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餐飲發(fā)票如何報銷？餐飲發(fā)票報銷怎么入賬？你知道嗎？
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中會發(fā)生各種費用，餐飲發(fā)票報銷是財務(wù)部門經(jīng)常要處理的一項工作，那么你知道餐飲發(fā)票如何報銷嗎？餐飲發(fā)票報銷怎么入賬嗎？下面為您解答。
一、 餐飲業(yè)報銷比例
餐飲發(fā)票財務(wù)上可實報實銷，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰。即所得稅稅前允許列支標準為銷售（營業(yè)）收入的千分之五與餐飲發(fā)票金額的60%比較，數(shù)較小的部分。
二、 餐飲業(yè)發(fā)票的報銷要注意以下幾點
（1）報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)。
（2）發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。
（3）原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。
（4）會計人員應(yīng)認真審核各種憑證，對不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報銷。
（5）會計部門應(yīng)加強各項費用憑證的審核工作，對不符合公司制度及越權(quán)審批的費用和支出一律不得報支。
三、 餐飲發(fā)票報銷怎么入賬
（1）計入“職工福利費”
餐飲發(fā)票報銷可以入職工福利費，比如職工的防暑降溫費、職工餐貼等。
（2）計入“差旅費”
餐飲發(fā)票報銷可以入差旅費，差旅中的餐貼是可以入差旅費的，但是如果是招待費就只能入業(yè)務(wù)招待費了。
（3）計入“業(yè)務(wù)招待費”
餐飲發(fā)票可以入招待費，比如請客戶吃飯的費用可以報銷入招待費。
（4）計入“會議費”
餐飲發(fā)票可以入會議費，比如會議中產(chǎn)生的餐費。
（5）原始憑據(jù)
報銷會議費中的餐飲發(fā)票稅前可以扣除，但是報銷時要附有相關(guān)的會議通知、簽到等證明會議真實的憑據(jù)；報銷招待費中的餐飲發(fā)票必須要附有招待費申請單。
（6）增值稅專用發(fā)票抵扣
餐飲發(fā)票如果開的是增值稅專用發(fā)票可以抵扣，但是做入招待費的餐飲發(fā)票不能抵扣。
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