【30天預習計劃】中級經(jīng)濟法打卡第11天：證券發(fā)行

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知識點：證券發(fā)行

1.（多選題）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券公開發(fā)行情形的有（　）。

A.向不特定對象發(fā)行證券的

B.向累計不超過200人的不特定對象發(fā)行證券的

C.向累計不超過200人的特定對象發(fā)行證券的

D.采取電視廣告方式發(fā)行證券的

【答案】ABD

【解析】有下列情形之一的，為公開發(fā)行：（1）向不特定對象發(fā)行證券（無論是否超過200人）（選項AB）；（2）向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券（選項C）；（3）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式（選項D）。

2.（單選題）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于公開發(fā)行公司債券的表述中，正確的是（?。?。 

A.公開發(fā)行公司債券籌集的資金可以用于彌補虧損 

B.公開發(fā)行公司債券的條件之一是最近3年的利潤總額足以支付公司債券1年的利息 

C.公開發(fā)行公司債券應經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構審批 

D.公開發(fā)行公司債券包括面向公眾投資者公開發(fā)行和面向合格投資者公開發(fā)行兩種方式 

【答案】D

【解析】選項A，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出；選項B，公開發(fā)行公司債券的條件之一是：最近3年“平均”可分配利潤足以支付公司債券1年的利息；選項C，公開發(fā)行公司債券，應當符合新《證券法》《公司法》的相關規(guī)定，并經(jīng)中國證監(jiān)會注冊（公開發(fā)行公司債券執(zhí)行注冊制而非核準制，因此審批的表述錯誤）。

3.（單選題）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于證券發(fā)行規(guī)則的表述中，正確的是（    ）。

A.債券發(fā)行采用代銷的，期限屆滿，出售的債券數(shù)量未達到擬公開發(fā)行數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗

B.證券發(fā)行采用包銷或代銷的，最長期限均不得超過90日

C.證券發(fā)行由證券交易所依照法定條件負責發(fā)行申請的注冊

D.股票發(fā)行采用包銷的，證券公司有權在包銷期內(nèi)預先購入并留存所包銷的股票

【答案】B

【解析】選項A：股票發(fā)行采用代銷方式的，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。選項C：國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門依照法定條件負責證券發(fā)行申請的注冊。選項D：證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券。

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知識點內(nèi)容詳情：【30天預習計劃】中級會計經(jīng)濟法知識點11：證券發(fā)行