第五部分 稅法科目
一、基本要求
為證明考生具有相關(guān)的知識和技能，考生需能夠：
1.熟悉稅收與稅法相關(guān)的基本原理；
2.全面掌握現(xiàn)行各稅種的納稅義務(wù)人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點和減免稅等相關(guān)規(guī)定；
3.準確掌握生產(chǎn)經(jīng)營活動中相關(guān)各稅種應(yīng)納稅額的計算；
4.明確判斷和表達相關(guān)問題的結(jié)論；
5.重點掌握同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計算方法；
6.準確無誤地填列各主要稅種的納稅申報表。
二、知識要求
�。ㄒ唬┒惙ǜ耪�
1.稅法的概念
�。�1）稅法的定義
（2）稅收法律關(guān)系
�。�3）稅法的構(gòu)成要素
�。�4）稅法的分類
（5）稅法的作用
2.稅法的地位及與其他法律的關(guān)系
�。�1）稅法的地位
（2）稅法與其他法律的關(guān)系
3.我國稅收的立法原則
4.我國稅法的制定與實施
�。�1）稅法的制定，即稅收立法機關(guān)、稅收立法程序
�。�2）稅法的實施，即稅法多層次的特點
5.我國現(xiàn)行稅法體系
�。�1）我國現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容
（2）我國稅收制度的沿革
6.我國稅收管理體制
�。�1）稅收管理體制的概念
（2）稅收立法權(quán)的劃分
�。�3）稅收執(zhí)法權(quán)的劃分
�。�4）稅務(wù)機構(gòu)的設(shè)置和稅收征管范圍的劃分
�。ǘ┰鲋刀惙�
1.征稅范圍及納稅義務(wù)人
（1）征稅范圍
�。�2）納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
2.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理
�。�1）小規(guī)模納稅人的認定及管理
（2）一般納稅人的認定及管理
�。�3）新辦商貿(mào)企業(yè)增值稅一般納稅人的認定及管理
3.稅率與征收率的確定
（1）基本稅率
�。�2）低稅率
�。�3）征收率
4.一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
�。�1）銷項稅額的計算
（2）進項稅額的計算
�。�3）應(yīng)納稅額的計算
5.小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
�。�1）應(yīng)納稅額的計算公式
（2）含稅銷售額的換算
�。�3）自來水公司銷售自來水應(yīng)納稅額的計算
�。�4）銷售特定貨物應(yīng)納稅額的計算
�。�5）購置稅控收款機稅款抵免的計算
6.電力產(chǎn)品應(yīng)納增值稅的計算及管理
（1）電力產(chǎn)品的銷售額
�。�2）電力產(chǎn)品的征稅辦法
�。�3）銷售電力產(chǎn)品的納稅義務(wù)發(fā)生時間
�。�4）發(fā)、供電企業(yè)辦理稅務(wù)登記、納稅申報
�。�5）發(fā)、供電企業(yè)銷售電力產(chǎn)品票據(jù)的使用
7.幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
�。�1）兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)
�。�2）混合銷售行為
�。�3）兼營非應(yīng)稅勞務(wù)
8.進口貨物征稅
�。�1）進口貨物的征稅范圍及納稅人
�。�2）進口貨物的適用稅率
�。�3）進口貨物應(yīng)納稅額的計算
（4）進口貨物的稅收管理
9.出口貨物退（免）稅
�。�1）出口貨物退（免）稅基本政策
（2）出口貨物退（免）稅的適用范圍
�。�3）出口貨物的退稅率
（4）出口貨物退稅的計算
�。�5）出口貨物退（免）稅管理
�。�6）外商投資項目購買國產(chǎn)設(shè)備退稅政策
10.納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限
（1）納稅義務(wù)發(fā)生的時間
�。�2）納稅期限
11.納稅地點與納稅申報
�。�1）納稅地點
（2）增值稅一般納稅人納稅申報辦法
�。�3）增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報辦法
12.增值稅專用發(fā)票的使用及管理
�。�1）專用發(fā)票領(lǐng)購使用范圍
（2）專用發(fā)票開具范圍
�。�3）專用發(fā)票開具要求
�。�4）專用發(fā)票開具時限
�。�5）電子計算機開具專用發(fā)票的要求
（6）專用發(fā)票與不得抵扣進項稅額的規(guī)定
�。�7）開具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或銷售折讓的處理
�。�8）加強增值稅專用發(fā)票的管理
�。ㄈ�消費稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅目與稅率
�。�1）稅目
�。�2）稅率
3.應(yīng)納稅額的計算
（1）從價定率的計算方法
�。�2）從量定額的計算方法
（3）從價定率和從量定額混合計算方法
�。�4）計稅依據(jù)的特殊規(guī)定
（5）外購應(yīng)稅消費品已納稅款的扣除
�。�6）稅額減征的規(guī)定
（7）酒類關(guān)聯(lián)企業(yè)間關(guān)聯(lián)交易消費稅問題的處理
4.自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
�。�1）用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品的含義
（2）用于其他方面的規(guī)定
�。�3）組成計稅價格及稅額的計算
5.委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
�。�1）委托加工應(yīng)稅消費品的確定
�。�2）代扣代繳稅款的規(guī)定
�。�3）組成計稅價格的計算
�。�4）委托加工收回的應(yīng)稅消費品已納稅款的扣除
6.兼營不同稅率應(yīng)稅消費品的稅務(wù)處理
7.進口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
（1）實行從價定率辦法應(yīng)納稅額的計算
�。�2）實行從量定額辦法應(yīng)納稅額的計算
�。�3）實行從價定率和從量定額混合征收辦法應(yīng)納稅額的計算
�。�4）進口卷煙應(yīng)納消費稅額的計算
8.出口應(yīng)稅消費品退（免）稅
（1）出口退稅率的規(guī)定
�。�2）出口應(yīng)稅消費品退（免）稅政策
�。�3）出口應(yīng)稅消費品退稅額的計算
�。�4）出口應(yīng)稅消費品辦理退（免）稅后的管理
9.納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限
（1）消費稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間
�。�2）消費稅的納稅期限
10.納稅地點與納稅申報
（1）消費稅的納稅地點
�。�2）消費稅的納稅申報
�。ㄋ模I業(yè)稅法
1.納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
�。�1）納稅義務(wù)人
�。�2）扣繳義務(wù)人
2.稅目與稅率
�。�1）稅目
�。�2）稅率
3.計稅依據(jù)
�。�1）計稅依據(jù)的一般規(guī)定
�。�2）計稅依據(jù)的具體規(guī)定
4.應(yīng)納稅額的計算
5.幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
�。�1）兼營不同稅目的應(yīng)稅行為
�。�2）混合銷售的行為
（3）兼營應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為
�。�4）營業(yè)稅與增值稅征稅范圍的劃分
（1）起征點
�。�2）稅收優(yōu)惠規(guī)定
7.納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限
�。�1）納稅義務(wù)發(fā)生的時間
（2）納稅期限
8.納稅地點與納稅申報
�。�1）納稅地點
�。�2）納稅申報
�。ㄎ澹┏鞘芯S護建設(shè)稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅率
3.計稅依據(jù)
4.應(yīng)納稅額的計算
5.稅收優(yōu)惠
6.征收管理與納稅申報
�。�1）納稅環(huán)節(jié)
（2）納稅地點
�。�3）納稅期限
�。�4）納稅申報
附：教育費附加的有關(guān)規(guī)定
（六）關(guān)稅法
1.征稅對象與納稅義務(wù)人
�。�1）征稅對象
�。�2）納稅義務(wù)人
2.進出口稅則
�。�1）進出口稅則概況
�。�2）稅則商品分類目錄
�。�3）稅則歸類
�。�4）稅率及運用
3.原產(chǎn)地規(guī)定
�。�1）全部產(chǎn)地生產(chǎn)標準
�。�2）實質(zhì)性加工標準
�。�3）其他
4.關(guān)稅完稅價格
（1）一般進口貨物的完稅價格
�。�2）特殊進口貨物的完稅價格
�。�3）出口貨物的完稅價格
（4）進口貨物完稅價格中的運輸及相關(guān)費用、保險費的計算
（5）完稅價格的審定
5.應(yīng)納稅額的計算
�。�1）從價稅應(yīng)納稅額的計算
�。�2）從量稅應(yīng)納稅額的計算
（3）復(fù)合稅應(yīng)納稅額的計算
�。�4）滑準稅應(yīng)納稅額的計算
6.關(guān)稅減免
�。�1）法定減免稅
（2）特定減免稅
�。�3）臨時減免稅
7.行李和郵遞物品進口稅
8.關(guān)稅征收管理
（1）關(guān)稅繳納
�。�2）關(guān)稅的強制執(zhí)行
�。�3）關(guān)稅退還
�。�4）關(guān)稅補征和追征
�。�5）關(guān)稅納稅爭議
（七）資源稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅目、單位稅額
�。�1）稅目、稅額
（2）扣繳義務(wù)人適用的稅額
3.課稅數(shù)量
�。�1）確定資源稅課稅數(shù)量的基本辦法
�。�2）特殊情況課稅數(shù)量的確定方法
4.應(yīng)納稅額的計算
5.稅收優(yōu)惠
（1）減稅、免稅項目
�。�2）出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定
6.征收管理與納稅申報
�。�1）納稅義務(wù)發(fā)生的時間
�。�2）納稅期限
�。�3）納稅地點
�。�4）納稅申報
�。ò耍┩恋卦鲋刀惙�
1.納稅義務(wù)人
2.征稅范圍
�。�1）征稅范圍
�。�2）征稅范圍的界定
（3）若干具體情況的判斷
3.稅率
4.應(yīng)稅收入與扣除項目的確定
�。�1）應(yīng)稅收入的確定
（2）扣除項目的確定
5.應(yīng)納稅額的計算
�。�1）增值額的確定
�。�2）應(yīng)納稅額的計算方法
6.稅收優(yōu)惠
�。�1）建造普通標準住宅的稅收優(yōu)惠
�。�2）國家征用收回的房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
�。�3）個人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
7.征收管理與納稅申報
�。�1） 土地增值稅的征收管理
�。�2） 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算
�。�3）納稅地點
（4）納稅申報
（九）城鎮(zhèn)土地使用稅法
1.納稅義務(wù)人
2.征稅范圍
3.應(yīng)納稅額的計算
�。�1）計稅依據(jù)
�。�2）稅率
�。�3）應(yīng)納稅額的計算方法
4.稅收優(yōu)惠
�。�1）法定免繳城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠
