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稅務(wù)師：可抵扣差異與應(yīng)納稅差異
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稅務(wù)師《財(cái)務(wù)與會計(jì)》答疑精華：可抵扣差異與應(yīng)納稅差異
2016年稅務(wù)師考試備考已經(jīng)開始，為幫助考生們高效備考，正保會計(jì)網(wǎng)校特從答疑板中精選學(xué)員普遍出現(xiàn)的問題，為大家找到解決的方法，以下是學(xué)員關(guān)于《財(cái)務(wù)與會計(jì)》第十七章“可抵扣差異與應(yīng)納稅差異”內(nèi)容提出的相關(guān)問題及解答，希望對大家有幫助！
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詳細(xì)問題描述： 如何確定可抵扣差異與應(yīng)納稅差異？ 答疑老師回復(fù)： 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以其差額形成應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)或負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，其差額是應(yīng)納稅暫時性差異；資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)或負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，是可抵扣暫時性差異 。 祝您順利通過考試！ |
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注：本文原創(chuàng)于正保會計(jì)網(wǎng)校（http://m.galtzs.cn），不得轉(zhuǎn)載！
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