上海：關(guān)于開展2023年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

上海市注冊會計師協(xié)會發(fā)布了“關(guān)于開展2023年注冊會計師任職資格檢查工作的通知”具體詳情如下：

各會計師事務(wù)所、分所：

為貫徹落實《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》，推動注冊會計師任職資格管理工作提質(zhì)增效，凈化注冊會計師隊伍，促進注冊會計師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《注冊會計師法》《注冊會計師任職資格檢查辦法》《關(guān)于開展2023年注冊會計師任職資格檢查工作的通知》規(guī)定，2023年注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱年檢）工作將結(jié)合“注冊會計師掛名執(zhí)業(yè)行為整治”工作一并開展，上海市注冊會計師協(xié)會（以下簡稱市注協(xié)）現(xiàn)就做好2023年年檢工作通知如下：

一、年檢對象

2022年12月31日前注冊關(guān)系在上海的注冊會計師均應(yīng)接受檢查。重點檢查對象包括：（1）2022年注冊的注冊會計師；（2）2022年成為新設(shè)事務(wù)所合伙人（股東）的注冊會計師；（3）70歲及以上的注冊會計師；（4）在2022年年檢中發(fā)現(xiàn)弄虛作假的注冊會計師；（5）在2022年轉(zhuǎn)所2次及以上的注冊會計師；（6）市注協(xié)認為需要重點檢查的其他注冊會計師。

對于無故不參加年檢、不履行會員義務(wù)的注冊會計師，市注協(xié)將按照相關(guān)規(guī)定予以懲戒并在網(wǎng)站予以公告。

二、年檢內(nèi)容

年檢內(nèi)容為核實注冊會計師履行會員義務(wù)、專職執(zhí)業(yè)和職業(yè)勝任能力及執(zhí)業(yè)行為是否良好等。檢查材料包括會費繳納、繼續(xù)教育、社保等，以及反映注冊會計師處罰（刑事處罰、行政處罰和行業(yè)懲戒）情況的相關(guān)材料。

三、年檢方式

2023年注冊會計師年檢工作依托中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)（以下簡稱中注協(xié)年檢系統(tǒng)），采用網(wǎng)上檢查方式進行。

四、年檢時間

年檢時間為2023年4月18日—5月20日

五、年檢程序及上報材料

（一）注冊會計師

網(wǎng)上操作流程為：統(tǒng)一監(jiān)管平臺系統(tǒng)維護→登錄年檢系統(tǒng)→提請年檢→確認提請。

1.統(tǒng)一監(jiān)管平臺系統(tǒng)維護

登錄，注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺（用戶名：注冊會計師證書編號；初始密碼：18位身份證號碼，另2017年11月27日以前注冊的注冊會計師初始密碼為mof12345）。

注冊會計師先登錄行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺，完善相關(guān)信息，保證數(shù)據(jù)的及時性和準確性。修改完成后數(shù)據(jù)將傳輸至中注協(xié)年檢系統(tǒng)。

2.登錄年檢系統(tǒng)

可通過電腦PC端或者微信公眾號登錄中注協(xié)年檢系統(tǒng)。

（1）登錄電腦PC端

登錄中注協(xié)年檢系統(tǒng)（用戶名：注冊會計師編號；密碼找回請使用行業(yè)系統(tǒng)小程序）。

（2）微信小程序

行業(yè)管理信息系統(tǒng)微信小程序，該方式僅供注冊會計師登錄。

行業(yè)系統(tǒng)小程序（僅供登錄）

（3）密碼找回

注冊會計師可通過掃描行業(yè)管理信息系統(tǒng)微信服務(wù)號二維碼找回登錄密碼。

系統(tǒng)微信服務(wù)號（密碼找回）

以上具體操作流程詳見《中國注冊會計師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)注冊會計師年檢操作說明-注師》（附件1）。

3.提請年檢并確認

在年檢申請頁面中，注冊會計師需要選擇是否為離/退休狀態(tài)，當注冊會計師為離/退休狀態(tài)時需要上傳離退休證明材料。

2022年12月31日之后轉(zhuǎn)所的注冊會計師需回原事務(wù)所進行年檢，通過年檢的注冊會計師將公告在2022年12月31日前所在會計師事務(wù)所，以上信息以注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺數(shù)據(jù)為準。

