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老師這是咋回事，小型微利企業(yè)是灰色的，選不上
郭老師 | 提问时间：12/05 15:15

#初級職稱#

你好，小型微利企業(yè)。你看它上方這不打了對號，你去看一下，你們上一次匯算清繳基礎(chǔ)表格里面，小型微利企業(yè)選擇了是吧。

阅读 349

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小規(guī)模納稅人增值稅說的非征期和小征期是一樣的嗎
家權(quán)老師 | 提问时间：12/05 15:13

#初級職稱#

一般是在征期才申報稅，非征期只有注銷時才可以申報

阅读 355

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我是供排水公司的，上個月收到子公司入庫憑單（水表）以及材料領(lǐng)料單，兩家公司單獨核算，請問我這個月怎么做賬呢？直接借生產(chǎn)成本貸原材料嗎？
秦老師 | 提问时间：12/05 15:06

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：對于你的情況，由于涉及到的是兩個獨立核算的公司之間的交易，你需要按照實際發(fā)生的業(yè)務(wù)來處理。收到子公司入庫憑單（水表）時，應(yīng)確認為公司的資產(chǎn)增加；而材料領(lǐng)料單則表明這些材料已經(jīng)被使用或轉(zhuǎn)移至生產(chǎn)過程。因此，你的賬務(wù)處理應(yīng)該是：1.對于入庫憑單：借記“固定資產(chǎn)”或“庫存商品”，貸記“應(yīng)付賬款”或其他相關(guān)科目。對于領(lǐng)料單：借記“生產(chǎn)成本”，貸記“原材料”。確保每筆交易都反映了實際的經(jīng)濟活動，并且符合會計準則的要求。祝您學習愉快！

阅读 229

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老師您好您好滿足固定資產(chǎn)確認條件的如更新改造支出計入固定資產(chǎn)成本但不計折舊是嗎？日常修理費用不計入固定資產(chǎn)成本但計提折舊？對嗎？為什么計入的還不提折舊不計入的還提了折舊？
小鎖老師 | 提问时间：12/05 14:28

#初級職稱#

您好，是這樣的，大修理期間不計提折舊，然后改擴建期間正常集體，然后的話，完成后的部分，是全部計提

阅读 371

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同一控制下企業(yè)合并，能以無形資產(chǎn)或是固定資產(chǎn)等作為合并對價嗎？
宋生老師 | 提问时间：12/05 14:27

#初級職稱#

你好，可以的，操作沒問題。

阅读 345

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哪位老師幫我把分錄給做了，謝謝
樸老師 | 提问时间：12/05 13:19

#初級職稱#

4 月 25 日，經(jīng)股東大會批準，以盈余公積向普通股股東轉(zhuǎn)增資本 400 萬元，宣告分配現(xiàn)金股利 200 萬元。5 月 24 日，以銀行存款支付全部現(xiàn)金股利。 4 月 25 日宣告分配現(xiàn)金股利時：借：利潤分配 —— 應(yīng)付現(xiàn)金股利 200 貸：應(yīng)付股利 200 解釋：宣告分配現(xiàn)金股利時，需要從利潤分配中計提應(yīng)付給股東的股利，形成企業(yè)的負債。 5 月 24 日支付現(xiàn)金股利時：借：應(yīng)付股利 200 貸：銀行存款 200 解釋：實際支付現(xiàn)金股利時，減少企業(yè)的負債（應(yīng)付股利）和銀行存款。 5 月 18 日，經(jīng)股東大會批準，以現(xiàn)金回購方式回購本公司股票 1000 萬股注銷，每股回購價為 3 元。 5 月 18 日回購股票時：借：庫存股 3000（1000×3）貸：銀行存款 3000 解釋：回購本公司股票時，按回購價格計入庫存股，同時減少銀行存款。注銷股票時（題目未要求，但完整處理需考慮）：借：股本 1000 借：資本公積 —— 股本溢價 2000 貸：庫存股 3000 解釋：假設(shè)該公司的股本為每股 1 元，回購注銷時減少股本和資本公積（股本溢價），同時減少庫存股。 12 月 31 日，全年實現(xiàn)凈利潤 2000 萬元，按凈利潤的 10% 提取法定盈余公積，并結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。提取法定盈余公積時：借：利潤分配 —— 提取法定盈余公積 200（2000×10%）貸：盈余公積 —— 法定盈余公積 200 解釋：按凈利潤的一定比例提取法定盈余公積，減少利潤分配，增加盈余公積。結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤時：借：利潤分配 —— 未分配利潤 200 貸：利潤分配 —— 提取法定盈余公積 200 解釋：將提取的法定盈余公積從 “利潤分配 —— 提取法定盈余公積” 科目結(jié)轉(zhuǎn)到 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目。題目選項中的會計分錄分析選項 A：支付現(xiàn)金股利時借：利潤分配 —— 未分配利潤 200 貸：銀行存款 200 這個分錄是錯誤的。正確的分錄應(yīng)該是先沖減應(yīng)付股利（借：應(yīng)付股利 200，貸：銀行存款 200），而不是直接從利潤分配 —— 未分配利潤中支付。選項 B：宣告分配現(xiàn)金股利時借：利潤分配 —— 未分配利潤 200 貸：應(yīng)付股利 200 這個分錄也是錯誤的。正確的分錄應(yīng)該是借：利潤分配 —— 應(yīng)付現(xiàn)金股利 200，貸：應(yīng)付股利 200。