�。�2）省、自治區(qū)、直轄市地方稅務(wù)局確定減免城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠
5.征收管理與納稅申報
�。�1）納稅期限
（2）納稅義務(wù)發(fā)生時間
�。�3）納稅地點和征收機構(gòu)
�。�4）納稅申報
（十）房產(chǎn)稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅對象
�。�1）納稅義務(wù)人
�。�2）征稅對象
2.征稅范圍
3.計稅依據(jù)與稅率
�。�1）計稅依據(jù)
�。�2）稅率
4.應(yīng)納稅額的計算
�。�1）從價計征的計算
�。�2）從租計征的計算
5.稅收優(yōu)惠
6.征收管理與納稅申報
�。�1）納稅義務(wù)發(fā)生時間
�。�2）納稅期限
（3）納稅地點
�。�4）納稅申報
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1.納稅義務(wù)人
2.征稅范圍
�。�1）車輛
�。�2）船舶
3.稅目與稅率
4.應(yīng)納稅額的計算
�。�1）計稅依據(jù)
�。�2）應(yīng)納稅額的計算方法
5.稅收優(yōu)惠
（1）法定的免稅車船
�。�2）經(jīng)財政部批準免稅的其他車船
6.征收管理與納稅申報
�。�1）納稅義務(wù)發(fā)生時間
�。�2）納稅期限
�。�3）納稅地點和征收機關(guān)
�。�4）納稅申報
�。ㄊ┯』ǘ惙�
1.納稅義務(wù)人
2.稅目與稅率
�。�1）稅目
�。�2）稅率
3.應(yīng)納稅額的計算
�。�1）計稅依據(jù)的一般規(guī)定
�。�2）計稅依據(jù)的特殊規(guī)定
�。�3）應(yīng)納稅額的計算方法
4.稅收優(yōu)惠
�。�1） 對已繳納印花稅憑證的副本或者抄本免稅
（2） 對財產(chǎn)所有人將財產(chǎn)贈給政府、社會福利單位、學校所立的書據(jù)免稅
�。�3） 對國家指定的收購部門與村民委員會、農(nóng)民個人書立的農(nóng)副產(chǎn)品收購合同免稅
（4） 對無息、貼息貸款合同免稅
�。�5） 對外國政府或者國際金融組織向我國政府及國家金融機構(gòu)提供優(yōu)惠貸款所書立的合同免稅
�。�6） 對房地產(chǎn)管理部門與個人簽訂的用于生活居住的租賃合同免稅
（7） 對農(nóng)牧業(yè)保險合同免稅
�。�8） 對特殊貨運憑證免稅
（9） 企業(yè)改制過程中有關(guān)印花稅征免規(guī)定
5.納稅方法與納稅申報
�。�1）納稅方法
�。�2）納稅環(huán)節(jié)
�。�3）納稅地點
（4）納稅申報
6.征收管理與違章處罰
�。�1）征收管理
�。�2）違章處罰
（十三）契稅法
1.征稅對象
�。�1）國有土地使用權(quán)出讓
（2）土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓
�。�3）房屋買賣
（4）房屋贈與
�。�5）房屋交換
（6）承受國有土地使用權(quán)支付的土地出讓金
2.納稅義務(wù)人與稅率
�。�1）納稅義務(wù)人
�。�2）稅率
3.應(yīng)納稅額的計算
（1）計稅依據(jù)
�。�2）應(yīng)納稅額的計算方法
4.稅收優(yōu)惠
�。�1）契稅優(yōu)惠的一般規(guī)定
（2）契稅優(yōu)惠的特殊規(guī)定
5.契稅征收管理
�。�1）納稅義務(wù)發(fā)生時間
（2）納稅期限
�。�3）納稅地點
（4）征收管理
�。ㄊ模┢髽I(yè)所得稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅對象
�。�1）納稅義務(wù)人
�。�2）征稅對象
2.稅率
3.應(yīng)納稅所得額的計算
�。�1）收入總額
�。�2）準予扣除項目
�。�3）不得扣除的項目
（4）虧損彌補
�。�5）關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)納稅所得額的確定
4.資產(chǎn)的稅務(wù)處理
�。�1）固定資產(chǎn)的計價和折舊
�。�2）無形資產(chǎn)的計價和攤銷
（3）遞延資產(chǎn)的扣除
�。�4）成本的計價方法及管理
5.股權(quán)投資與合并分立的稅務(wù)處理
�。�1）股權(quán)投資的稅務(wù)處理
�。�2）企業(yè)合并業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
（3）企業(yè)分立業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
�。�4）企業(yè)債務(wù)重組業(yè)務(wù)的所得稅處理
6.應(yīng)納稅額的計算
�。�1）核算征收應(yīng)納稅額的計算
（2）核定征收應(yīng)納稅額的計算
�。�3）債轉(zhuǎn)股企業(yè)所得稅的計稅辦法
7.稅收優(yōu)惠
8.稅額扣除
�。�1）境外所得已納稅額的扣除
（2）境內(nèi)投資所得已納稅額的扣除
9.征收管理與納稅申報
�。�1）征收繳納方法
（2）企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
�。�3）納稅地點
（4）匯總（合并）繳納企業(yè)所得稅的管理
�。�5）納稅申報
�。ㄊ澹┩馍掏顿Y企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅對象
�。�1）納稅義務(wù)人
�。�2）征稅對象
2.稅率
3.應(yīng)納稅所得額的計算
�。�1）應(yīng)納稅所得額的概念
（2）應(yīng)納稅所得額的計算公式
�。�3）準予列支的項目
（4）不得列為成本、費用和損失的項目
�。�5）特殊行業(yè)或項目計算應(yīng)納稅所得額的具體規(guī)定
4.資產(chǎn)的稅務(wù)處理
�。�1）固定資產(chǎn)的計價和折舊
�。�2）無形資產(chǎn)的計價和攤銷
�。�3）遞延資產(chǎn)的攤銷
�。�4）存貨的計價方法
�。�5）資產(chǎn)重估變值的稅務(wù)處理
5.稅收優(yōu)惠
（1）減免稅優(yōu)惠
�。�2）再投資退稅
（3）虧損彌補
�。�4）購買國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅
6.境外所得已納稅款的扣除
7.關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來
�。�1）關(guān)聯(lián)企業(yè)的認定
�。�2）對關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整
�。�3）關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅務(wù)管理
8.應(yīng)納稅額的計算
（1）應(yīng)納所得稅額的計算方法
�。�2）境外所得稅抵免的計算方法
�。�3）預(yù)提所得稅的計算方法
（4）再投資退稅額的計算方法
9.征收管理與納稅申報
�。�1）征收管理的基本規(guī)定
�。�2）納稅年度
�。�3）申報繳納的具體方法
�。�4）納稅申報
（十六）個人所得稅法
1.納稅義務(wù)人
�。�1）居民納稅義務(wù)人
（2）非居民納稅義務(wù)人
2.所得來源的確定
3.應(yīng)稅所得項目
�。�1）工資、薪金所得
�。�2）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得
�。�3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營的所得
（4）勞務(wù)報酬所得
�。�5）稿酬所得
�。�6）特許權(quán)使用費所得
（7）利息、股息、紅利所得
�。�8）財產(chǎn)租賃所得
（9）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
�。�10）偶然所得
�。�11）經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得
4.稅率
�。�1）工資、薪金所得
�。�2）個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得和企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得（3）稿酬所得
�。�4）勞務(wù)報酬所得
�。�5）特許權(quán)使用費所得、利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得
5.應(yīng)納稅所得額的規(guī)定
（1）費用減除標準
（2）附加減除費用適用的范圍和標準
�。�3）每次收入的確定
�。�4）應(yīng)納稅所得額的其他規(guī)定
6.應(yīng)納稅額的計算
（1）工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計算
�。�2）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
�。�3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
�。�4）勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額的計算
�。�5）稿酬所得應(yīng)納稅額的計算
�。�6）特許權(quán)使用費所得應(yīng)納稅額的計算
�。�7）利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計算
�。�8）財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計算
�。�9）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算
�。�10）偶然所得應(yīng)納稅額的計算
（11）其他所得應(yīng)納稅額的計算
�。�12）應(yīng)納稅額計算中的特殊問題
7.稅收優(yōu)惠
�。�1）免征個人所得稅的優(yōu)惠
（2）減征個人所得稅的優(yōu)惠
�。�3）暫免征收個人所得稅的優(yōu)惠
�。�4）對在中國境內(nèi)無住所，但在境內(nèi)居住1年以上、不到5年的納稅人的減免稅優(yōu)惠（5）對在中國境內(nèi)無住所，但在一個納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超過90日的納稅人的減免稅優(yōu)惠
8.境外所得的稅額扣除
9.納稅申報及繳納
�。�1）自行申報納稅
（2）代扣代繳納稅
�。�3）核定征收
�。�4）個人所得稅的管理
（十七）稅收征收管理法
1.稅收征收管理法概述
�。�1）稅收征收管理法的立法目的
（2）稅收征收管理法的適用范圍
（3）稅收征收管理法的遵守主體
�。�4）稅收征收管理法權(quán)利和義務(wù)的設(shè)定
2.稅務(wù)管理
（1）稅務(wù)登記管理
�。�2）賬簿、憑證管理
�。�3）納稅申報管理
3.稅款征收
（1）稅款征收的原則
�。�2）稅款征收的方式
�。�3）稅款征收制度
4.稅務(wù)檢查
�。�1）稅務(wù)檢查的形式和方法
�。�2）稅務(wù)檢查的職責
5.法律責任
�。�1）違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的處罰
�。�2）扣繳義務(wù)人違反賬簿、憑證管理的處罰
�。�3）納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定進行納稅申報的法律責任
（4）對偷稅的認定及其法律責任
�。�5）進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任
�。�6）逃避追繳欠稅的法律責任
�。�7）騙取出口退稅的法律責任
�。�8）抗稅的法律責任
�。�9）在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責任
（10）扣繳義務(wù)人不履行扣繳義務(wù)的法律責任
�。�11）不配合稅務(wù)機關(guān)依法檢查的法律責任
�。�12）非法印制發(fā)票的法律責任
（13）有稅收違法行為而拒不接受稅務(wù)機關(guān)處理的法律責任
