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出口退稅超期轉(zhuǎn)免稅的會(huì)計(jì)處理

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：張美好 2019/05/20 15:51:47　　字體：大 小

正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校

問題：

上年的出口貨物本年超期申報(bào)轉(zhuǎn)免稅的賬務(wù)處理與稅務(wù)申報(bào)怎樣處理？

答案：

只要在增值稅納稅申報(bào)時(shí)報(bào)上免稅銷售額，然后將相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出就行了。是必須在這個(gè)申報(bào)期做，下個(gè)月就要按內(nèi)銷處理了。賬務(wù)上由出口銷售賬轉(zhuǎn)到免稅銷售賬，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額必須做轉(zhuǎn)出。

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