阅读 313

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小規(guī)模需要每月計提稅金嗎
樸老師 | 提问时间：12/05 13:12

#初級職稱#

附加稅需要計提印花稅也需要計提

阅读 320

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新建賬簿之前應(yīng)行存款有余額建帳的時候把余額計到什么科目
聽風老師 | 提问时间：12/05 13:09

#初級職稱#

銀行存款余額，過到銀行存款科目就好。

阅读 315

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上月漏記的一筆業(yè)務(wù) 能補記到這個月嗎
郭老師 | 提问时间：12/05 13:03

#初級職稱#

你好可以的可以做到這個月

阅读 319

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老師，我們收到企業(yè)給我們的預(yù)付的工程款不開票，我們發(fā)生成本我能直接沖嗎
文文老師 | 提问时间：12/05 12:13

#初級職稱#

意思是對方不需要開票嗎？

阅读 380

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初級會計繼續(xù)教育在哪里買課？
郭老師 | 提问时间：12/05 11:47

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：您的信息采集是在哪個地區(qū)呢？每個地區(qū)的繼續(xù)教育入口不同，可以根據(jù)您信息采集地在這個鏈接的地圖上選擇。https://jxjy.chinaacc.com/ 祝您學習愉快！

阅读 199

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b為什么正確。使用5年，不是到6月就沒用了嗎？怎么12月還攤銷
張佳瑤老師 | 提问时间：12/05 11:42

#初級職稱#

同學你好，22年1月購入，B選項是求購入當年12個月的攤銷，沒有問題，你這邊說的6月是什么意思？

阅读 311

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老師初級會計證書拿到手后有什么用處吶
文文老師 | 提问时间：12/05 11:27

#初級職稱#

以后找工作更有競爭力

阅读 504

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老師您好，我單位是供排水公司，請了一位修理機子的師傅來廠里修機子，對方已經(jīng)開了勞務(wù)發(fā)票并提供了稅收完稅證明（個稅），請問這業(yè)務(wù)直接計入費用嗎？那位師傅交了稅，我們就不用管了是嗎
周老師 | 提问时间：12/05 10:47

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：是的，如果對方已經(jīng)開具了勞務(wù)發(fā)票，并且提供了稅收完稅證明（包括個稅），那么您可以將這筆支出直接計入費用。在這種情況下，您單位不需要再為這位師傅代扣代繳個人所得稅。但是，請確保所有票據(jù)和證明文件齊全，以備稅務(wù)檢查。祝您學習愉快！

阅读 196

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老師，如果成本價五塊錢，我要怎么定配銷價
文文老師 | 提问时间：12/05 10:42

#初級職稱#

可參考同類產(chǎn)品市場價，或根據(jù)需要的毛利率計算

阅读 321

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老師我們公司10月份投資50萬11月份投100萬，都沒交印花稅，咋辦？
文文老師 | 提问时间：12/05 10:37

#初級職稱#

可以現(xiàn)在申報印花稅，按次

阅读 310

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這個題怎么做，為啥北體借記銀行存款啊，怎么看增減
樸老師 | 提问时间：12/05 10:12