�。�14）銀行及其他金融機構(gòu)拒絕配合稅務(wù)機關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)的法律責任
�。�15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責任
（16）不移送的法律責任
�。�17）稅務(wù)人員不依法行政的法律責任
�。�18）瀆職行為的法律責任
（19）不按規(guī)定征收稅款的法律責任
�。�20）違反稅務(wù)代理的法律責任
6.納稅評估管理辦法
�。�1）納稅評估指標
�。�2）納稅評估對象
�。�3）納稅評估方法
（4）評估結(jié)果處理
�。�5）評估工作管理
�。�6）納稅評估通用分析指標及其使用方法
7.納稅擔保試行辦法
�。�1）納稅保證
�。�2）納稅抵押
�。�3）納稅質(zhì)押
（4）法律責任
�。ㄊ耍┒悇�(wù)行政法制
1.稅務(wù)行政處罰
（1）稅務(wù)行政處罰的原則
�。�2）稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類
�。�3）稅務(wù)行政處罰的主體與管轄
�。�4）稅務(wù)行政處罰的簡易程序
�。�5）稅務(wù)行政處罰的一般程序
�。�6）稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行
2.稅務(wù)行政復(fù)議
�。�1）稅務(wù)行政復(fù)議的概念和特點
�。�2）稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍
�。�3）稅務(wù)行政復(fù)議的管轄
�。�4）稅務(wù)行政復(fù)議申請
�。�5）稅務(wù)行政復(fù)議的受理
�。�6）稅務(wù)行政復(fù)議決定
3.稅務(wù)行政訴訟
（1）稅務(wù)行政訴訟的概念
�。�2）稅務(wù)行政訴訟的原則
�。�3）稅務(wù)行政訴訟的管轄
�。�4）稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
（5）稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理
�。�6）稅務(wù)行政訴訟的判決
4.稅務(wù)行政賠償
（1）概述
�。�2）賠償范圍
（3）賠償程序
�。�4）賠償方式與費用標準
三、主要參考法規(guī)
�。ㄒ唬┒惙ǜ耪�
1.國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見》的通知
1996年1月24日 國辦發(fā)[1996]4號
2.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍若干具體問題的通知
1996年3月l日 國稅發(fā)[1996]037號
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征收管理范圍的通知
2002年1月24日 國稅發(fā)[2002]8號
（二）增值稅法
1.中華人民共和國增值稅暫行條例
1993年12月13日 國務(wù)院令第134號發(fā)布
2.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則
1993年12月25日 （93）財法字第038號
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅若干具體問題的規(guī)定》的通知
1993年12月28日 國稅發(fā)[1993] 154號
4.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人申請認定辦法》的通知
1994年3月15日 國稅發(fā)[1994] 059號
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于各種性質(zhì)的價外收入都應(yīng)當征收增值稅的批復(fù)
1994年3月28日 國稅函發(fā)[1994] 087號
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅小規(guī)模納稅人征收管理辦法》的通知
1994年4月23日 國稅發(fā)[1994] 116號
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干征收問題的通知
1994年5月7日 國稅發(fā)［1994］ 122號
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅幾個業(yè)務(wù)問題的通知
1994年8月19日 國稅發(fā)[1994] 186號
9.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅運輸費用扣除率的通知
1998年6月12日 財稅字［1998］ 114號
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知
2006年10月17日 國稅發(fā)[2006] 156號
11.國家稅務(wù)總局關(guān)于《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知》的補充通知
2000年11月6日 國稅發(fā)[2000]182號
12.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知
2000年11月16日 國稅發(fā)[2000]187號
13.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于部分資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策問題的通知
2001年12月1日 財稅[2001] 198號
14.國家稅務(wù)總局關(guān)于加油站一律按照增值稅一般納稅人征稅的通知
2001年12月5日 國稅函[2001] 882號
15.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于提高農(nóng)產(chǎn)品進項稅額抵扣率的通知
2002年1月9日 財稅[2002] 12號
16.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步推進出口貨物實行免抵退稅辦法的通知
2002年1月23日 財稅[2002] 7號
17.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于舊貨和舊機動車增值稅政策的通知
2002年3月13日 財稅[2002] 29號
18.國家稅務(wù)總局關(guān)于使用增值稅防偽稅控系統(tǒng)的增值稅一般納稅人資格認定的通知
2002年4月16日 國稅函[2002] 326號
19.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易進項稅額抵扣問題的通知
2002年4月29日 國稅發(fā)[2002]45號
20.國家稅務(wù)總局關(guān)于自來水行業(yè)增值稅政策問題的通知
2002年5月17日 國稅發(fā)[2002] 56號
21.國家稅務(wù)總局關(guān)于轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)不征收增值稅問題的批復(fù)
2002年5月17日 國稅函[2002] 420號
22.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人向小規(guī)模納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品進項稅額抵扣率問題的通知
2002年7月10日 財稅[2002] 105號
23.國家稅務(wù)總局關(guān)于出口加工區(qū)耗用水、電、氣準予退稅的通知
2002年9月10日 國稅發(fā)[2002] 116號
24.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于黃金稅收政策問題的通知
2002年9月12日 財稅［2002］ 142號
25. 國家稅務(wù)總局關(guān)于出口產(chǎn)品視同自產(chǎn)產(chǎn)品退稅有關(guān)問題的通知
2002年12月17日 國稅函[2002]1170號
26. 國家稅務(wù)總局關(guān)于利用"口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)"的出口數(shù)據(jù)審核生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅出口額的通知
2003年1月29日 國稅函[2003]95號
27. 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進項稅額抵扣問題的通知
2003年2月14日 國稅發(fā)[2003]17號
28. 國家稅務(wù)總局關(guān)于認真做好增值稅專用發(fā)票發(fā)售、填開管理等有關(guān)問題的通知
2003年7月2日 國稅函[2003]785號
29. 財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口貨物退稅率的通知
2003年10月13日 財稅[2003]222號
30. 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強貨物運輸業(yè)稅收管理及運輸發(fā)票增值稅抵扣管理的公告》的通知
2003年10月18日 國稅發(fā)[2003]120號
31. 國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問題的通知
2003年11月18日 國稅發(fā)[2003]139號
32. 財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口貨物退稅率的補充通知
2003年12月2日 財稅[2003]238號
33. 國家稅務(wù)總局關(guān)于個體工商戶銷售農(nóng)產(chǎn)品有關(guān)稅收政策問題的通知
2003年12月23日 國稅發(fā)[2003]149號
34. 國家稅務(wù)總局關(guān)于加強海關(guān)進口增值稅專用繳款書和廢舊物資發(fā)票管理有關(guān)問題的通知
2004年1月21日 國稅函[2004]128號
35. 國家稅務(wù)總局關(guān)于加強廢舊物資回收經(jīng)營單位和使用廢舊物資生產(chǎn)企業(yè)增值稅征收管理的通知
2004年5月21日 國稅發(fā)[2004]60號
36. 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于出口企業(yè)從增值稅一般納稅人購進的出口貨物不再實行增值稅稅收專用繳款書管理的通知
2004年6月4日 財稅[2004]101號
37. 國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知
2004年10月13日 國稅發(fā)[2004]136號
38.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于停止集成電路增值稅退稅政策的通知
2004年10月25日 財稅[2004]174號
39.國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步做好增值稅納稅申報"一窗式"管理工作的通知
國稅函[2003]962號
40.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于推廣稅控收款機有關(guān)稅收政策的通知
2004年11月9日 財稅[2004]167號
41. 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書抵扣進項稅額問題的通知
2004年11月11日 國稅發(fā)[2004]148號
42.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強新辦商貿(mào)企業(yè)增值稅征收管理有關(guān)問題的緊急通知
