無償借貸如何籌劃增值稅，所得稅？

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：fengjunyan 2020/11/19 18:06:58　　字體：大小

【問題】

【回答】

1、增值稅：個(gè)人無償提供服務(wù)不征增值稅，單位或個(gè)體工商戶向其他單位或

個(gè)人無償提供服務(wù)，要交增值稅。

三、自2019年2月1日至2020年12月31日，對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。關(guān)于明確養(yǎng)老機(jī)構(gòu)免征增值稅等政策的通知財(cái)稅〔2019〕20號(hào)

2、企業(yè)所得稅：看雙方的稅負(fù)，看稅率和是否盈虧。

籌劃應(yīng)對(duì)檢查：約定三年后付利息，利率6%，企業(yè)所得稅和增值稅暫時(shí)都不用交。《企業(yè)所得稅條例》第18條利息收入，按照合同約定的債務(wù)人應(yīng)付利息的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)?！吨腥A人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第38條，銷售應(yīng)稅勞務(wù)，為提供勞務(wù)同時(shí)收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據(jù)的當(dāng)天。

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