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2013證券從業(yè)資格《證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》知識(shí)點(diǎn)：上市股票交易
2013年證券從業(yè)資格考試備考正在如火如荼進(jìn)行，為了幫助廣大考生充分備考，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校教學(xué)專家整理了一些相關(guān)備考資料供大家參考，祝愿大家學(xué)習(xí)愉快，夢(mèng)想成真！
第六章 證券市場(chǎng)運(yùn)行
知識(shí)點(diǎn)十八：上市股票交易
上市股票交易的特別處理
是證券上市制度的重要組成部分，它構(gòu)成了證券上市的退出機(jī)制。是防范和化解證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者利益的重要措施。
我國(guó)退出機(jī)制的遞進(jìn)程序：
特別處理（ST）——退市風(fēng)險(xiǎn)警示（*ST） ——暫停上市——終止上市
（1）退市風(fēng)險(xiǎn)警示（*ST）
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主板
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中小板
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創(chuàng)業(yè)板
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1.連續(xù)兩年虧損；
2.財(cái)務(wù)造假，改正后連續(xù)兩年虧損； 3.財(cái)務(wù)造假，限期內(nèi)未改正，且已停牌2月； 4.法定期內(nèi)未披露年報(bào)、中報(bào)，且停牌2月； 5.解散、破產(chǎn)、清算等情形； 6.股權(quán)分布不具備上市條件；已提出解決方案的； 7.交易所認(rèn)定的其他情形 |
最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度，財(cái)務(wù)方面：
1.股東權(quán)益為負(fù)（資不抵債）； 2.無法出具審計(jì)報(bào)告，情況嚴(yán)重； 3.擔(dān)保超1億且占凈資產(chǎn)100%以上； 4.違規(guī)關(guān)聯(lián)交易2000萬或占凈資產(chǎn)50%以上； 5.交易所公開譴責(zé)后24個(gè)月再此公開譴責(zé)； 6.連續(xù)20個(gè)交易日收盤價(jià)低于面值（1元）； 7.連續(xù)120個(gè)交易日累計(jì)成交量低于300萬股 |
1.連續(xù)兩年虧損；
2.財(cái)務(wù)造假，改正后連續(xù)兩年虧損； 3.財(cái)務(wù)造假，限期內(nèi)未改正，且已停牌2月； 4.法定期內(nèi)未披露年報(bào)、中報(bào)； 5.解散、破產(chǎn)、清算等情形； 6.股權(quán)分布不具備上市條件 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度，財(cái)務(wù)方面： 7.當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)（股東權(quán)益）為負(fù)； 8.無法出具審計(jì)報(bào)告，情況嚴(yán)重； 9.連續(xù)120個(gè)交易日累計(jì)成交量低于100萬股 |
（2）其他特別處理（ST）
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主板
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創(chuàng)業(yè)板
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1.最近一年股東權(quán)益為負(fù)；
2.無法出具審計(jì)報(bào)告，情況嚴(yán)重； 3.關(guān)聯(lián)交易方非經(jīng)營(yíng)占用資金或違規(guī)擔(dān)保，情形嚴(yán)重的； 4.獲準(zhǔn)撤銷*ST后，主營(yíng)業(yè)務(wù)未正常，或虧損； 5.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)3個(gè)月內(nèi)無法恢復(fù)正常； 6.主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)； 7.董事會(huì)會(huì)議無法正常召開并形成決議； 8.證監(jiān)會(huì)和交易所認(rèn)定的其他情形。 |
4.獲準(zhǔn)撤銷*ST后，主營(yíng)業(yè)務(wù)未正常，或虧損； 5.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)3個(gè)月內(nèi)無法恢復(fù)正常； 6.主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)； 7.董事會(huì)會(huì)議無法正常召開并形成決議； 8.證監(jiān)會(huì)和交易所認(rèn)定的其他情形。 |
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