各位親愛的納稅人

又給您帶來近期

電子稅務局

常見問題解答啦

希望對您有所幫助哦！

問題一：小規(guī)模納稅人每月如何在金稅盤版開票軟件進行抄報稅？

答：分兩種情況：

第一種情況：

按月申報的小規(guī)模納稅人（企業(yè)戶）按以下步驟操作：

①進入開票軟件點擊【匯總管理】-【匯總上傳】；

②進入安徽省電子稅務局辦理“增值稅小規(guī)模人申報”；

③重新進入開票軟件，點擊“匯總管理”-“遠程清卡”，提示清卡成功。

第二種情況：

按季度申報的小規(guī)模納稅人（企業(yè)戶）按以下步驟操作：

①每季度第二個月和第三個月（2月、3月、5月、6月、8月、9月、11月、12月）進入開票軟件點擊【匯總管理】-【匯總上傳】，成功后點擊【遠程清卡】。

②每季度第一個月（1月、4月、7月、10月份）的抄報稅步驟同第一種情況。

溫馨提醒您：

1.增值稅納稅人報稅事項必須按月進行！如果超過本月報稅期限您仍未報稅，開票軟件會自動鎖死，您將無法繼續(xù)開具增值稅發(fā)票。目前開票軟件已實現(xiàn)自動遠程報稅，但您在報稅期限內必須登錄一次開票軟件！否則軟件無法實現(xiàn)遠程報稅。

2.增值稅納稅人申報事項按稅務機關為您核定的申報期限（月度或季度）進行。

3.增值稅納稅人每月只有報稅后才可繼續(xù)開具增值稅發(fā)票；只有清卡后才可領用增值稅發(fā)票！

問題二：增值稅小規(guī)模納稅人在電子稅務局辦理增值稅申報時，系統(tǒng)提示如下，該如何處理？

答：自7月份開始電子稅務局啟動了小規(guī)模納稅人是否已報稅的校驗，即小規(guī)模納稅人辦理增值稅申報前需先進行增值稅發(fā)票開具數(shù)據(jù)的報送。出現(xiàn)該提示時，您需進入開票軟件，進行匯總報送，然后再登錄電子稅務局辦理增值稅申報。

溫馨提醒您：

如果您目前已無稅控設備，但在電子稅務局進行增值稅申報時仍提示該錯誤，需要到辦稅服務廳辦理稅控設備注銷相關事宜。

問題三：在電子稅務局辦理增值稅一般納稅人申報時，系統(tǒng)提示“申報失敗，票表比對不通過。請修改填表數(shù)據(jù)”，該如何處理？

答：一般情況下電子稅務局出現(xiàn)“申報失敗，票表比對不通過”的提示說明增值稅一窗式比對有問題，即您增值稅一般納稅人申報表附表一相關欄次填寫的數(shù)據(jù)小于您對應屬期的增值稅發(fā)票開具數(shù)據(jù)，或者是附表二相關欄次填寫的數(shù)據(jù)大于您對應屬期勾選認證的進項稅額數(shù)據(jù)或者是預繳稅款數(shù)據(jù)大于您實際預繳的稅款（或是大于稅務系統(tǒng)設置的最大預繳稅款值），導致一窗式比對不成功。上圖代表您預繳稅款填寫可能有問題，請您先核對申報表數(shù)據(jù)填寫是否正確，如錯誤請先修改申報表數(shù)據(jù)再進行網上申報，如數(shù)據(jù)確認填寫無誤，則您需要到辦稅服務廳辦理申報。

溫馨提醒您：

在電子稅務局辦理增值稅申報的前提是增值稅一窗式比對成功，如果不成功您將無法進行網上申報，只能到辦稅服務廳辦理申報。

問題四：在電子稅務局【城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠核準】和【房產稅優(yōu)惠核準】辦理界面，“征收品目”選擇不到對應的土地等級和從租計征，該如何處理？

答：電子稅務局上述兩個優(yōu)惠事項辦理模塊的“征收品目”的字段取自稅務機關為您核定的稅費種認定信息。出現(xiàn)此提示時，您需到辦稅服務廳增加相應的稅費種認定信息，然后再在電子稅務局辦理優(yōu)惠核準事項。

問題五：在電子稅務局辦理優(yōu)惠核準事項申請后，如何查詢是否審批通過？

答：請在電子稅務局【我要查詢】-【優(yōu)惠信息查詢】-【稅收優(yōu)惠信息查詢】模塊查詢是否審批通過。

在該界面輸入“納稅人識別號”，點擊“查詢”，如果有對應的查詢結果，則說明優(yōu)惠核準事項稅務機關已審批通過，如果沒有對應的查詢結果，則說明核準事項尚未審批或審批未通過。

問題六：在電子稅務局進行“稅庫銀三方協(xié)議”簽訂時，“繳款賬號”和“繳款賬號名稱”沒有帶出，且顯示為灰色不能錄入，如何處理？

答：電子稅務局【稅庫銀三方協(xié)議維護】中的“繳款賬號”和“繳款賬號名稱”取自您向稅務機關報告的銀行帳號信息，出現(xiàn)此提示說明您尚未將銀行帳戶帳號信息向稅務機關報告。您需要到【存款賬戶賬號報告】界面登記您的銀行賬戶信息，再到該模塊網簽三方協(xié)議。

問題七：關于《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》第L15行的填報說明。

答：自2020年7月1日起，《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》新增了第L15行“減：符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅□是□否）”，如果您在電子稅務局辦理企業(yè)所得稅季度申報表，申報表“小型微利企業(yè)”為“是”,則第L15行默認為“是”且不可修改，第15行“本期應補（退）所得稅額”為0，相應稅款將延期到2021年1月份繳納。如果您不需要延緩繳納本期所得稅額，您需到辦稅服務廳辦理申報。

>>歡迎加入實務暢學卡，帶您學習財稅知識，還有財稅大咖在線答疑，解你所惑。獲取更多財稅資訊，請持續(xù)關注正保會計網校會計實務欄目，點擊進入>>