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餐飲發(fā)票如何報銷?餐飲發(fā)票報銷怎么入賬?你知道嗎?

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:張美好 2019/11/28 14:19:43  字體:

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中會發(fā)生各種費用,餐飲發(fā)票報銷是財務(wù)部門經(jīng)常要處理的一項工作,那么你知道餐飲發(fā)票如何報銷嗎?餐飲發(fā)票報銷怎么入賬嗎?下面為您解答。

餐飲發(fā)票如何報銷?餐飲發(fā)票報銷怎么入賬?你知道嗎?

一、 餐飲業(yè)報銷比例

餐飲發(fā)票財務(wù)上可實報實銷,企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰。即所得稅稅前允許列支標準為銷售(營業(yè))收入的千分之五與餐飲發(fā)票金額的60%比較,數(shù)較小的部分。

二、 餐飲業(yè)發(fā)票的報銷要注意以下幾點

(1)報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)。

(2)發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù),不得隨意填寫。

(3)原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字,相關(guān)手續(xù)必須完備。

(4)會計人員應(yīng)認真審核各種憑證,對不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報銷。

(5)會計部門應(yīng)加強各項費用憑證的審核工作,對不符合公司制度及越權(quán)審批的費用和支出一律不得報支。

三、 餐飲發(fā)票報銷怎么入賬

(1)計入“職工福利費”

餐飲發(fā)票報銷可以入職工福利費,比如職工的防暑降溫費、職工餐貼等。

(2)計入“差旅費

餐飲發(fā)票報銷可以入差旅費,差旅中的餐貼是可以入差旅費的,但是如果是招待費就只能入業(yè)務(wù)招待費了。

(3)計入“業(yè)務(wù)招待費”

餐飲發(fā)票可以入招待費,比如請客戶吃飯的費用可以報銷入招待費。

(4)計入“會議費

餐飲發(fā)票可以入會議費,比如會議中產(chǎn)生的餐費。

(5)原始憑據(jù)

報銷會議費中的餐飲發(fā)票稅前可以扣除,但是報銷時要附有相關(guān)的會議通知、簽到等證明會議真實的憑據(jù);報銷招待費中的餐飲發(fā)票必須要附有招待費申請單。

(6)增值稅專用發(fā)票抵扣

餐飲發(fā)票如果開的是增值稅專用發(fā)票可以抵扣,但是做入招待費的餐飲發(fā)票不能抵扣。

餐飲業(yè)一直是分布最廣泛的產(chǎn)業(yè),如果想更全面更系統(tǒng)地學(xué)習(xí)餐飲企業(yè)的賬務(wù)、稅務(wù)處理以及成本管控的技能,可以關(guān)注正保會計網(wǎng)校胡雪飛老師的《餐飲企業(yè)全盤賬務(wù)處理及納稅申報》哦!點擊查看>>

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