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老師好，我們車輛退保，收到保險公司的紅碼發(fā)票和重開的發(fā)票，賬務憑證怎么做？錢還沒退回，我們原來入的是管理費用，進賬稅已經抵扣
樸老師 ??| 提問時間：01/13 20:00

#實務#

紅沖憑證：用紅字沖減原來計入管理費用的金額和已抵扣的進項稅額，分錄為：借：管理費用（紅字）應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）（紅字）貸：預付賬款（或其他相關科目）（紅字）重新入賬（根據(jù)新發(fā)票）：暫不做處理，因為錢還沒退回。等收到退款后，再根據(jù)新發(fā)票金額和實際情況，若保險還有效部分，按有效金額正常計入管理費用和應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）；若保險完全退保，收到退款時，借：銀行存款，貸：預付賬款（或其他相關科目）。

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老師您好，代理記賬公司，員工工資是怎么做分錄呢？
王琳老師 ??| 提問時間：01/13 19:57

#實務#

你好，代理記賬會計的工資可以計入勞務成本，月末結轉主營業(yè)務成本借：勞務成本貸：應付職工薪酬

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老師，有一筆無票收入，摘要該怎么寫
樸老師 ??| 提問時間：01/13 19:52

#實務#

同學你好摘要就寫無票收入哦

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公司沒有工會組織，以前年度計提的工會經費是否可以沖回
王琳老師 ??| 提問時間：01/13 19:34

#實務#

你好，沒有工會組織，也是需要計提工會經費申報的

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你好老師，應收賬款余額單位名稱落錯了，前幾年一直是XX省公司，中間幾年會計接賬直接就是XX市公司，到現(xiàn)在一直是后面的錯的，怎么調整
樸老師 ??| 提問時間：01/13 19:31

#實務#

借：應收賬款 - XX省公司 [錯誤期間累計的應收賬款余額] 貸：應收賬款 - XX市公司 [錯誤期間累計的應收賬款余額]

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寫企業(yè)委托個人收款委托協(xié)議可以么
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/13 19:25

#實務#

您好，可以的，三方簽字就可以

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制造業(yè)業(yè)余發(fā)電繳納的電力基金應計入什么科目
樸老師 ??| 提問時間：01/13 19:24

#實務#

制造業(yè)業(yè)余發(fā)電繳納的電力基金可計入 “生產成本 - 輔助生產成本”（主要用于生產）、“制造費用 - 能源費用”（作為制造能源環(huán)節(jié)）或 “管理費用 - 其他費用”（非生產用途占比較大）。

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我們是小規(guī)模，營業(yè)執(zhí)照上有市場營銷策劃這一項現(xiàn)代服務業(yè)的經營范圍，但是沒有廣告設計，現(xiàn)在開了一張現(xiàn)代服務業(yè)廣告設計的發(fā)票，請問還需要去添加副國標行業(yè)嗎？
郭老師 ??| 提問時間：01/13 18:49

#實務#

這個需要問下你稅務局允許你們自己開吧，只要允許開就可以的，不用增加也可以開。

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老師，看下這個注會會計問題，B選項不是沖減應付債券-利息調整嗎?
樂伊老師 ??| 提問時間：01/13 18:00

#實務#

同學您好，手續(xù)費計入應付債券的賬面價值，溢價折價就是入的應付債券利息調整科目。只是進來的借方不是銀行存款而是長期股權投資，就這里有區(qū)別

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前期重大差錯用以前年度損益調整科目然后數(shù)據(jù)變了得調整報表嗎？必須調整報表嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/13 17:50

#實務#

是的，需要調整報表的

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在2024年度，做的項目預估造價咨詢費，年終要做年度匯算調整嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/13 17:44

#實務#

你好，你沒有發(fā)票的話是需要調的。

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工商年報這個股東權變更信息那里填的對嗎
Fenny老師 ??| 提問時間：01/13 17:42

