。ǘ�）掌握合同的解除

　　六、合同責(zé)任

　�。ㄒ唬┱莆站喖s過失責(zé)任

　�。ǘ�）掌握違約責(zé)任

　　七、合同的主要種類

　�。ㄒ唬┦煜じ黝惡贤�的概念

　�。ǘ�）掌握各類合同的特征

　　第五章　擔(dān)保法律制度

　　一、保證

　　（一）熟悉保證的概念和特征

　�。ǘ�）掌握保證的一般規(guī)定

　�。ㄈ�）掌握納稅保證

　　二、抵押權(quán)

　�。ㄒ唬┱莆盏盅簷�(quán)的概念、特征和抵押財(cái)產(chǎn)

　　（二）熟悉抵押合同

　�。ㄈ�）掌握抵押權(quán)效力及實(shí)現(xiàn)

　　（四）掌握納稅抵押

　　三、質(zhì)權(quán)

　　（一）熟悉質(zhì)權(quán)的概念、特征和種類

　　（二）熟悉質(zhì)押合同

　�。ㄈ�）掌握質(zhì)權(quán)的效力及實(shí)現(xiàn)

　　（四）掌握納稅質(zhì)押

　　四、留置權(quán)

　　（一）熟悉留置權(quán)的概念和特征

　�。ǘ�）掌握留置權(quán)的效力及實(shí)現(xiàn)

　　五、定金

　�。ㄒ唬┦煜ざń鸬母拍詈吞卣�

　　（二）掌握定金罰則

　　第六章　民事責(zé)任

　　一、民事責(zé)任概述

　�。ㄒ唬┝私饷袷仑�(zé)任的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉民事責(zé)任的種類

　�。ㄈ�）熟悉民事責(zé)任的方式

　　二、侵權(quán)責(zé)任

　�。ㄒ唬┝私馇謾�(quán)責(zé)任的概念和特征

　　（二）掌握侵權(quán)行為的歸責(zé)原則

　�。ㄈ�）掌握一般侵權(quán)行為

　�。ㄋ模┦煜ぬ厥馇謾�(quán)行為

　　第七章　個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及合伙企業(yè)法律制度

　　一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

　�。ㄒ唬┝私鈧�(gè)人獨(dú)資企業(yè)的概念和特征

　　（二）掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)設(shè)立、變更和終止

　　（三）掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的管理

　　二、合伙企業(yè)

　　（一）了解合伙企業(yè)的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉合伙企業(yè)的設(shè)立、變更和終止

　�。ㄈ�）掌握合伙企業(yè)的管理

　　第八章　公司法律制度

　　一、公司法概述

　�。ㄒ唬┦煜す�司的概念和特征

　�。ǘ�）掌握公司的種類

　�。ㄈ�）了解公司法的概念和特征

　　二、公司的設(shè)立、變更、終止及清算

　�。ㄒ唬┱莆展�司的設(shè)立

　　（二）熟悉公司的變更

　�。ㄈ�）熟悉公司的終止與清算

　　三、有限責(zé)任公司

　�。ㄒ唬┝私庥邢挢�(zé)任公司的概念和特征

　�。ǘ�）掌握有限責(zé)任公司的設(shè)立

　　（三）掌握有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)

　�。ㄋ模┱莆諊�有獨(dú)資公司

　　四、股份有限公司

　�。ㄒ唬┝私夤煞萦邢薰�司的概念和特征

　�。ǘ�）掌握股份有限公司的設(shè)立

　　（三）掌握股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)

　�。ㄋ模┱莆展煞萦邢薰�司的轉(zhuǎn)讓

　　（五）熟悉上市公司

　　五、公司其他相關(guān)制度

　�。ㄒ唬┱莆展�司的資本制度

　　（二）掌握公司的財(cái)務(wù)制度

　�。ㄈ�）掌握公司的投資制度

　　（四）熟悉公司的證券制度

　　第九章　破產(chǎn)法律制度

　　一、破產(chǎn)概述

　　（一）了解破產(chǎn)及破產(chǎn)法的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉調(diào)整破產(chǎn)的法律規(guī)范

　　二、破產(chǎn)能力與破產(chǎn)原因

　�。ㄒ唬┦煜て飘a(chǎn)能力

　　（二）掌握破產(chǎn)原因

　　三、破產(chǎn)案件的申請(qǐng)與受理

　�。ㄒ唬┦煜て飘a(chǎn)案件的申請(qǐng)和管轄

　�。ǘ�）掌握破產(chǎn)申請(qǐng)的受理及法律后果

　　（三）掌握債權(quán)申報(bào)

　　四、債權(quán)人會(huì)議

　�。ㄒ唬┦煜�債權(quán)人會(huì)議的性質(zhì)及組成

　�。ǘ�）掌握債權(quán)人會(huì)議的如開、職權(quán)和表決

　　五、和解和整頓

　　（一）掌握和解及和解協(xié)議

　�。ǘ�）掌握整頓

　　六、破產(chǎn)宣告與清算組

　�。ㄒ唬┦煜て飘a(chǎn)宣告

　　（二）熟悉清算組

　　七、破產(chǎn)債權(quán)

　�。ㄒ唬┝私馄飘a(chǎn)債權(quán)的概念和特征

　�。ǘ�）掌握破產(chǎn)債權(quán)的范圍

　�。ㄈ�）掌握破產(chǎn)權(quán)的抵消

　　八、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)

　�。ㄒ唬┱莆掌飘a(chǎn)財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成

　　（二）熟悉破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的收回、處理和變現(xiàn)

　　（三）熟悉破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配

　　九、破產(chǎn)程序的終結(jié)

