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小規(guī)模納稅人代開(kāi)1%的專(zhuān)票如何填寫(xiě)申報(bào)表？

來(lái)源: 安徽省稅務(wù)局 編輯：yushaungsw 2020/08/20 17:41:19　　字體：大 小

小規(guī)模納稅人代開(kāi)1個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票，在申報(bào)表里怎么填寫(xiě)？

小規(guī)模納稅人代開(kāi)1%征收率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，在電子稅務(wù)局申報(bào)時(shí)，首先將減按1%征收率征收增值稅的銷(xiāo)售額填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》主表的第1欄和第2欄中。

小規(guī)模納稅人代開(kāi)1%的專(zhuān)票如何填寫(xiě)申報(bào)表？

如下所示：

小規(guī)模納稅人代開(kāi)1%的專(zhuān)票如何填寫(xiě)申報(bào)表？

填寫(xiě)完主表后，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算，填寫(xiě)在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》相關(guān)欄目。選擇減稅性質(zhì)代碼和名稱(chēng)，減征額填寫(xiě)到“本期發(fā)生額”、“本期應(yīng)抵減稅額”、“本期實(shí)際抵減稅額”。

小規(guī)模納稅人代開(kāi)1%的專(zhuān)票如何填寫(xiě)申報(bào)表？

同時(shí)將減征額填寫(xiě)在主表的第18欄“本期應(yīng)納稅額減征額”中。

小規(guī)模納稅人代開(kāi)1%的專(zhuān)票如何填寫(xiě)申報(bào)表？

如下所示：

小規(guī)模納稅人代開(kāi)1%的專(zhuān)票如何填寫(xiě)申報(bào)表？

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