#實務#

你好沒有問題，把變更前后信息填了就可以了。

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老師，在問你一下，是不是1月剛操作完還有留抵的進項，我就寫分錄在12月？
文文老師 ??| 提問時間：01/13 17:32

#實務#

是的，可寫分錄在12月份

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11月15日取得專票，但是在12月13日勾選認證，這進項抵扣的會計分錄處理是不是只能做在12月呢？而不是11月的會計分錄中呢？
家權老師 ??| 提問時間：01/13 17:27

#實務#

11月掛應交稅費-待認證進項，12月轉入應交稅費-增值稅-進項

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公司購買一輛20萬的二手車，還需要計提折舊嗎？還是一次性折舊完？
家權老師 ??| 提問時間：01/13 17:26

#實務#

是的，直接全額除以48就可以

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請問，A公司采購產品名稱為電池，銷售時開票名稱開成了開關，型號也變了，這種開票模式已經完成，這怎么結轉成本，可以結轉電池成本，然后備注出庫不一樣嗎
宋生老師 ??| 提問時間：01/13 17:20

#實務#

這個本身是屬于虛開，本來是違法的。

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請問本月發(fā)放的年終獎，是次月申報一次性獎金個稅嗎
文文老師 ??| 提問時間：01/13 17:17

#實務#

是，本月發(fā)放的年終獎，是次月申報一次性獎金個稅

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這題我假設基期的權益凈利率是1*1*1 那么計劃期的就是1*0.9*1.08=0.972 然后再用1-0.972=0.028
樂伊老師 ??| 提問時間：01/13 17:12

#實務#

同學您好，可以這樣計算

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勞務費收入，是預繳20%，年終匯算清繳再按綜合所得稅率7檔計算，多繳的退稅？如果1年開一次性勞務收入發(fā)票45000，沒其他收入，是不是預繳個稅45000*0.8*30%-2000=8800，年終匯算清繳全部退回？我們有些員工是一次性支付工資，都有簽合同，35000-45000/年，有些是預付1年(銀行轉賬，這個平時有交社保，也有申報個稅），有些是1年后才結算，沒交社保，而且是現(xiàn)金一次性支付，怎么處理比較好？預付的沒問題，年結的平時沒申報工資個稅，也沒交社保，只是簽了勞動合同，不知道怎么處理好宋生老師樸老師家權老師不要接手這三個老師接手給差評
夏沐 ??| 提問時間：01/13 17:08

#實務#

還有一個辦法，你可以讓對方開收據(jù)，證明你房租確實交了（必須要有租賃合同），就是收據(jù)沒有發(fā)票證明力強，如果稅務局不追就沒事。

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老師好，我們是做餐飲的，茶室宴會廳裝修8萬元，記入什么費用
家權老師 ??| 提問時間：01/13 17:05

#實務#

那個計入長期待攤費用，按租期或者3年攤銷

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老師你知道燈具行業(yè)的增值稅稅負率是多少嗎？（含出口的）
郭老師 ??| 提問時間：01/13 17:01

#實務#

買來銷售的還是需要自己加工的

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在賣出使用過的轎車時，需要如何確認收入？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/19 21:53

#會計實務#

在賣出使用過的轎車時，需要按照以下步驟確認收入： 1. 確定銷售收入金額：銷售收入金額應該是賣出轎車的實際銷售價格，減去任何相關的銷售折扣、退款或其他相關費用。 2. 確定銷售方式：確定是以現(xiàn)金還是以信用銷售的方式進行銷售。如果是以信用銷售的方式，需要記錄應收賬款。 3. 確認銷售條件滿足：確保銷售條件已經滿足，例如車輛已經交付給買方，購買合同已經簽訂等。 4. 記錄銷售收入：根據(jù)會計準則的要求，將銷售收入記錄在收入賬戶中。如果是以現(xiàn)金銷售的方式，直接將金額記錄在現(xiàn)金賬戶中。如果是以信用銷售的方式，將金額記錄在應收賬款賬戶中。 5. 處理相關費用：如果在銷售過程中有相關的費用，例如運輸費用、廣告費用等，需要相應地將這些費用記錄在相關的費用賬戶中。需要注意的是，會計準則可能對于特定行業(yè)或特定情況下的收入確認有特殊要求，需要根據(jù)具體情況進行適當調整和處理。此外，建議在確認收入之前，咨詢專業(yè)會計師或遵循當?shù)氐臅嫓蕜t和法規(guī)。

