掃碼下載APP
及時(shí)接收最新考試資訊及
備考信息
安卓版本:8.7.50 蘋(píng)果版本:8.7.50
開(kāi)發(fā)者:北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司
應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>
APP隱私政策:查看政策>
HD版本上線:點(diǎn)擊下載>
作為財(cái)務(wù)人員,肯定不能只拘泥于各類(lèi)賬目,能夠靈活運(yùn)用資金也是財(cái)務(wù)人員應(yīng)該做的工作。很多人會(huì)選擇股票投資和債券投資,但是現(xiàn)在基金也越來(lái)越受歡迎,作為財(cái)務(wù)人員,我來(lái)盤(pán)點(diǎn)一下那些必知的基金投資相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)!
(一)基金的構(gòu)成
基金(fund)指為了某種目的而設(shè)立的具有一定數(shù)量的資金。主要包括信托投資基金、公積金、保險(xiǎn)基金、退休基金,各種基金會(huì)的基金。
(二)基金持有人的權(quán)利和義務(wù)
基金份額持有人享有的權(quán)利包括:
1.分享基金財(cái)產(chǎn)收益;
2.參與分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn);
3.依法轉(zhuǎn)讓或者申請(qǐng)贖回其持有的基金份額;
4.按照規(guī)定要求召開(kāi)基金份額持有人大會(huì);
5.對(duì)基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)行使表決權(quán);
6.查閱或者復(fù)制公開(kāi)披露的基金信息資料;
7.對(duì)基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟;
8.基金合同約定的其他權(quán)利。
(三)基金資產(chǎn)的估值原則
基金估值是計(jì)算單位基金資產(chǎn)凈值的關(guān)鍵?;鹜稚⑼顿Y于證券市場(chǎng)的各種投資工具,如股票、債券等,由于這些資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格是不斷變動(dòng)的,因此,只有每日對(duì)單位基金資產(chǎn)凈值重新計(jì)算,才能及時(shí)反映基金的投資價(jià)值。
基金資產(chǎn)的估值原則如下:
(1)上市股票和債券按照計(jì)算日的收市價(jià)計(jì)算,該日無(wú)交易的,按照最近一個(gè)交易日的收市價(jià)計(jì)算;
(2)未上市的股票以其成本價(jià)計(jì)算;
(3)未上市國(guó)債及未到期定期存款,以本金加計(jì)至估值日的應(yīng)計(jì)利息額計(jì)算;
(4)如遇特殊情況而無(wú)法或不宜以上述規(guī)定確定資產(chǎn)價(jià)值時(shí),基金管理人依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。
(四)基金資產(chǎn)凈值如何計(jì)算
基金資產(chǎn)凈值是指在某一基金估值時(shí)點(diǎn)上,按照公允價(jià)格計(jì)算的基金資產(chǎn)的總市值扣除負(fù)債后的余額,該余額是基金單位持有人的權(quán)益。按照公允價(jià)格計(jì)算基金資產(chǎn)的過(guò)程就是基金的估值。
單位基金資產(chǎn)凈值,即每一基金單位代表的基金資產(chǎn)的凈值。單位基金資產(chǎn)凈值計(jì)算的公式為:
單位基金資產(chǎn)凈值=(總資產(chǎn)ー總負(fù)債)/基金單位總數(shù)
其中,總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)(包括股票、債券、銀行存款和其他有價(jià)證券等)按照公允價(jià)格計(jì)算的資產(chǎn)總額??傌?fù)債是指基金運(yùn)作及融資時(shí)所形成的負(fù)債,包括應(yīng)付給他人的各項(xiàng)費(fèi)用、應(yīng)付資金利息等。基金單位總數(shù)是指當(dāng)時(shí)發(fā)行在外的基金單位的總量。
(五)基金投資的風(fēng)險(xiǎn)
1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。這是基金的主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源,金融市場(chǎng)有所波動(dòng),就會(huì)影響基金投資標(biāo)的價(jià)格,從而就有虧損的可能。
2.通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。這是指投資回報(bào)未能跟上物價(jià)上漲的風(fēng)險(xiǎn)。近一段時(shí)期,我國(guó)的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇,銀行存款及國(guó)債投資等的收益率已經(jīng)趕不上物價(jià)的上漲。
3.利率風(fēng)險(xiǎn)。這是指利率大幅變動(dòng)所造成的風(fēng)險(xiǎn),其中以債券型基金受到影響最大。
4.管理風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榛鸸竟芾聿簧?,或基金?jīng)理選股不善導(dǎo)致決策失誤,會(huì)使投資者受損失。
投資常識(shí)是財(cái)務(wù)人員必須具備的知識(shí),你還不知道應(yīng)該如何選擇投資項(xiàng)目嗎?跟著正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校一起來(lái)學(xué)習(xí)吧!網(wǎng)校推出課程《會(huì)計(jì)人員應(yīng)該知道的投資學(xué)常識(shí)》,帶你理清投資學(xué)常識(shí)!
安卓版本:8.7.50 蘋(píng)果版本:8.7.50
開(kāi)發(fā)者:北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司
應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>
APP隱私政策:查看政策>
HD版本上線:點(diǎn)擊下載>
官方公眾號(hào)
微信掃一掃
官方視頻號(hào)
微信掃一掃
官方抖音號(hào)
抖音掃一掃
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng) 報(bào)名 考試 查分 備考 題庫(kù)
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng) 報(bào)名 考試 查分 備考 題庫(kù)
高級(jí)會(huì)計(jì)師 報(bào)名 考試 查分 題庫(kù) 評(píng)審
注冊(cè)會(huì)計(jì)師 報(bào)名 考試 查分 備考 題庫(kù)
Copyright © 2000 - m.galtzs.cn All Rights Reserved. 北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司 版權(quán)所有
京B2-20200959 京ICP備20012371號(hào)-7 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)