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發(fā)生代扣代繳事項，增值稅申報時要這樣做！
在進行增值稅申報時，有一張《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》，這張表格在什么情況下需要填報呢？
增值稅一般納稅人發(fā)生代扣代繳事項時需填寫此表格。
Tips：
增值稅一般納稅人發(fā)生代扣代繳事項的主要情形：
中華人民共和國境外的單位或者個人在境內發(fā)生了應稅行為，應按規(guī)定繳納增值稅，若其在境內未設有經營機構，則由購買方代扣代繳增值稅：
1. 服務（租賃不動產除外）或者無形資產（自然資源使用權除外）的銷售方或購買方在境內;
2. 所銷售或者租賃的不動產在境內；
3. 所銷售自然資源使用權的自然資源在境內；
4. 財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他情形。
《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》該如何填寫？
《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》上應如實填寫扣繳納稅人識別號、扣繳人名稱、征收機關名稱、代扣代繳項目、代扣代繳憑證編號、稅額的相關信息；
將代扣代繳稅收繳款憑證的相關信息手動填寫到附表二“代扣代繳稅收繳款憑證”第7行次，如下圖所示。
取得代扣代繳稅收繳款憑證如何辦理抵扣勾選？
1. 登錄國家稅務總局上海市電子稅務局。點擊【我要辦稅】——【稅務數字賬戶】
2. 在【業(yè)務辦理】模塊——點擊【發(fā)票勾選確認】——點擊【抵扣類勾選】。
3. 進入抵扣勾選功能頁面，點擊【代扣代繳完稅憑證】，勾選狀態(tài)選擇【未勾選】，選擇查詢日期起止點擊【查詢】按鈕。
選擇需要勾選的代扣代繳完稅憑證，點擊【提交勾選】按鈕，點擊【確認】后提示提交成功即完成操作。
若勾選發(fā)票數量較多也可按照模板要求填寫后上傳。
4. 若需要撤銷勾選，則勾選狀態(tài)選擇【已勾選】，選擇好【查詢日期起止】，然后點擊【查詢】按鈕，可查詢到當前稅款所屬期已勾選的代扣代繳完稅憑證信息。勾選要撤銷的發(fā)票信息，點擊【撤銷勾選】按鈕，提示提交成功即完成撤銷勾選。
5. 提交抵扣勾選后，點擊【統計確認】，如果當前稅款屬期沒有生成勾選結果的統計報表，點擊【申請統計】。申請統計提交后，系統將對納稅人勾選結果進行實時統計。
6. 對統計表進行確認后，點擊【統計確認】按鈕，出現彈窗提示，點擊【繼續(xù)】。若確認結果有誤，也可以通過撤銷確認。
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