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2015中級職稱考試《財務管理》知識點：現(xiàn)金預算（5.20）

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯： 2015/05/20 16:47:15　 字體：大小

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　　2015中級職稱考試《財務管理》知識點：現(xiàn)金預算（5.20）

　　現(xiàn)金預算

　　現(xiàn)金預算是以業(yè)務預算和專門決策預算為依據(jù)編制的，專門反映預算期內(nèi)預計現(xiàn)金收入與現(xiàn)金支出，以及為滿足理想現(xiàn)金余額而進行籌資或歸還借款等的預算?，F(xiàn)金預算由可供使用現(xiàn)金、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺、現(xiàn)金籌措與運用四部分構(gòu)成。

　　期初現(xiàn)金余額＋現(xiàn)金收入＝可供使用現(xiàn)金

　　可供使用現(xiàn)金－現(xiàn)金支出＝現(xiàn)金余缺

　　現(xiàn)金余缺＋現(xiàn)金籌措－現(xiàn)金運用＝期末現(xiàn)金余額

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