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2019年中級會計師《財務(wù)管理》試題：隨機模型
【多選題】按照隨機模型，確定現(xiàn)金最低控制線時，應(yīng)考慮的因素包括（?。?。
A.企業(yè)現(xiàn)金最高余額
B.有價證券的日利息率
C.公司日常周轉(zhuǎn)所需要的資金
D.公司借款能力
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【答案】
CD
【解析】
現(xiàn)金最低控制線取決于模型之外的因素，其數(shù)額是由現(xiàn)金管理部經(jīng)理在綜合考慮短缺現(xiàn)金的風險程度、公司借款能力、公司日常周轉(zhuǎn)所需資金、銀行要求的補償性余額等因素的基礎(chǔ)上確定的。
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