2004年8月13日 國稅發(fā)明電[2004]37號
43.電力產(chǎn)品增值稅征收管理辦法
2004年12月22日 國家稅務(wù)總局令第10號
44.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）》的通知
2005年3月16日 國稅發(fā)[2005]51號
45.國家稅務(wù)總局關(guān)于出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報出口貨物退（免）稅有關(guān)問題的通知
2005年4月19日 國稅發(fā)[2005]68號
46.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強廢舊物資增值稅管理有關(guān)問題的通知
2005年5月27日 國稅函[2005]544號
47.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強免征增值稅貨物專用發(fā)票管理的通知
2005年8月8日 國稅函[2005]780號
48.國家稅務(wù)總局關(guān)于金融機構(gòu)開展個人實物黃金交易業(yè)務(wù)增值稅有關(guān)問題的通知
2005年11月7日 國稅發(fā)[2005]178號
49.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易有關(guān)增值稅問題的通知
2005年11月9日 國稅函[2005]1060號
50.國家稅務(wù)總局關(guān)于輔導期增值稅一般納稅人增購增值稅專用發(fā)票預(yù)繳增值稅有關(guān)問題的通知
2005年11月18日 國稅函[2005]1097號
51.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干政策的通知
2005年11月28日 財稅[2005]165號
52.國家稅務(wù)總局關(guān)于取消出口貨物退（免）稅清算的通知
2005年12月9日 國稅發(fā)[2005]197號
53.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整外商投資項目購買國產(chǎn)設(shè)備退稅政策范圍的通知
2006年5月10日 財稅[2006]61號
54.國家稅務(wù)總局關(guān)于公路 內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票增值稅抵扣有關(guān)問題的公告
2006年12月14日 國家稅務(wù)總局公告[2006]2號
�。ㄈ┫M稅法
1.中華人民共和國消費稅暫行條例
1993年12月13日國務(wù)院令第135號發(fā)布
2.中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則
1993年12月25日（93）財法字第039號
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《消費稅征收范圍注釋》的通知
1993年12月27日 國稅發(fā)[1993] 153號
4.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《消費稅若干具體問題的規(guī)定》的通知
1993年12月28日 國稅發(fā)[1993] 156號
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于《消費稅征收范圍注釋》的補充通知
1994年2月4日 國稅發(fā)[1994] 026號
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于消費稅若干征稅問題的通知
1994年5月26日 國稅發(fā)[1994] 130號
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于消費稅若干征稅問題的通知
1997年5月21日 國稅發(fā)[1997] 084號
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《消費稅問題解答》的通知
1997年5月21日 國稅函發(fā)[1997] 306號
9.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于金銀首飾消費稅減按5%征收的通知
1994年12月16日 （94）財稅字第09l號
10.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整金銀首飾消費稅納稅環(huán)節(jié)有關(guān)問題的通知
1994年12月24日 （94）財稅字第095號
11.國家稅務(wù)總局關(guān)于用外購和委托加工收回的應(yīng)稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品征收消費稅問題的通知
1995年5月19日 國稅發(fā)[1995] 094號
12.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于酒類產(chǎn)品包裝物押金征稅問題的通知
1995年6月9日 財稅字[1995] 053號
13.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強委托加工應(yīng)稅消費品征收管理的通知
1995年6月26日 國稅發(fā)[1995] 122號
14.國家稅務(wù)總局關(guān)于鍛壓金首飾在零售環(huán)節(jié)征收消費稅問題的批復(fù)
1996年12月23日 國稅函發(fā)[1996] 727號
15.國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整煙葉和卷煙價格及稅收政策的緊急通知》的通知
1998年8月6日 國稅發(fā)[1998] 121號
16.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)修訂后的《汽油、柴油消費稅征收范圍注釋》的通知
1998年11月5日 國稅發(fā)[1998] 192號
17.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整含鉛汽油消費稅稅率的通知
1998年11月30日 財稅字[1998] 163號
18.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整護膚護發(fā)品消費稅稅率的通知
1999年3月16日 財稅字[1999] 023號
19.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對低污染排放小汽車減征消費稅的通知
2000年6月7日 財稅[2000] 026號
20.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整酒類產(chǎn)品消費稅政策的通知
2001年5月11日 財稅[2001] 84號
21.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整煙類產(chǎn)品消費稅政策的通知
2001年6月4日 財稅[2001] 91號
22.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于鉆石及上海鉆石交易所有關(guān)稅收政策的通知
2001年11月5日 財稅[2001] 176號
23.國家稅務(wù)總局關(guān)于卷煙生產(chǎn)企業(yè)購進卷煙直接銷售不再征收消費稅的批復(fù)
2001年12月20日 國稅函[2001] 955號
24.國家稅務(wù)總局關(guān)于酒類產(chǎn)品消費稅政策問題的通知
2002年8月26日 國稅發(fā)[2002] 109號
25.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整進口卷煙消費稅稅率的通知
2004年1月29日 財稅[2004]122號
26.國家稅務(wù)總局關(guān)于果啤征收消費稅的批復(fù)
2005年4月18日 國稅函[2005]333號
27.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整和完善消費稅政策的通知
2006年3月20日 財稅[2006]33號
28.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《調(diào)整和完善消費稅政策征收管理規(guī)定》的通知
2006年4月1日 國稅發(fā)[2006]49號
29.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于消費稅若干具體政策的通知
2006年8月30日 財稅[2006]125號
�。ㄋ模I業(yè)稅法
1.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例
1993年12月13日 國務(wù)院令第136號發(fā)布
2.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則
1993年12月25日 （93）財法字第040號
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅稅目注釋》（試行稿）的通知
1993年12月27日 國稅發(fā)[1993] 149號
4.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對若干項目免征營業(yè)稅的通知
1994年3月29日 （94）財稅字第002號
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干征稅問題的通知
1994年7月18日 國稅發(fā)[1994] 159號
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干問題的通知
1995年4月26日 國稅發(fā)[1995] 076號
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅問題解答（之一）的通知》
1995年4月17日 國稅函發(fā)[1995] 156號
8.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅幾個政策問題的通知
1995年6月2日 財稅字[1995] 045號
9.國家稅務(wù)總局關(guān)于人民銀行貸款業(yè)務(wù)不征收營業(yè)稅的具體范圍的通知
1994年4月30日 國稅發(fā)[1994] 088號
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于金融保險業(yè)營業(yè)稅若干稅收問題的批復(fù)
1995年1月6日 國稅函發(fā)[1995] 007號
11.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)（單位）所屬建筑安裝企業(yè)征收營業(yè)稅問題的批復(fù)
1995年5月5日 國稅函發(fā)[1995] 191號
12.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于金融業(yè)征收營業(yè)稅有關(guān)問題的通知
1995年8月11日 財稅字[1995] 079號
13.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于降低金融保險業(yè)營業(yè)稅稅率的通知
2001年3月7日 財稅[2001] 21號
14.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整部分娛樂業(yè)營業(yè)稅稅率的通知
2001年4月19日 財稅[2001] 73號
15.國家稅務(wù)總局關(guān)于管道煤氣集資費（初裝費）征收營業(yè)稅問題的批復(fù)
2002年1月28日 國稅函[2002] 105號
16.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《金融保險業(yè)營業(yè)稅申報管理辦法》的通知
