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2024年稅務(wù)師《財(cái)務(wù)與會計(jì)》易錯題：資本資產(chǎn)定價模型
本階段的＂每日一練＂是以基礎(chǔ)知識點(diǎn)練習(xí)為主。
下面就2024年5月27日到2024年6月2日的題目進(jìn)行點(diǎn)評。
錯題點(diǎn)評：2024年6月2日
（2021年）下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型的表述中，正確的有（ ）。
A、如果市場對風(fēng)險的平均容忍程度越高，市場風(fēng)險溢酬越小
B、資本資產(chǎn)定價模型體現(xiàn)了“高收益伴隨著高風(fēng)險”的理念
C、資本資產(chǎn)定價模型的一個主要貢獻(xiàn)是解釋了風(fēng)險收益率的決定因素和度量方法
D、如果市場風(fēng)險溢酬提高，則市場上所有資產(chǎn)的風(fēng)險收益率均提高
E、如果某項(xiàng)資產(chǎn)的β＝1，則該資產(chǎn)的必要收益率等于市場平均收益率
查看答案解析
【答案】
ABCE【解析】
選項(xiàng)D，β系數(shù)為負(fù)數(shù)的話，市場風(fēng)險溢酬提高，資產(chǎn)的風(fēng)險收益率是降低的。
點(diǎn)評：本題考查的是資本資產(chǎn)定價模型知識點(diǎn)。需要重點(diǎn)掌握其對應(yīng)公式R＝Rf＋β×（Rm－Rf），并理解公式中各個符號代表的含義，即R表示某資產(chǎn)的必要收益率；β表示該資產(chǎn)的系統(tǒng)風(fēng)險系數(shù)；Rf表示無風(fēng)險收益率；Rm表示市場組合收益率；Rm－Rf為市場風(fēng)險溢酬，表示市場整體對風(fēng)險的厭惡程度。還要掌握各個符號增減變動對其他變量的影響。希望廣大學(xué)員能夠共同學(xué)習(xí)、共同進(jìn)步，最終順利通過考試！
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