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中級會計職稱財務(wù)管理知識點：資產(chǎn)定價模型
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●財務(wù)管理知識點：資產(chǎn)定價模型
1.β系數(shù)——某資產(chǎn)的系統(tǒng)風(fēng)險相當(dāng)于市場組合系統(tǒng)風(fēng)險的倍數(shù)。
【提示】
1）市場組合的β系數(shù)＝1、無風(fēng)險資產(chǎn)的β系數(shù)＝0；
2）β系數(shù)可以是負數(shù)，表明該資產(chǎn)的收益率與市場平均收益率的變化方向相反。
2.資本資產(chǎn)定價模型——必要收益率R是系統(tǒng)風(fēng)險β的函數(shù)，與非系統(tǒng)風(fēng)險無關(guān)。
R＝Rf＋β×（Rm－Rf）
【提示】市場風(fēng)險溢酬（Rm－Rf）反映市場作為整體對系統(tǒng)風(fēng)險的平均“容忍”程度，對系統(tǒng)風(fēng)險越是厭惡和回避，市場風(fēng)險溢酬越大。
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