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18年暫估成本比實(shí)際金額大，我該怎么辦？

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：yushuang 2019/04/15 11:09:10　　字體：大 小

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問(wèn)題：


在去年之前代賬暫估了成本，做的是借:庫(kù)存商品44萬(wàn)貸:應(yīng)付賬款-暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本44萬(wàn)貸:庫(kù)存商品44萬(wàn)，暫估金額44萬(wàn)，實(shí)際到票28萬(wàn)多，我匯算清繳需把16萬(wàn)差額調(diào)增，這16萬(wàn)是代賬亂暫估的，那我這個(gè)應(yīng)付怎么平??？不能一直掛在貸方，要不以后年度要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入交所得稅，

答案：


要調(diào)整暫估和實(shí)際發(fā)票的差額。

借：以前年度損益調(diào)整（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）-16萬(wàn)

貸：應(yīng)付賬款-暫估-16萬(wàn)

匯算清繳已經(jīng)納稅調(diào)整，今年不用再交所得稅了。

你關(guān)心的熱點(diǎn)，才是實(shí)務(wù)的頭條。

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