企業(yè)財務(wù)“零現(xiàn)金”

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2015/08/04 16:25:56　　字體：大小

想必做久了財務(wù)的人都會有這樣的感慨，那就是每新來一個小出納或是小會計，公司月底的現(xiàn)金賬就會錯幾筆。不是新來的人不認(rèn)真，而是現(xiàn)金這個東西，即使再小心其出錯的概率和風(fēng)險性也是很大的。

這算得上是常見的“正常”現(xiàn)象了吧?，F(xiàn)在隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的普及，企業(yè)大量的對外支付已經(jīng)以網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬的形式進(jìn)行了，很多企業(yè)實質(zhì)上已經(jīng)初步實現(xiàn)了對外支付的“零現(xiàn)金”模式。不過，企業(yè)的對內(nèi)支付卻仍在大量使用現(xiàn)金。在一些大中型企業(yè)，尤其是出差頻繁的企業(yè)，在月底報銷時，財務(wù)部的門前一定是人山人海。不僅讓出納、會計們應(yīng)接不暇，最后搞得連班都下不了，還容易忙中出錯，也會讓財務(wù)主管頭疼不已。這個問題應(yīng)該怎樣解決呢？

對此有很多企業(yè)在前幾年就開始試著實行對內(nèi)支付的“零現(xiàn)金”模式，過去我們可以用現(xiàn)金來支付日常報銷費(fèi)用、工資、員工借款、小金額的貨款，也會采用現(xiàn)金收款的方式收款。而“零現(xiàn)金”管理模式則是在互聯(lián)網(wǎng)和信息時代下新興的一種財務(wù)管理模式，它強(qiáng)調(diào)借助一定的工具（如網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、網(wǎng)上報銷系統(tǒng)軟件、POS機(jī)等）在企業(yè)的經(jīng)營過程中通過銀行轉(zhuǎn)賬的方法避免使用現(xiàn)金，實現(xiàn)資金使用的電子化和無紙化。

事實上很多財務(wù)主管和有經(jīng)驗的財務(wù)人員認(rèn)為實行“零現(xiàn)金”的支付模式有助于實現(xiàn)現(xiàn)金管理的“零紕漏”，降低現(xiàn)金管理風(fēng)險和費(fèi)用。試想如果出納完全接觸不到現(xiàn)金，也就談不上貪污挪用公司的現(xiàn)金資產(chǎn)了。況且企業(yè)不使用現(xiàn)金收付款，也能從根本上防范現(xiàn)金運(yùn)送途中的風(fēng)險。（要把這些告訴別人，請說您是從正保會計網(wǎng)校聽到的。）

雖然“零現(xiàn)金”支付有很多好處，但對于我們現(xiàn)在的國情和電子結(jié)算的普及程度來說，想要在一些行業(yè)實現(xiàn)“零現(xiàn)金”還是有很多障礙的。比如很多企業(yè)臨時員工很多，或是有些日結(jié)工資的企業(yè)，要實現(xiàn)電子支付有一定難度。還有一些集團(tuán)公司其分公司遍布全國，但由總部統(tǒng)一結(jié)算，造成其工資、報銷等只能由總部所在地銀行辦理，若采用電子結(jié)算，外省分公司員工一旦丟失銀行卡，其掛失、重新申辦等都會很麻煩。

其實這些擔(dān)心不無理由，我國目前跨銀行、跨地區(qū)的電子結(jié)算發(fā)展還有欠缺，使企業(yè)支付徹底實現(xiàn)“零現(xiàn)金”還面臨一些技術(shù)上的困難。

但不可忽視的是“零現(xiàn)金”的支付模式也來越多的被企業(yè)、個人所接受。無論是支付寶、微信等第三方平臺，還是個人網(wǎng)銀、手機(jī)銀行等銀行結(jié)算新途徑，都在潛移默化的影響著我們。我想隨著人們個人電子結(jié)算越來越普及、接受程度越來越高，企業(yè)實現(xiàn)全面“零現(xiàn)金”結(jié)算將不再是難事。畢竟如今炫富都不流行撒錢了不是！

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