山西2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

關于開展2014年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

晉會協(xié)［2014］1號

各會計師事務所：

　　根據《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師注冊辦法》（財政部第25號令）和中國注冊會計師協(xié)會《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協(xié)[2008]9號）及《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)［2013］112號，以下簡稱《中注協(xié)年檢通知》）要求，山西省注冊會計師協(xié)會（以下簡稱省注協(xié)）組織開展2014年山西省注冊會計師任職資格檢查工作（以下簡稱年檢）。請各會計師事務所根據通知要求，認真開展自查工作，提供相關材料，按時上報?，F(xiàn)將年檢有關事項通知如下：

　　一、任職資格檢查對象

　　省注協(xié)在冊的全部執(zhí)業(yè)注冊會計師。外省市會計師事務所在我省設立分所的，其分所注冊會計師參加我會的任職資格檢查。

　　二、任職資格檢查基準日

　　2013年12月31日。

　　三、年檢主要內容

　　1、從事的主要業(yè)務情況；

　　2、是否受過刑事處罰、行政處罰或行業(yè)懲戒；

　　3、參加繼續(xù)教育培訓情況；

　　4、是否專職在會計師事務所執(zhí)業(yè)；

　　5、是否繳納“五險一金”；

　　6、會費繳納情況；

　　7、應進行年檢的其他內容。

　　四、年檢條件

　　（一）凡有下列情形之一的注冊會計師，年檢不予通過，省注協(xié)將收回注冊會計師證書和印章。

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

　　2、不在事務所專職執(zhí)業(yè)的；

　　3、完全喪失民事行為能力的；

　　4、受刑事處罰的；

　　5、自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務滿1年的；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的。

　　（二）凡有下列情形之一的注冊會計師，暫緩通過年檢：

　　1、所在事務所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　2、本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　3、在2013年業(yè)務質量檢查中被查出有執(zhí)業(yè)質量問題，尚在處理中的；

　　4、未按規(guī)定完成后續(xù)教育學時的（應完成學時：2013至少完成40課時）；

　　5、所在事務所未按規(guī)定足額繳納團體會費的；

　　6、未按規(guī)定足額繳納個人會費的。

　?。ㄈ┚哂邢铝星樾沃坏淖詴嫀煟稍谝?guī)定時間內直接到省注協(xié)辦理年檢：

　　1、已從原事務所轉出，擬加入正在申請設立事務所的；

　　2、正在辦理事務所清算的責任人；

　　3、省注協(xié)認可的其他情形。

　　五、年檢工作程序及要求

　　根據《中注協(xié)年檢通知》要求，2014年注冊會計師年檢實行網上申報年檢和申報材料年檢相結合的方式進行，具體安排如下：

　?。ㄒ唬┳圆榧熬W上申報。全省各事務所應當認真組織本所的注冊會計師對過去一年中的執(zhí)業(yè)情況包括執(zhí)業(yè)質量、執(zhí)業(yè)道德、行業(yè)自律、人事檔案管理、“五險一金”繳納、后續(xù)教育等情況進行自查。于2013年1月30日前，完成以下網上操作：

　　1、登錄中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)提交網上注冊會計師年檢；

　　注意：2013年批準的注冊會計師不參加網上年檢，但要提交下述紙制申報材料參加年檢。

　　2、在中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)中如實填列會計師事務所從業(yè)人員信息。

　　注意：本系統(tǒng)填報從業(yè)人員人數(shù)應與《會計師事務所基本情況表》（附件2）中填報的其他從業(yè)人員數(shù)據一致。

　　登錄網址：

　　用戶類型：請選擇會計師事務所

　　用戶名稱：請輸入會計師事務所編號

　　初始密碼：sx1234

　　具體操作詳見“附件1：注冊會計師網上年檢及從業(yè)人員管理信息填報指南”。

　?。ǘ┥陥竽隀z材料。省注協(xié)將采取事務所直接申報材料和組成檢查小組實地核實兩種形式開展年檢工作。實地年檢的范圍為臨汾市轄區(qū)的會計師事務所，并抽查部分2013年度新設立的會計師事務所。