2002年1月30日 國稅發(fā)[2002]9號
17.國家稅務(wù)總局關(guān)于交通運輸企業(yè)征收營業(yè)稅問題的通知
2002年2月10日 國稅發(fā) [2002] 13號
18.國家稅務(wù)總局關(guān)于轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)不征營業(yè)稅問題的批復(fù)
2002年2月21日 國稅函［2002］165號
19.國家稅務(wù)總局關(guān)于貸款業(yè)務(wù)征收營業(yè)稅問題的通知
2002年5月 12日 國稅發(fā)[2002]25號
20.關(guān)于納稅人銷售自產(chǎn)貨物提供增值稅勞務(wù)并同時提供建筑業(yè)勞務(wù)征收流轉(zhuǎn)稅問
題的通知
2002年9月11日 國稅發(fā)［2002］ 117號
21.關(guān)于對已繳納過營業(yè)稅的遞延收入不再征收營業(yè)稅問題的通知
2002年11月5日 國稅發(fā)[2002]138號
22.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知
2002年12月10日 財稅[2002]191號
23.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)應(yīng)收未收利息征收營業(yè)稅問題的通知
2002年12月12日 財稅[2002]182號
24.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干政策問題的通知
2003年1月15日 財稅[2003]16號
25.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于民航系統(tǒng)8項行政事業(yè)性收費不征收營業(yè)稅的通知
2003年8月8日 財稅[2003]170號
26.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于下崗失業(yè)人員再就業(yè)有關(guān)稅收政策問題的通知
2002年12月21日 財稅[2002]208號
27.國家稅務(wù)總局關(guān)于住房專項維修基金征免營業(yè)稅問題的通知
2004年6月7日 國稅發(fā)[2004]97號
28.國家稅務(wù)總局關(guān)于取消"單位和個人從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅審批"后有關(guān)稅收管理問題的通知
2004年6月25日 國稅函[825號
29.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于暫免征收軍隊空余房產(chǎn)租賃收入營業(yè)稅房產(chǎn)稅的通知
2004年7月21日 財稅[2004]123號
30.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)減臺球保齡球營業(yè)稅稅率的通知
2004年9月7日 財稅[2004]67號
31.國家稅務(wù)總局關(guān)于中國石油化工集團公司土地租金收入征收營業(yè)稅問題的通知
2004年9月30日 國稅發(fā)[2004]131號
32.國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知
2004年10月13日 國稅發(fā)[2004]136號
33.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于加強下崗失業(yè)人員再就業(yè)有關(guān)營業(yè)稅優(yōu)惠政策管理的通知
2004年12月29日 財稅[2004]228號
34.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于加強軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部 城鎮(zhèn)退役士兵 隨軍家屬有關(guān)營業(yè)稅優(yōu)惠政策管理的通知
2005年2月23日 財稅[2005]18號
35.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于技術(shù)開發(fā)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的批復(fù)
2005年3月7日 財稅[2005]39號
36.國家稅務(wù)總局關(guān)于客運飛機腹艙聯(lián)運收入營業(yè)稅問題的通知
2005年3月9日 國稅函[2005]202號
37.國家稅務(wù)總局關(guān)于呼和浩特市鐵路局向職工銷售住房征免營業(yè)稅問題的批復(fù)
2005年4月18日 國稅函[2005]334號
38.國家稅務(wù)總局關(guān)于在京外國商會征免營業(yè)稅的批復(fù)
2005年4月19日 國稅函[2005]370號
39.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人提供泥漿工程勞務(wù)征收流轉(zhuǎn)稅問題的批復(fù)
2005年4月27日 國稅函[2005]375號
40.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于公路經(jīng)營企業(yè)車輛通行費收入營業(yè)稅政策的通知
2005年5月11日 財稅[2005]77號
41.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于福利彩票代銷手續(xù)費收入征收營業(yè)稅問題的通知
2005年7月25日 財稅[2005]118號
42.國家稅務(wù)總局關(guān)于垃圾處置費征收營業(yè)稅問題的批復(fù)
2005年11月30日 國稅函[2005]1128號
43.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于合格境外機構(gòu)投資者營業(yè)稅政策的通知
2005年12月1日 財稅[2005]155號
44.國家稅務(wù)總局關(guān)于交通部門有償轉(zhuǎn)讓高速公路收費經(jīng)營權(quán)征收營業(yè)稅的批復(fù)
2005年12月6日 國稅函[2005]1146號
45.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強住房營業(yè)稅征收管理有關(guān)問題的通知
2006年5月30日 國稅發(fā)[2006]74號
46.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)營業(yè)稅有關(guān)政策的通知
2006年6月16日 財稅[2006]75號
47.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)營高校學生公寓及高校后勤社會化改革有關(guān)稅收政策的通知
2006年8月18日 財稅[2006]100號
�。ㄎ澹┏鞘芯S護建設(shè)稅法
1.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實行免抵退稅辦法后有關(guān)城市維護建設(shè)稅教育費附加政策的通知
2005年2月25日 財稅[2005]25號
2.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅營業(yè)稅消費稅實行先征后返等辦法有關(guān)城建稅和教育費附加政策的通知
2005年5月25日 財稅[2005]72號
�。╆P(guān)稅法
1.中華人民共和國海關(guān)法
1987年1月22日第六屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十九次會議通過
根據(jù)2000年7月8日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十六次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國海關(guān)法〉的決定》修正
2.中華人民共和國進出口關(guān)稅條例
2003年10月29日國務(wù)院第26次常務(wù)會議通過，自2004年1月1日起施行。
（七）資源稅法
1.中華人民共和國資源稅暫行條例
1993年12月25日國務(wù)院令第139號發(fā)布
2.中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則
1993年12月30日（93）財法字第043號
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《資源稅若干問題的規(guī)定》的通知
1994年1月18日 國稅發(fā)[1994] 015號
4.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于減征冶金獨立礦山鐵礦石和有色金屬礦資源稅的通知
1997年1月29日 財稅字[1996］ 082號
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國資源稅代扣代繳管理辦法》的通知
1998年4月15日 國稅發(fā)[1998] 049號
6.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整冶金聯(lián)合企業(yè)、礦山鐵礦石資源稅適用稅額的通知
2002年2月9日 財稅字[2002] 17號
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確資源稅扣繳義務(wù)人代扣代繳義務(wù)發(fā)生時間的批復(fù)
2002年12月10日 國稅函[2002] 1037號
�。ò耍┩恋卦鲋刀惙�
1.中華人民共和國土地增值稅暫行條例
1993年12月13日 國務(wù)院令第138號發(fā)布
2.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則
1995年1月27日 財法字[1995] 006號
3.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅一些具體問題規(guī)定的通知
1995年5月25日 財稅字[1995] 048號
4.財政部 國家稅務(wù)總局國家國有資產(chǎn)管理局關(guān)于轉(zhuǎn)讓國有房地產(chǎn)征收土地增值稅中有關(guān)房地產(chǎn)價格評估問題的通知
1995年6月23日 財稅字[1995] 061號
5.國家稅務(wù)總局 國家土地管理局關(guān)于土地增值稅若干征管問題的通知
1996年1月10日 國稅發(fā)[1996] 004號
6.國家稅務(wù)總局 建設(shè)部關(guān)于土地增值稅征收管理有關(guān)問題的通知
1996年4月5日 國稅發(fā)[1996] 048號
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于認真做好土地增值稅征收管理工作的通知
2002年7月10日 國稅函[2002] 615號
8.關(guān)于土地增值稅普通標準住宅有關(guān)政策的通知
2006年10月20日 財稅[2006]141號
9.國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知
2007年1月16日 國稅發(fā)〔2006〕187號
（九）城鎮(zhèn)土地使用稅法
1.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例（注：以新條例為準）
1988年9月27日 國務(wù)院令第17號發(fā)布
2.國家稅務(wù)局關(guān)于檢發(fā)《關(guān)于土地使用稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定》的通知
1988年10月24日 （88）國稅地字第015號
3.財政部關(guān)于對外商投資企業(yè)和外國企業(yè)在華機構(gòu)的用地不征收土地使用稅的通知
1988年11月2日 （88）財稅字第260號
