浙江2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

關(guān)于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

浙注協(xié)〔2014〕1號

各市注冊會計師協(xié)會、會計師事務(wù)所：

　　為加強(qiáng)對注冊會計師任職資格的監(jiān)督管理，促進(jìn)注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協(xié)[2008]9號）、《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)[2013]112號）規(guī)定，現(xiàn)將2014年度注冊會計師任職資格檢查有關(guān)事項通知如下：

　　一、檢查對象

　　全省各會計師事務(wù)所、省外會計師事務(wù)所在浙江分所內(nèi)2013年12月31日在冊的注冊會計師。

　　二、檢查內(nèi)容

　　1、是否在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　　2、注冊會計師2013年度開展業(yè)務(wù)情況；

　　3、2013年是否受到過刑事處罰或行政處罰；

　　4、2013年接受繼續(xù)教育培訓(xùn)情況；

　　5、交納團(tuán)體、個人會費(fèi)情況。

　　三、不予通過或暫緩?fù)ㄟ^年檢的情形

　　1、截止2013年12月31日自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務(wù)滿12個月的；

　　2、未在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的；

　　3、完全喪失民事行為能力的；

　　4、受刑事處罰的；

　　5、所在會計師事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間，注冊會計師本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　6、注冊會計師無正當(dāng)理由不參加2014年度任職資格年度檢查的；

　　7、所在會計師事務(wù)所重大內(nèi)部矛盾尚未處理完畢的；

　　8、未按規(guī)定完成注冊會計師繼續(xù)教育的；

　　9、其他不予通過或暫緩?fù)ㄟ^的情形。

　　以上人員由會計師事務(wù)所填寫《2014年度不予通過或暫緩注冊會計師任職資格檢查人員統(tǒng)計表》（附件3），對未專職執(zhí)業(yè)、自行停止執(zhí)業(yè)滿12個月的，應(yīng)將由注冊會計師本人簽字的撤銷報告在報送年檢材料時一并上報。

　　四、檢查程序和方法

　　（一）注冊會計師填寫《2014年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（附件1），于2014年1月20日前提交給所在會計師事務(wù)所。

　　（二）會計師事務(wù)所對注冊會計師提交的上述材料進(jìn)行復(fù)核。2014年度任職資格檢查實行網(wǎng)上申報，在中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行提交，提交成功后連同以下材料一并在1月28日前報送市注協(xié)，原省直管的事務(wù)所直接報送省注協(xié)會員管理部：

　　1、注冊會計師證書原件；

　　2、會計師事務(wù)所2013年度會計報表和2014年度團(tuán)體會費(fèi)、執(zhí)業(yè)會員個人會費(fèi)繳款憑證；

　　3、2013年度注冊會計師脫產(chǎn)職業(yè)繼續(xù)教育憑證；

　　4、《2014年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》（附件2）；

　　5、《2014年不予通過或暫緩?fù)ㄟ^注冊會計師年檢人員情況表》（附件3）。

　?。ㄈ┦凶f(xié)應(yīng)加強(qiáng)對本地區(qū)注冊會計師任職資格檢查工作的組織與指導(dǎo)，按照規(guī)定組織實施核查工作，核查面不得低于30％。對2013年新設(shè)立的會計師事務(wù)所、受到行業(yè)懲戒、有投訴舉報的事務(wù)所必須全部進(jìn)行實地核查，重點核查合伙人或股東的專職執(zhí)業(yè)、職業(yè)道德和職業(yè)勝任能力。核查工作結(jié)束后應(yīng)對注冊會計師任職資格檢查情況進(jìn)行總結(jié)連同《2014年度市注協(xié)核查注冊會計師任職資格檢查一覽表》（附件4）于2014年2月25日前報省注協(xié)，同時在《2014年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》、《2014年不予通過或暫緩?fù)ㄟ^注冊會計師年檢人員情況表》（附件2、3）中簽署意見并加蓋公章。

　?。ㄋ模┦∽f(xié)對通過2014年度任職資格檢查的注冊會計師進(jìn)行公告，同時將2014年度注冊會計師任職資格結(jié)果上報財政主管部門和中注協(xié)備案；任職資格檢查不予通過或暫緩?fù)ㄟ^的注冊會計師暫不辦理年度檢驗登記手續(xù)，未通過年度檢查的注冊會計師不得繼續(xù)以注冊會計師名義出具報告。

　　五、網(wǎng)上申報流程

　　會計師事務(wù)所登錄“中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)”（），用戶名為事務(wù)所編號，初始密碼為111111，在“注冊管理—任職資格檢查”欄下對符合要求人員提請年檢。

　　六、時間及要求

　　杭州、寧波、溫州、嘉興、湖州、紹興地區(qū)：

　　2014月2月26日—3月10日（節(jié)假日、休息日除外）；

　　金華、舟山、衢州、臺州、麗水地區(qū)：

　　2014年3月11日—3月20日（節(jié)假日、休息日除外）。

　　七、其他事項

　　（一）任職資格檢查信息應(yīng)與財政部會計行業(yè)管理網(wǎng)和中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)內(nèi)的信息相一致（如有信息不符的情況，應(yīng)將有關(guān)情況及相關(guān)資料復(fù)印件以書面形式報省注協(xié)會員部）。

　?。ǘ┳詴嫀熥C書因使用年限已滿需換發(fā)新證的，需同時提供本人近期免冠一寸彩色照片一張。

　?。ㄈ┫嚓P(guān)表格可登錄省注協(xié)網(wǎng)站下載。

　　附件：

　　1.2014年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　2.2014年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表

　　3.2014年度不予通過或暫緩注冊會計師任職資格檢查人員統(tǒng)計表

　　4.2014年度市注協(xié)核查注冊會計師任職資格檢查一覽表

　　2014年1月7日