（二）會計師事務(wù)所

1.登錄系統(tǒng)并提交

事務(wù)所登錄中注協(xié)年檢系統(tǒng)，對注冊會計師已提請、注冊會計師待提請等事項進行操作，流程為：登錄系統(tǒng)→完善事務(wù)所信息→提請注協(xié)審核/代提交年檢審核→上傳材料（支持上傳的材料類型為pdf、jpg、png、xsl，大小限制為10MB）→確認提交。具體操作流程詳見《中國注冊會計師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)注冊會計師年檢操作說明-事務(wù)所》（附件2）。

2.事務(wù)所在年檢系統(tǒng)中上報材料包括但不僅限于：

（1）《事務(wù)所聲明書》（簽字并蓋章）（附件3）；

（2）近期查詢的《單位職工參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險情況》；分所注冊會計師的人事關(guān)系在總所的，可提供當?shù)厣绫２块T打印的在總所繳納養(yǎng)老金憑證。上述兩項社保材料事務(wù)所均需加蓋公章；

（3）《2023年注冊會計師任職資格檢查事務(wù)所基本情況表》（附件4）；

（4）事務(wù)所會費繳納憑證（會費繳納詳見后續(xù)官網(wǎng)通知）；

（5）事務(wù)所關(guān)于掛名執(zhí)業(yè)行為自查報告（內(nèi)容自擬）

以上（1）-（5）材料為年檢的基本材料，市注協(xié)將視注冊會計師的專職執(zhí)業(yè)情況再作甄別。下一步若需事務(wù)所、注冊會計師補充材料或追加檢查程序的，請積極配合。事務(wù)所、注冊會計師可關(guān)注中注協(xié)年檢系統(tǒng)中的審核意見內(nèi)容。

（三）協(xié)會代管的注冊會計師

1.協(xié)會代管的注冊會計師提請年檢流程請參照本通知五（一）注冊會計師操作流程。

2.本人需確保2022年繼續(xù)教育已完成，并提交2022年會費繳納憑證后，待市注協(xié)檢查無問題后，方可通過年檢。

六、年檢要求

（一）統(tǒng)籌統(tǒng)一監(jiān)管平臺與中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)更新工作

各事務(wù)所和注冊會計師在開展年檢工作前，應(yīng)先行對注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺的事務(wù)所、注冊會計師、合伙人(股東)、從業(yè)人員等相關(guān)信息進行填報和更新。此項工作將與事務(wù)所日后多項工作相關(guān)聯(lián)，請事務(wù)所積極組織，認真落實。

（二）突出行業(yè)誠信特點

根據(jù)《財政部辦公廳關(guān)于做好2023年注冊會計師行業(yè)“四類”違法違規(guī)行為專項整治工作的通知》（財辦會〔2023〕8號）的規(guī)定，市注協(xié)將持續(xù)深入開展注冊會計師掛名執(zhí)業(yè)行為整治工作。會計師事務(wù)所和注冊會計師提交的材料應(yīng)確保真實性和有效性，若查明為虛假材料時，市注協(xié)可采取下列措施：（1）公開披露其行為；（2）記入誠信檔案；（3）在次年年檢時列為重點檢查對象。

（三）強化社會監(jiān)督增加公信力

市注協(xié)設(shè)立年檢舉報電話和電子郵箱：021-64228466，。年檢結(jié)果確定后，市注協(xié)將在網(wǎng)站公告檢查結(jié)果，并及時注銷、撤銷不符合任職資格要求人員的資格，保證檢查過程及結(jié)果公開透明。

（四）加強溝通確保年檢工作順利推進

市注協(xié)加強與相關(guān)部門及時溝通注冊會計師年檢情況，合力推進年檢工作。其中，對年檢不合格及暫緩年檢的合伙人（股東），市注協(xié)將與財政部門溝通情況，確保后續(xù)工作順利推進。

  年檢聯(lián)系人：周菁、殷嫻、姚迪、葉慧。

聯(lián)系電話： 64227113、64227763、64227159、64227550。

特此通知。

附件：

1.附件1.《中國注冊會計師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)注冊會計師年檢操作說明-注冊會計師》.pdf

2.附件2.《中國注冊會計師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)注冊會計師年檢操作說明-會計師事務(wù)所》.pdf

3.附件3.《事務(wù)所聲明書》.doc

4.附件4.《2023年注冊會計師任職資格檢查事務(wù)所基本情況表》.xls

上海市注冊會計師協(xié)會

2023年4月18日

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