4.國家稅務(wù)局關(guān)于對經(jīng)貿(mào)倉庫免繳土地使用稅問題的復(fù)函
1988年12月27日 （88）國稅地字第032號
5.國家稅務(wù)局關(guān)于電力行業(yè)征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年2月2日 （89）國稅地字第013號
6.國家稅務(wù)局關(guān)于水利設(shè)施用地征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年2月3日 （89）國稅地字第014號
7.國家稅務(wù)局關(guān)于對民航機場用地征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年4月6日 （89）國稅地字第032號
8.國家稅務(wù)局關(guān)于中國海洋石油總公司及其所屬公司繳納土地使用稅問題的通知
1989年4月10日 （89）國稅油字第002號
9.國家稅務(wù)局關(guān)于對中國石油天然氣總公司所屬單位用地征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年8月19日 （89）國稅地字第088號
10.國家稅務(wù)局關(guān)于對煤炭企業(yè)用地征免土地使用稅問題的規(guī)定
1989年8月23日 （89）國稅地字第089號
11.國家稅務(wù)總局關(guān)于中國人民銀行總行所屬分支機構(gòu)免征城鎮(zhèn)土地使用稅的通知
2001年10月22日 國稅函[2001] 770號
12.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知
2003年7月15日 國稅發(fā)[2003]89號
13.國家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)土地使用稅部分行政審批項目取消后加強后續(xù)管理工作的通知
2004年8月2日 國稅函[2004]939號
14.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行供熱企業(yè)相關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知
2006年11月27日 財稅[2006]117號
15.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例
2006年12月31日 中華人民共和國國務(wù)院令第483號
�。ㄊ┓慨a(chǎn)稅法
1.中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例
1986年9月15日 國發(fā)[1986] 90號
2.財政部稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定
1986年9月25日 （86）財稅地字第008號
3.財政部稅務(wù)總局關(guān)于對房屋中央空調(diào)是否計入房產(chǎn)原值等問題的批復(fù)
1987年11月20日 （87）財稅地字第028號
4.財政部稅務(wù)總局關(guān)于對房管部門經(jīng)租的居民住房暫緩征收房產(chǎn)稅的通知
1987年12月1日 （87）財稅地字第030號
5.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于高校后勤社會化改革有關(guān)稅收政策的通知
2000年2月28日 財稅字[2000] 25號
6.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)有關(guān)稅收政策的通知
2000年7月10日 財稅[2000] 42號
7.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整住房租賃市場稅收政策的通知
2000年12月12日 財稅[2000] 125號
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于中國人民銀行總行所屬分支機構(gòu)免征房產(chǎn)稅的通知
2001年10月22日 國稅函[2001] 770號
9.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知
2003年7月15日 國稅發(fā)[2003]89號
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅部分行政審批項目取消后加強后續(xù)管理工作的通知
2004年6月23日 國稅函[2004]839號
11.國家稅務(wù)總局關(guān)于供熱企業(yè)繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅問題的批復(fù)
2005年1月17日 國稅函[2005]60號
12.國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步明確房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施計征房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知
2005年10月21日 國稅發(fā)[2005]173號
�。ㄊ唬┸嚧惙�
1.財政部稅務(wù)總局關(guān)于車船使用稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定
1986年9月25日 （86）財稅地字第008號
2.財政部稅務(wù)總局關(guān)于車船使用稅幾個問題的批復(fù)
1986年11月19日 （86）財稅地字第011號
3.財政部稅務(wù)總局關(guān)于對車船使用稅有關(guān)征管問題的通知
1987年5月26日 （87）財稅征字第007號
4.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)有關(guān)稅收政策的通知
2000年7月10日 財稅［2000］ 42號
5.中華人民共和國車船稅暫行條例
2006年12月29 中華人民共和國國務(wù)院令第482號
（十二）印花稅法
1.中華人民共和國印花稅暫行條例
1988年8月6日 國務(wù)院令第11號發(fā)布
2.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則
1988年9月29日 （88）財稅字第255號
3.國家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問題的規(guī)定
1988年12月12日 （88）國稅地字第025號
4.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制過程中有關(guān)印花稅政策的通知
2003年月日2月日 財稅[2003]183號
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅違章處罰有關(guān)問題的通知
2004年1月29日 國稅發(fā)[2004]15號
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步加強印花稅征收管理有關(guān)問題的通知
2004年1月30日 國稅函[2004]150號
7.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知
2004年11月5日 財稅[2004]170號
8.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整證券（股票）交易印花稅稅率的通知
2005年1月24日 財稅[2005]11號
�。ㄊ┢醵惙�
1.中華人民共和國契稅暫行條例
1997年7月7日 國務(wù)院令第224號發(fā)布
2.中華人民共和國契稅暫行條例細則
1997年10月28日 財法字［1997］ 52號
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收管理若干具體事項的通知
1997年11月25日 國稅發(fā)[1997] 176號
4.國家稅務(wù)總局 國家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問題的通知
1998年3月9日 國稅發(fā)［1998］ 031號
5.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收中幾個問題的批復(fù)
1998年5月29日 財稅字[1998] 096號
6.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制重組若干契稅政策的通知
2003年8月20日 財稅[2003] 184號
7.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于房屋附屬設(shè)施有關(guān)契稅政策的批復(fù)
2004年7月23日 財稅[2004]126號
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問題的批復(fù)
2004年9月2日 國稅函[2004]1036號
9.國家稅務(wù)總局關(guān)于征收機關(guān)直接征收契稅的通知
2004年10月18日 財稅[2004]137號
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于免征土地出讓金出讓國有土地使用權(quán)征收契稅的批復(fù)
2005年5月11日 國稅函[2005]436號
�。ㄊ模┢髽I(yè)所得稅法
l.中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例
1993年12月13日 國務(wù)院令第137號發(fā)布
2.中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例實施細則
1994年2月4日 （94）財法字第003號
3.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知
1994年3月29日 （94）財稅字第001號
4.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅若干政策問題的規(guī)定》的通知
1994年5月13日 （94）財稅字第009號
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅幾個具體問題的通知
1994年10月24日 國稅發(fā)[1994] 229號
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅幾個業(yè)務(wù)問題的通知
1994年11月22日 國稅發(fā)[1994] 250號
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《加強匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法的補充規(guī)定》的通知
1996年9月24日 國稅發(fā)[1996] 172號
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《總機構(gòu)提取管理費稅前扣除審批辦法》的通知
1996年9月27日 國稅發(fā)[1996] 177號
9.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅幾個具體問題的通知
1996年11月1日 財稅字［1996］ 079號
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳改革實施辦法（試行）》的通知
1996年11月8日 國稅發(fā)[1996] 197號
11.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于股份公司取得的新股申購凍結(jié)資金利息征收企業(yè)所得稅問題的通知
1997年2月12日 財稅字[1997]013號