　　1、除臨汾市轄區(qū)的注冊會計師，省注協(xié)將于2013年2月17日至3月7日期間開展申報材料年檢工作，請各注冊會計師按照年檢時間安排（附件7），以事務所為單位，攜帶相關年檢材料到省注協(xié)申報材料年檢，辦理年檢手續(xù)。

　　2、臨汾市轄區(qū)各會計師事務所應按照省注協(xié)電話通知的時間（預計3月10日-3月25日期間），由本所主任會計師攜全體注冊會計師（需注冊會計師本人現(xiàn)場簽名），準備年檢相關材料，接受省注協(xié)檢查小組實地年檢。

　　其他需要實地檢查的會計師事務所需先到協(xié)會辦理申報材料年檢，實地檢查時間由省注協(xié)另行電話通知。

　　六、事務所應準備的年檢材料

　　1、會計師事務所基本情況表（附件2）；

　　2、已繳納“五險一金”注冊會計師人員統(tǒng)計表（附件3）；

　　3、未繳納“五險一金”注冊會計師人員統(tǒng)計表（附件4）；

　　4、注冊會計師人事檔案托管情況統(tǒng)計表（附件5）；

　　5、注冊會計師人事檔案托管及存放單位統(tǒng)計表（附件6）；

　　6、注冊會計師承諾簽名確認表（附件7）；

　　7、2013年度最后一次繳納“五險一金”憑證的復印件；

　　8、2013年12月會計師事務所中注冊會計師工資清單的復印件；

　　9、繳納個人會費、團體會費，一并報送會計師事務所的審計報告及行業(yè)會計報表；

　　10、注冊會計師證書、培訓證書原件。

　　七、其他說明事項

　　1、年檢材料須按規(guī)定認真填寫，按時上報。對上報資料不完整的，須補充完整后方可參加年檢；

　　2、去世人員需由所在事務所出具證明，并上交其注冊會計師證書及印章；

　　3、對暫緩年檢的注冊會計師，待暫緩年檢的事由消除后，再按以上程序進行年檢；

　　4、截至2014年6月30日，對于無故不參加年檢、不履行會員義務的注冊會計師，我會將在行業(yè)內進行通報批評；截至9月30日，對仍不參加年檢、不履行會員義務的注冊會計師，予以公開譴責；

　　5、申請轉非執(zhí)業(yè)會員的注冊會計師，應由本人到省注協(xié)辦理執(zhí)業(yè)轉非手續(xù)，確因身體狀況等原因不能前來的，應以委托書的形式委托他人代辦，代辦人除攜帶委托人的轉非資料外，還應攜帶本人身份證原件及復印件；

　　應攜帶的申請資料：

　　填寫《中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表》（附件8）、身份證復印件1份、1寸彩色照片1張，并交回注冊會計師證書、印章，考試通過的注冊會計師同時要提供全科合格證原件及復印件1份；

　　6、各種表格可直接上網下載或復制，請統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格上報紙制資料（附件3-6裝訂在一起，附件2、7無需裝訂）；

　　八、為強化社會監(jiān)督，省注協(xié)在注冊會計師任職資格檢查期間設立舉報電話為：0351-4061569。

　　附件：點擊下載

　　1、注冊會計師網上年檢及從業(yè)人員管理信息填報指南；

　　2、會計師事務所基本情況表；

　　3、已繳納“五險一金”注冊會計師人員統(tǒng)計表；

　　4、未繳納“五險一金”注冊會計師人員統(tǒng)計表；

　　5、注冊會計師人事檔案托管情況統(tǒng)計表；

　　6、注冊會計師人事檔案托管及存放單位統(tǒng)計表；

　　7、注冊會計師承諾簽名確認表；

　　8、年檢時間安排

　　9、中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表

　　山西省注冊會計師協(xié)會
2013年1月9日