　�。ㄒ唬┦煜て飘a(chǎn)程序終結(jié)的原因

　�。ǘ�）掌握破產(chǎn)案件終結(jié)程序及效力

　　第十章　民事訴訟法

　　一、民事訴訟法概述

　�。ㄒ唬┝私饷袷略V訟及民事訴訟法的概念和特征

　�。ǘ�）了解民事訴訟法的效力

　�。ㄈ�）掌握民事訴訟法的基本原則

　�。ㄋ模┱莆彰袷聦徟谢�本制度

　　二、民事訴訟的有關(guān)制度

　�。ㄒ唬┱莆罩鞴芎凸茌�

　�。ǘ�）掌握當(dāng)事人和訴訟代理人

　�。ㄈ�）掌握民事訴訟證據(jù)

　�。ㄋ模┦煜へ�(cái)產(chǎn)保全和先予執(zhí)行

　　三、審判程序

　�。ㄒ唬┱莆掌胀ǔ绦�

　�。ǘ�）了解簡易程序

　�。ㄈ�）熟悉二審程序

　�。ㄋ模┦煜�審判監(jiān)督程序

　　（五）了解督促程序

　�。�六）了解公示催告程序

　　四、執(zhí)行程序

　　（一）了解執(zhí)行程序的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉執(zhí)行程序的有關(guān)規(guī)定

　　第三篇　刑事法律制度

　　第一章　刑法

　　一、刑法概述

　�。ㄒ唬┝私庑谭ǖ母拍詈头秶�

　　（二）熟悉刑法基本原則

　�。ㄈ�）熟悉追訴時(shí)效

　　二、犯罪及其構(gòu)成

　　（一）熟悉犯罪的概念和特征

　�。ǘ�）掌握犯罪構(gòu)成

　　（三）熟悉正當(dāng)防衛(wèi)與緊急避險(xiǎn)

　　三、故意犯罪過程中的形態(tài)

　�。ㄒ唬┱莆辗缸锛人�

　�。ǘ�）掌握犯罪預(yù)備

　�。ㄈ�）掌握犯罪未遂

　�。ㄋ模┱莆辗缸镏兄�

　　四、共同犯罪

　　（一）掌握共同犯罪的概念和成立條件

　�。ǘ�）熟悉共同犯罪的形式

　�。ㄈ�）掌握共同犯罪人的種類

　　五、刑罰概述

　�。ㄒ唬┝私庑塘P的概念和特征

　�。ǘ�）掌握刑罰的種類

　　六、刑罰和適用

　�。ㄒ唬┝私饬啃痰母拍�、原則和情節(jié)

　�。ǘ�）掌握累犯、自首、立功、數(shù)罪并罰和緩刑

　　（三）掌握減刑和假釋

　　七、破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪概述

　�。ㄒ唬┝私馄茐氖袌�(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪的概念和構(gòu)成要件

　　（二）熟悉破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪的范圍

　�。ㄈ�）了解危害稅收征管罪的概念和構(gòu)成要件

　　（四）熟悉危害稅收征管罪的范圍

　　八、偷稅罪

　　（一）了解偷稅罪的概念

　�。ǘ�）掌握偷稅罪的構(gòu)成

　�。ㄈ�）熟悉偷稅罪的量刑

　　九、抗稅罪

　�。ㄒ唬┝私饪苟愖锏母拍�

　�。ǘ�）掌握抗稅罪的構(gòu)成

　　（三）熟悉抗稅罪的量刑

　　十、逃避追繳欠稅罪

　　（一）了解逃避追繳欠稅罪的概念

　�。ǘ�）掌握逃避追繳欠稅罪的構(gòu)成

　　（三）熟悉逃避追繳欠稅罪的量刑

　　十一、騙取出口退稅罪

　　（一）了解騙取出口退稅罪的概念

　�。ǘ�）掌握騙取出口退稅罪的構(gòu)成

　　（三）熟悉騙取出口退稅罪的量刑

　　十二、其他涉稅犯罪

　　（一）掌握虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　　（二）掌握偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　　（三）掌握非法出售增值稅專用發(fā)票罪

　�。ㄋ模┱莆辗欠ㄙ徺I增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

　�。ㄎ澹┱莆辗欠ㄖ圃臁⒊鍪鄯欠ㄖ圃斓挠糜隍_取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

　　（六）掌握非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

　　（七）掌握非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪和非法出售發(fā)票罪

　　第二章　刑事訴訟法

　　一、刑事訴訟法概述

　�。ㄒ唬┝私庑淌略V訟及刑事訴訟法的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉刑事訴訟法的基本原則

　　二、刑事訴訟參與人

　　（一）掌握刑事訴訟的當(dāng)事人

　�。ǘ�）熟悉其他訴訟參與人

　　三、刑事訴訟中的有關(guān)制度

　�。ㄒ唬┝私庑淌略V訟中的回避制度

　�。ǘ�）掌握辯護(hù)和代理

　�。ㄈ�）掌握強(qiáng)制措施

　　（四）熟悉刑事附帶民事訴訟

　　四、刑事訴訟的管轄

　　掌握立案管轄和審判管轄

　　五、證據(jù)

　�。ㄒ唬┝私庾C據(jù)的概念和特征

　　（二）掌握證據(jù)的種類

　�。ㄈ�）熟悉運(yùn)用證據(jù)的基本原則

　　（四）掌握證明

　　六、立案、偵查、提　起公訴

　　（一）掌握立案

　�。ǘ�）掌握偵查

　�。ㄈ�）熟悉提起公訴

　　七、刑事訴訟程序

　　（一）掌握第一審程序、第二審程序

　�。ǘ�）熟悉審判監(jiān)督程序

　�。ㄈ�）熟悉刑事判決、裁定和決定