12.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干業(yè)務(wù)問題的通知
1997年12月16日 國稅發(fā)[1997] 191號
2000年6月21日 國稅發(fā)[2000] 119號
13.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》的通知
2000年5月16日 國稅發(fā)[2000] 084號
14.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)若干所得稅問題的通知
2000年6月21日 國稅發(fā)［2000］ 118號
15.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)合并分立業(yè)務(wù)有關(guān)所得稅問題的通知
2000年6月21日 國稅發(fā)［2000］ 119號
16.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)等社會力量向中華社會文化發(fā)展基金會的公益救濟性捐贈稅前扣除問題的通知
2002年10月8日 國稅函[2002] 890號
17.國家稅務(wù)總局關(guān)于金融保險企業(yè)所得稅有關(guān)業(yè)務(wù)問題的通知
2002年11月7日 國稅函【2002】 960號
18.國家稅務(wù)總局令第6號——企業(yè)債務(wù)重組業(yè)務(wù)所得稅處理辦法
自2003年3月1日起施行
19.國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會計制度》需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知
2003年4月24日 國稅[2003]45號
20.國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)有關(guān)企業(yè)所得稅問題的通知
2003年7月9日 國稅發(fā)[2003]83號
21.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于保險企業(yè)代理手續(xù)費支出稅前扣除問題的通知
2003年9月12日 財稅[2003]205號
22.國家稅務(wù)總局關(guān)于下放管理的固定資產(chǎn)加速折舊審批項目后續(xù)管理工作的通知
2003年9月22日 財稅[2003]113號
23.國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費和業(yè)務(wù)招待費稅前扣除問題的通知
2003年10月15日 國稅函[2003]1147號
24.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于擴大企業(yè)技術(shù)開發(fā)費加計扣除政策適用范圍的通知
2003年11月27日 財稅[2003]244號
25.國家稅務(wù)總局關(guān)于新辦企業(yè)所得稅優(yōu)惠執(zhí)行口徑的批復(fù)
2003年11月18日 國稅函[2003]1239號
26.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)所得稅問題的補充通知
2004年3月25日 國稅函[2004]390號
27.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于國有企業(yè)辦中小學教師待遇問題有關(guān)所得稅政策的通知
2004年4月30日 財稅[2004]68號
28.國家稅務(wù)總局關(guān)于做好已取消和下放管理的企業(yè)所得稅審批項目后續(xù)管理工作的通知
2004年6月30日 國稅發(fā)[2004]082號
29.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)再就業(yè)專項補貼收入征免企業(yè)所得稅問題的通知
2004年8月11日 財稅[2004]139號
30.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于落實振興東北老工業(yè)基地企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知
2004年9月20日 財稅[2004]153號
31.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于電信企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅問題的通知
2004年12月21日 財稅發(fā)[2004]215號
32.國家稅務(wù)總局關(guān)于期貨經(jīng)紀公司繳納企業(yè)所得稅問題的通知
2005年1月26日 國稅函[2005]104號
33.國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步加強總機構(gòu)提取管理費稅前扣除審批管理的通知
2005年1月28日 國稅函[2005]115號
34.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于債轉(zhuǎn)股企業(yè)有關(guān)稅收政策的通知
2005年2月5日 財稅[2005]29號
35.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整制藥企業(yè)廣告費稅前扣除標準的通知
2005年3月4日 國稅發(fā)[2005]21號
36.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)虛報虧損適用稅法問題的通知
2005年3月4日 國稅函[2005]190號
37.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于鑄鍛模具和數(shù)控機床企業(yè)取得的增值稅返還收入征免企業(yè)所得稅的通知
2005年3月8日 財稅[2005]33號
38.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策問題的通知
2005年6月13日 財稅[2005]103號
39.國家稅務(wù)總局關(guān)于消耗臭氧層物質(zhì)生產(chǎn)淘汰企業(yè)取得的贈款免征企業(yè)所得稅的通知
2005年7月6日 國稅函[2005]700號
40.國家稅務(wù)總局關(guān)于中國石油天然氣股份有限公司和中國石油化工股份有限公司職工教育經(jīng)費稅前扣除標準的通知
2005年9月5日 國稅函[2005]854號
41.國家稅務(wù)總局關(guān)于合并（匯總）納稅企業(yè)總機構(gòu)有關(guān)費用稅前扣除標準的通知
2005年9月5日 國稅發(fā)[2005]136號
42.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)向農(nóng)村寄宿制學校建設(shè)工程捐贈企業(yè)所得稅稅前扣除問題的通知
2005年9月29日 財稅[2005]137號
43.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人向中國高級檢察官教育基金會的捐贈所得稅前扣除問題的通知
2005年10月13日 國稅函[2005]952號
44.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人向民政部緊急救援促進中心的捐贈所得稅前扣除問題的通知
2005年10月13日 國稅函[2005]953號
45.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于保險公司繳納保險保障基金所得稅稅前扣除問題的通知
2005年9月17日 財稅[2005]136號
46.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通知
2005年12月15日 國稅發(fā)[2005]200號
47.國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范匯總合并繳納企業(yè)所得稅范圍的通知
2006年1月17日 國稅函[2006]48號
48.國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅納稅申報表的通知
2006年4月18日 國稅發(fā)[2006]56號
49. 國家稅務(wù)總局關(guān)于繳納企業(yè)所得稅的新辦企業(yè)認定標準執(zhí)行口徑等問題的補充通知
2006年7月13日 國稅發(fā)[2006]103號
50.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整企業(yè)所得稅工資支出稅前扣除政策的通知
2006年9月1日 財稅[2006]126號
51.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確企業(yè)所得稅納稅申報表執(zhí)行口徑等有關(guān)問題的通知
2006年11月8日 國稅函〔2006〕1043號
52.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于公益救濟性捐贈稅前扣除政策及相關(guān)管理問題的通知
2007年1月18日 財稅[2007]6號
（十五）外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法
1.中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法
1991年4月9日第七屆全國人民代表大會第四次會議通過，同日中華人民共和國主席令第45號公布
2.中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法實施細則
1991年6月30日 國務(wù)院令第85號發(fā)布
3.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對中外合資經(jīng)營、合作生產(chǎn)經(jīng)營和外商獨資經(jīng)營企業(yè)有關(guān)征收所得稅問題幾項規(guī)定的通知
1986年4月21日 （86）財稅外字第102號
4.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對外商投資企業(yè)計征所得稅若干成本、費用列支問題的通知
1986年12月31日 （86）財稅外字第331號
5.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對外商投資企業(yè)征收所得稅若干政策業(yè)務(wù)問題的通知
1987年2月22日 （87）財稅外字第033號
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)的外國投資者再投資退稅若干問題的通知
1993年6月15日 國稅發(fā)[1993] 009號
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法若干執(zhí)行問題的通知
2000年8月21日 國稅發(fā)[2000] 152號
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)追加投資享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的補充通知
2003年3月28日 國稅函[2003]368號
9.國家稅務(wù)總局關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)股權(quán)有關(guān)稅收問題的通知
2003年5月28日 國稅發(fā)[2003]60號
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資創(chuàng)業(yè)投資公司繳納企業(yè)所得稅有關(guān)稅收問題的通知
2003年6月4日 國稅發(fā)[2003]61號
