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【綜合題】ABC公司2012年的資產(chǎn)負(fù)債簡表如下(單位:萬元):
資產(chǎn) | 期末數(shù) | 負(fù)債及所有者權(quán)益 | 期末數(shù) |
貨幣資金 應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款 存貨 固定資產(chǎn)凈值 無形資產(chǎn) | 800 700 1500 2500 500 | 應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款 長期借款 股本(面值1元) 資本公積 留存收益 | 1400 1500 1000 1600 500 |
資產(chǎn)總計 | 6000 | 負(fù)債及所有者權(quán)益合計 | 6000 |
公司2012年銷售收入為5000萬元,生產(chǎn)部門反映,現(xiàn)有生產(chǎn)能力已經(jīng)飽和。由于公司產(chǎn)品非常暢銷,經(jīng)理辦公會確定,2013年銷售收入增長20%,為此,公司需新增一臺設(shè)備,市場價格是200萬元。據(jù)歷年財務(wù)數(shù)據(jù)分析,公司流動資產(chǎn)與流動負(fù)債各項目隨銷售額同比率增減。假定2013年的利潤留存為180萬元,2013年及以后每股股利增長率為5%,2013年每股股利為0.35元。企業(yè)所得稅稅率為25%。已知,企業(yè)的長期借款年利率為5%。目前的股價為10元。(P/A,4%,5)=4.4518,(P/F,4%,5)=0.8219,(P/A,6%,5)=4.2124,(P/F,6%,5)=0.7473。
要求:
<1>、計算2013年需增加的營運(yùn)資金;
<2>、計算2013年需增加的資金數(shù)額;
<3>、計算2013年需要對外籌集的資金量;
<4>、如果發(fā)行普通股籌集所需資金,發(fā)行費(fèi)率為發(fā)行價格的15%,計算普通股的籌資總額;
<5>、假設(shè)普通股發(fā)行價格為8元,計算發(fā)行的普通股股數(shù);
<6>、假設(shè)2013年對外籌集的資金是通過按溢價20%發(fā)行,期限為5年,年利率為10%,面值為1000元,每年年末付息的公司債券解決,發(fā)行費(fèi)率為5%。分別按不考慮資金時間價值、考慮資金時間價值計算發(fā)行債券的資本成本;
<7>、假定使用不考慮資金時間價值、考慮資金時間價值計算的發(fā)行債券的資本成本平均數(shù)作為負(fù)債的資本成本,發(fā)行債券會使得權(quán)益資本成本提高5個百分點(diǎn);而增發(fā)普通股時,權(quán)益資本成本保持現(xiàn)在的數(shù)值不變。根據(jù)籌資后的平均資本成本確定應(yīng)該采用哪種籌資方式。
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