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會計師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級別等因素的影響。
秦老師 ??| 提問時間：12/19 21:23

#會計實務#

是的，會計師的薪酬水平受到多個因素的影響。以下是一些常見的影響因素： 1. 公司規(guī)模：通常來說，大型公司往往能夠提供更高的薪酬水平，因為它們通常有更多的財務活動和更復雜的業(yè)務需求，需要更多的會計師來處理。 2. 行業(yè)類型：不同行業(yè)的會計師薪酬水平可能存在差異。一些行業(yè)可能對會計師的需求更高，例如金融、保險和咨詢等行業(yè)，因此他們可能愿意支付更高的薪酬。 3. 職位級別：會計師的薪酬也會隨著職位級別的提升而增加。初級會計師和高級會計師的薪酬水平通常存在差異，高級職位通常要求更多的經驗和技能。 4. 地理位置：不同地區(qū)的薪酬水平也會有所差異。一些地區(qū)的生活成本較高，薪酬水平可能相應較高。此外，個人的經驗、資歷和技能水平也會對薪酬水平產生影響。有更多經驗和專業(yè)技能的會計師往往能夠得到更高的薪酬。

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如何計算3年3.5%的利息？
周老師 ??| 提問時間：12/19 21:19

#會計實務#

計算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年數(shù) 假設本金為P，年利率為r，年數(shù)為t，利息為I。根據(jù)題目中的條件，本金P為待定數(shù)，年利率r為3.5%，年數(shù)t為3年。將這些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 簡化計算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息為0.105倍的本金。

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認繳金額和實繳金額有何區(qū)別？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/19 20:27

#會計實務#

認繳金額和實繳金額是在公司股權融資過程中的兩個重要概念。認繳金額是指股東在股權融資過程中承諾認購的股份金額，也稱為認購金額。在公司設立或增資擴股時，股東根據(jù)約定向公司承諾認購一定數(shù)量的股份，并支付一部分或全部認繳金額。認繳金額是股東承諾認購的金額，反映了股東對公司的承諾和責任。實繳金額是指股東已經實際支付的認繳金額，也稱為實付金額。在股權融資過程中，股東需按照約定的時間表和金額支付認繳金額。實繳金額是股東已經實際支付的金額，反映了股東對公司的實際支持和投資。認繳金額和實繳金額的區(qū)別在于，認繳金額是股東在股權融資過程中承諾認購的金額，而實繳金額是股東已經實際支付的金額。認繳金額是一種承諾和責任，而實繳金額是一種實際支持和投資。在股權融資完成后，認繳金額和實繳金額應該相等，否則可能會導致股權糾紛或公司財務風險。

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資產處置損益屬于非經常性損益類科目。
周老師 ??| 提問時間：12/19 20:21

#會計實務#

是的，資產處置損益屬于非經常性損益類科目。在會計中，資產處置損益是指企業(yè)出售或處置資產所產生的損益。這些損益通常與企業(yè)的日常經營活動無關，屬于非經常性的項目。資產處置損益一般在損益表中單獨列示，與其他經常性損益類科目（如銷售收入、成本費用等）分開顯示。

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小規(guī)模企業(yè)購貨的會計處理與一般納稅人有何不同？
秦老師 ??| 提問時間：12/19 17:49