11.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)享受"兩個密集型"稅收優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知
2003年11月7日 國稅發(fā)[2003]135號
12.國家稅務(wù)總局 商務(wù)部關(guān)于技術(shù)進口企業(yè)所得稅減免審批程序的通知
2005年3月17日 國稅發(fā)[2005]45號
13.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)購買國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅若干問題的通知
2005年5月20日 國稅函[2005]488號
14.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)購置國產(chǎn)設(shè)備有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知
2005年7月20日 財稅[2005]74號
15.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)從事貸款擔保業(yè)務(wù)計提壞帳準備問題的批復(fù)
2005年9月2日 國稅函[2005]850號
16.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)內(nèi)部處置資產(chǎn)有關(guān)所得稅處理問題的通知
2005年10月14日 國稅函[2005]970號
17.國家稅務(wù)總局關(guān)于外國投資者再投資退稅有關(guān)問題的批復(fù)
2005年10月20日 國稅函[2005]989號
18.國家稅務(wù)總局關(guān)于外國投資者再投資退還企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知
2005年11月17日 國稅函[2005]1093號
�。ㄊ﹤�人所得稅法
1.中華人民共和國個人所得稅法
1980年9月10日第五屆全國人民代表大會第三次會議通過
根據(jù)1993年10月31日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第四次會議《關(guān)于修改（中華人民共和國個人所得稅法）的決定》第一次修正 根據(jù)1999年8月30日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第二次修正
2.中華人民共和國個人所得稅法實施條例
1994年1月28日 國務(wù)院令第142號發(fā)布
3.全國人大常委會關(guān)于修改個人所得稅法的決定
1999年8月30日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十一次會議通過
4.對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的實施辦法
1999年9月30日 國務(wù)院令第272號發(fā)布
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于境外所得征收個人所得稅若干問題的通知
1994年3月8日 國稅發(fā)［1994］ 004號
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅有關(guān)政策銜接問題的通知
1994年3月8日 國稅發(fā)[1994] 045號
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《征收個人所得稅若干問題的規(guī)定》的通知
1994年3月31日 國稅發(fā)[1994] 089號
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于強化律師事務(wù)所等中介機構(gòu)投資者個人所得稅查賬征收的通知
國稅發(fā)[2003]123號
9.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知
財稅[2003]158號
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于提高增值稅和營業(yè)稅起征點后加強個人所得稅征收管理工作的通知
國稅發(fā)[2003]80號
11.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于非產(chǎn)權(quán)人重新購房征免個人所得稅問題的批復(fù)
財稅[2003]123號
12.國家稅務(wù)總局、中國人民銀行關(guān)于個人銀行結(jié)算財戶利息所得征收個人所得稅問題的通知
2004年1月12日 國稅發(fā)[2004]6號
13.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于嚴格執(zhí)行個人所得稅費用扣除標準和不征稅項目的通知
2004年2月6日 財稅[2004]140號
14.國家稅務(wù)總局關(guān)于取消合伙企業(yè)投資者變更個人所得稅匯算清繳地點審批后加強后續(xù)管理問題的通知
2004年6月29日 國稅發(fā)[2004]81號
15.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知
2005年1月21日 國稅發(fā)[2005]9號
16.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)征收個人所得稅問題的批復(fù)
2005年1月28日 國稅函[2005]130號
17.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關(guān)稅收政策的通知
2005年3月22日 財稅[2005]45號
18.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個人股票期權(quán)所得征收個人所得稅問題的通知
2005年3月28日 財稅[2005]35號
19.國家稅務(wù)總局關(guān)于單位為員工支付有關(guān)保險繳納個人所得稅問題的批復(fù)
2005年4月13日 國稅函[2005]318號
20.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)為股東個人購買汽車征收個人所得稅的批復(fù)
2005年4月22日 國稅函[2005]364號
21.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算征收個人所得稅問題的批復(fù)
2005年4月26日 國稅函[2005]382號
22.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)高級管理人員行使股票認購權(quán)取得所得征收個人所得稅問題的批復(fù)
2005年5月19日 國稅函[2005]482號
23.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅有關(guān)問題的批復(fù)
2005年6月2日 財稅[2005]94號
24.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利個人所得稅有關(guān)政策的通知
2005年6月13日 財稅[2005]102號
25.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人因購買和處置債權(quán)取得所得征收個人所得稅問題的批復(fù)
2005年6月24日 國稅函[2005]655號
26.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利有關(guān)個人所得稅政策的補充通知
2005年6月24日 財稅[2005]107號
27.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《個人所得稅管理辦法》的通知
2005年7月6日 國稅發(fā)[2005]120號
28.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅的批復(fù)
2005年7月7日 國稅函[2005]715號
29.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅費用扣除標準的通知
2006年4月10日 財稅[2006]44號
30.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知
2006年7月18日 國稅發(fā)[2006]108號
31.關(guān)于個人股票期權(quán)所得繳納個人所得稅有關(guān)問題的補充通知
2006年9月30 日 國稅函〔2006〕902號
32.關(guān)于印發(fā)《個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）》的通知
2006年11月6日 國稅發(fā)〔2006〕162號
33.關(guān)于明確年所得12萬元以上自行納稅申報口徑的通知
2006年12月15日 國稅函〔2006〕1200號
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1.中華人民共和國刑法（節(jié)選）
1979年7月1日第五屆全國人民代表大會第二次會議通過
1997年3月14日第八屆全國人民代表大會第五次會議修訂發(fā)布
2.中華人民共和國稅收征收管理法
2001年4月28日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過
3.中華人民共和國稅收征收管理法實施細則
2002年10月15日起施行
4.國家稅務(wù)總局關(guān)于延期繳納稅款有關(guān)問題的通知
2004年12月22日 國稅函[2004]1406號
5.稅務(wù)登記管理辦法
國家稅務(wù)總局令第7號
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅評估管理辦法（試行）》的通知
2005年3月11日 國稅發(fā)[2005]43號
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收減免管理辦法（試行）》的通知
2005年8月3日 國稅發(fā)[2005]129號
8.納稅擔保試行辦法
2005年5月24日 國家稅務(wù)總局令第11號
（十八）稅務(wù)行政法制
1.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則（試行）》的通知
1999年9月23日 國稅發(fā)[1999] 177號
2.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法（試行）》、《稅務(wù)案件調(diào)查取證與處罰決定分開制度實施辦法（試行）》的通知
1996年9月28日 國稅發(fā)[1996] 190號
四、修改說明
與2006年度稅法考試大綱相比，主要修改有：
1.消費稅的征稅范圍由原來的11個稅目增加為14個稅目，部分稅目的稅率有所調(diào)整；
2.城鎮(zhèn)土地使用稅出臺了新的暫行條例，主要變化內(nèi)容是擴大了納稅人的范圍和單位定額的提高；
3.車船使用稅暫行條例更名為車船稅暫行條例，相關(guān)內(nèi)容也有些變化；
4.企業(yè)所得稅的扣除項目（如工資費用、公益救濟捐贈）有所調(diào)整，納稅申報表及附表的填列方法有較大變化；
5.個人所得稅中對轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)補充了部分規(guī)定，年收入達12萬元的個人應(yīng)自行申報。
| 2007年注冊會計師全國統(tǒng)一考試《會計》考試大綱 |
| 2007年注冊會計師全國統(tǒng)一考試《審計》考試大綱 |
| 2007年注冊會計師全國統(tǒng)一考試《稅法》考試大綱 |
| 2007年注冊會計師全國統(tǒng)一考試《經(jīng)濟法》考試大綱 |
| 2007年注冊會計師全國統(tǒng)一考試《財務(wù)成本管理》考試大綱 |
