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2014證券《證券發(fā)行與承銷》第九章：金融債券相關內容
2014年證券從業(yè)備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校學員為大家分享了證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》知識點，希望對廣大考生有所幫助。
證券從業(yè)《債券的發(fā)行與承銷》第九章知識點八
知識點八：金融債券相關內容
一、金融債券登記、托管和兌付
登記、托管和兌付主要由中央國債登記結算公司來完成。
國債登記結算公司為金融債券的登記、托管機構。金融債券發(fā)行結束后，發(fā)行人應及時向國債登記結算公司確認債權債務關系，由國債登記結算公司及時辦理債券登記工作。金融債券付息或兌付日前（含當日），發(fā)行人應將相應資金劃入債券持有人指定的資金賬戶。
二、金融債券的信息披露
1.信息披露應通過中國貨幣網(wǎng)、中國債券信息網(wǎng)進行。
2.發(fā)行人要在每期金融債券發(fā)行前3個工作日批露募集說明書和發(fā)行公告。
3.金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應于每年4月30日前向投資者披露年度報告。
4.金融債券在存續(xù)期間要求發(fā)行人要于每年7月31日前披露債券的跟蹤信用評級報告。
5.發(fā)行人應將相關信息披露文件分別送全國銀行間同業(yè)拆借中心和中央結算公司，由同業(yè)拆借中心和中央結算公司分別通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)披露。
6.金融債券定向發(fā)行的，其信息披露的內容與形式應在發(fā)行章程與募集說明書中約定；信息披露的對象限于其認購人。
三、金融債券參與機構的法律責任
?。ㄒ唬┌l(fā)行人罰則
2.超規(guī)模發(fā)行金融債券。
?。ǘ┏袖N人罰則
?。ㄈ┩泄軝C構罰則
1.挪用托管客戶金融債券。
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