#會計實務#

小規(guī)模企業(yè)和一般納稅人在購貨的會計處理上有一些不同之處。下面是兩者之間的區(qū)別： 1. 稅率不同：小規(guī)模企業(yè)適用簡易計稅方法，一般納稅人適用一般計稅方法。小規(guī)模企業(yè)的銷售額不超過特定金額的，可以選擇適用簡易計稅方法，稅率較低。一般納稅人則按照一般計稅方法繳納稅款，稅率較高。 2. 發(fā)票的開具：小規(guī)模企業(yè)可以選擇開具普通發(fā)票或者收據(jù)，一般納稅人則必須開具增值稅專用發(fā)票。 3. 抵扣稅額的不同：小規(guī)模企業(yè)購貨無法享受增值稅進項稅額抵扣，而一般納稅人可以根據(jù)購貨的增值稅專用發(fā)票，抵扣相應的進項稅額。 4. 納稅申報的頻率：小規(guī)模企業(yè)一般按季度納稅申報，一般納稅人則按月納稅申報。需要注意的是，以上只是一般情況下的區(qū)別，具體的會計處理還需要根據(jù)相關稅法和會計準則來確定。建議在具體操作中請咨詢專業(yè)會計師或稅務專家的意見。

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雙倍余額遞減法的使用條件是什么？
李老師 ??| 提問時間：12/19 17:23

#會計實務#

雙倍余額遞減法是一種會計核算方法，用于計算固定資產的折舊費用。其使用條件包括以下幾點： 1. 固定資產的使用壽命必須是有限的，即有明確的使用期限。 2. 固定資產的價值在使用壽命內是遞減的，即資產價值會隨著時間的推移而減少。 3. 固定資產的價值遞減是按照一定的比例進行的，即每年的遞減幅度是相同的。 4. 固定資產的遞減幅度必須大于零，即資產的價值必須在使用壽命內逐年減少。根據(jù)以上條件，可以使用雙倍余額遞減法來計算固定資產的折舊費用。該方法的核心思想是，每年的折舊費用是上一年折舊費用的兩倍，直到固定資產的價值減至殘值（通常為零）為止。

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購買車輛保險的會計處理方式是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/19 17:14

#會計實務#

購買車輛保險的會計處理方式取決于具體的情況和會計準則的要求。一般來說，以下是可能的會計處理方式： 1. 費用支出：將購買車輛保險的費用視為一項費用支出，直接計入當期的損益表。這適用于一次性購買車輛保險的情況。 2. 預付費用：如果購買的車輛保險是為一段時間（例如一年）而言的，可以將費用視為預付費用。在購買時，將費用計入預付賬戶，然后在每個會計期間逐漸轉移到損益表上。這樣可以平均分攤保險費用。 3. 資本化：在某些情況下，如果購買的車輛保險是為了保護資產的價值，可以將費用資本化。這意味著將費用添加到車輛的成本中，作為資產的一部分。然后，可以通過折舊或攤銷來逐漸轉移到損益表上。無論采用哪種會計處理方式，都需要根據(jù)具體情況和相關會計準則的規(guī)定來確定。建議咨詢專業(yè)會計師或根據(jù)當?shù)貢嫓蕜t進行處理。

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工程運輸設備的購買會計分錄中需要記錄哪些賬戶？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/19 17:02

#會計實務#

工程運輸設備的購買會計分錄中需要記錄以下賬戶： 1. 固定資產賬戶：記錄工程運輸設備的原值，即購買時的成本。 2. 應付賬款賬戶：記錄購買工程運輸設備時的應付款項，如果是通過分期付款或者延期付款方式購買的話。 3. 銀行賬戶或現(xiàn)金賬戶：記錄購買工程運輸設備時支付的現(xiàn)金或通過銀行轉賬的款項。 4. 累計折舊賬戶：記錄工程運輸設備的折舊費用，用于計算工程運輸設備的凈值。 5. 應交稅費賬戶：記錄購買工程運輸設備時需要繳納的相關稅費，如增值稅等。這些賬戶的具體使用會根據(jù)公司的會計政策和會計準則的要求而有所不同。建議在進行會計分錄時，根據(jù)公司的具體情況和相關準則進行相應的處理。

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