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【已完結(jié)】中級(jí)財(cái)務(wù)管理十大黃金考點(diǎn)（5）
| 中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) | 經(jīng)濟(jì)法 | 財(cái)務(wù)管理 |
2023年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱備考早已拉開帷幕，同學(xué)們都學(xué)得怎么樣了呢，網(wǎng)校給同學(xué)們整理了中級(jí)會(huì)計(jì)考試必備的十大黃金考點(diǎn)，參加考試一定躲不過(guò)這些內(nèi)容，趕緊一起來(lái)練習(xí)吧！
已完結(jié)
資本資產(chǎn)定價(jià)模型是“必要收益率＝無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率＋風(fēng)險(xiǎn)收益率”的具體化，解釋了風(fēng)險(xiǎn)收
益率的決定因素和度量方法。
其完整表達(dá)式為：
R＝Rf＋β×（Rm－Rf）
其中，R表示某資產(chǎn)的必要收益率；β表示該資產(chǎn)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)；Rf表示無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率；Rm表示市場(chǎng)組合收益率（通常用股票價(jià)格指數(shù)收益率的平均值或所有股票的平均收益率來(lái)代替）；（Rm－Rf）稱為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢酬、市場(chǎng)組合的風(fēng)險(xiǎn)收益率、股票市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)收益率、平均風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)收益率，它反映的是市場(chǎng)作為整體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的平均“容忍”程度。市場(chǎng)整體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)越是厭惡和回避，要求的補(bǔ)償就越高，因此，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢酬的數(shù)值就越大；反之，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢酬的數(shù)值就小。
（單選題）某資產(chǎn)的必要收益率為R，β系數(shù)為1.5，市場(chǎng)收益率為10%，假設(shè)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率和β系數(shù)不變，如果市場(chǎng)收益率為15%，則該資產(chǎn)的必要收益率為（?。?。
A.R＋7.5%
B.R＋12.5%
C.R＋10%
D.R＋5%
看完同學(xué)們都學(xué)會(huì)了嗎，2023年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱備考之旅，祝愿各位考生所得皆所愿！
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