注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：要約收購(gòu)報(bào)告書內(nèi)容

　　為了方便備戰(zhàn)2013注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的學(xué)員，中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇學(xué)員精心為大家分享了注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試各科目里的重要知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有幫助。

　　要約收購(gòu)報(bào)告書

　　當(dāng)收購(gòu)入主動(dòng)采用要約收購(gòu)方式或者未能獲得豁免，被強(qiáng)制采用要約收購(gòu)方式時(shí)，其必須編制要約收購(gòu)報(bào)告書。要約收購(gòu)報(bào)告書必須載明下列事項(xiàng)：

　?。?）收購(gòu)人的姓名、住所；收購(gòu)人為法人的，其名稱、注冊(cè)地及法定代表人，與其控股股東、實(shí)際控制人之間的股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖。

　　（2）收購(gòu)人關(guān)于收購(gòu)的決定及收購(gòu)目的，是否擬在未來l2個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增持。

　　（3）上市公司的名稱、收購(gòu)股份的種類。

　　（4）預(yù)定收購(gòu)股份的數(shù)量和比例。

　?。?）收購(gòu)價(jià)格。

　?。?）收購(gòu)所需資金額、資金來源及資金保證，或者其他支付安排。

　?。?）收購(gòu)要約約定的條件。

　?。?）收購(gòu)期限。

　?。?）報(bào)送收購(gòu)報(bào)告書時(shí)持有被收購(gòu)公司的股份數(shù)量、比例。

　?。?0）本次收購(gòu)對(duì)上市公司的影響分析，包括收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方所從事的業(yè)務(wù)與上市公司的業(yè)務(wù)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者潛在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，是否存在持續(xù)關(guān)聯(lián)交易；存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者持續(xù)關(guān)聯(lián)交易的，收購(gòu)人是否已作出相應(yīng)的安排，確保收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方與上市公司之間避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)以及保持上市公司的獨(dú)立性。

　?。?1）未來l2個(gè)月內(nèi)對(duì)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、組織結(jié)構(gòu)、公司章程等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計(jì)劃。

　　（12）前24個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方與上市公司之間的重大交易。

　?。?3）前6個(gè)月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣被收購(gòu)公司股票的情況。

　?。?4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求披露的其他內(nèi)容。

　　收購(gòu)人發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)在要約收購(gòu)報(bào)告書中充分批露終止上市的風(fēng)險(xiǎn)、終止上市后收購(gòu)行為完成的時(shí)間及仍持有上市公司股份的剩余股東出售其股票的其他后續(xù)安排； 收購(gòu)人發(fā)出以終止公司上市地位為目的的全面要約，無須披露前款第（10）項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容。