#初級職稱#

北體公司出資屬于資產(chǎn)（銀行存款）減少，應(yīng)貸記銀行存款，同時增加長期股權(quán)投資，應(yīng)借記長期股權(quán)投資。北體公司的會計分錄北體公司以貨幣資金出資，當實際支付資金時，北體公司的會計分錄應(yīng)該是：借：長期股權(quán)投資（對新設(shè)公司的投資）貸：銀行存款這里是北體公司的資產(chǎn)（銀行存款）減少，轉(zhuǎn)化為另一種資產(chǎn)形式（長期股權(quán)投資）。如果題目中說北體公司借記銀行存款，那是錯誤的。北體公司出資是銀行存款減少，而不是增加，應(yīng)該貸記銀行存款。判斷增減的方法資產(chǎn)類科目：借方表示增加，貸方表示減少。例如，當企業(yè)收到現(xiàn)金時，借記 “現(xiàn)金”；當企業(yè)支付現(xiàn)金時，貸記 “現(xiàn)金”。負債類科目：貸方表示增加，借方表示減少。例如，當企業(yè)借款時，貸記 “短期借款”；當企業(yè)還款時，借記 “短期借款”。所有者權(quán)益類科目：貸方表示增加，借方表示減少。例如，當企業(yè)收到股東投資時，貸記 “實收資本”；當企業(yè)減少注冊資本時，借記 “實收資本”。成本類科目：借方表示增加，貸方表示減少。例如，生產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)生成本時，借記 “生產(chǎn)成本”；產(chǎn)品完工結(jié)轉(zhuǎn)成本時，貸記 “生產(chǎn)成本”。損益類科目：收入類科目貸方表示增加，借方表示減少；費用類科目借方表示增加，貸方表示減少。例如，企業(yè)實現(xiàn)銷售收入時，貸記 “主營業(yè)務(wù)收入”；企業(yè)發(fā)生銷售費用時，借記 “銷售費用”。

阅读 308

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老師我們開的無形資產(chǎn)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓是免稅的，這個怎么記賬和申報啊
羊小羊老師 | 提问时间：12/05 09:54

#初級職稱#

記賬方面：轉(zhuǎn)讓收入：借銀行存款等，貸其他業(yè)務(wù)收入。結(jié)轉(zhuǎn)成本：借其他業(yè)務(wù)成本，貸無形資產(chǎn) - 土地使用權(quán)。申報方面：增值稅申報時，在免稅銷售額相關(guān)欄次填寫轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)收入金額，并填寫減免稅明細表對應(yīng)欄次說明免稅情況。企業(yè)所得稅申報時，按正常收入成本申報，在納稅調(diào)整表中對免稅收入進行調(diào)整，確保不繳納該部分應(yīng)稅所得對應(yīng)的所得稅。

阅读 349

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如果不做采集，是不能報考初級嗎？
家權(quán)老師 | 提问时间：12/05 09:51

#初級職稱#

是的，就是那樣子做的

阅读 487

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老師，我想問一下，上個季度是用微信支付的稅款，然后我做完帳，憑證后面應(yīng)該付什么單據(jù)呢？
郭老師 | 提问时间：12/05 09:20

#初級職稱#

你好，微信截圖或者是完稅證明。

阅读 332

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老師，我想問一下，現(xiàn)在是新版電子稅務(wù)局，然后上個交稅是用微信交的，然后會計分錄貸方應(yīng)該貸什么呢？貨幣資金？
宋生老師 | 提问时间：12/05 09:14

#初級職稱#

你好，這個微信是員工個人的吧？

阅读 314

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單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地要計提折舊嗎
張老師 | 提问时间：05/06 08:41

#初級職稱#

不計提折舊的。

阅读 495

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單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地要計提折舊嗎
歐陽老師 | 提问时间：05/06 08:40

#初級職稱#

不計提折舊。

阅读 502

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長期待攤費用如何攤銷法
金老師 | 提问时间：05/06 08:33

#初級職稱#

可以在受益期內(nèi)平均攤銷，即按直線法攤銷

阅读 294

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那他是資產(chǎn)類科目嗎？
王一老師 | 提问时间：05/06 07:07

#初級職稱#

固定資產(chǎn)清理嗎？是的，這是資產(chǎn)類科目。

阅读 240

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營業(yè)外支出問題違約金為什么計入營業(yè)外支出，而不計入期間費用？
趙老師 | 提问时间：05/06 04:24

#初級職稱#

因為這是違約金，是公司的損失，不是費用，通過營業(yè)外支出科目進行核算。

阅读 621

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存貨減值問題存貨減值被賣出去，為什么利潤反而增加了？
趙老師 | 提问时间：05/06 03:11

#初級職稱#

因為已計提減值的存貨，賬面價比沒有計提減值的金額要小那這結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本就少一些，這利潤自然就會大一些了。

阅读 184

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增值稅專用發(fā)票上有沖銷預(yù)計貨款如何處理
歐陽老師 | 提问时间：05/05 22:57

#初級職稱#

沒有理解您的意思，能再具體一些嗎？感謝理解！

阅读 318

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需要辦理匯算清繳的各種情形對應(yīng)的時間限制說一下
趙老師 | 提问时间：05/05 22:50

#初級職稱#

總結(jié)如下：個人所得稅部分： 6.30：居民個人取得綜合所得，需要辦理匯算清繳的——應(yīng)當在取得所得的次年3月1日至6月30日內(nèi)辦理匯算清繳扣繳義務(wù)人未扣繳稅款——納稅人應(yīng)當在取得所得的次年6月30日前，繳納稅款居民個人從中國境外取得所得——應(yīng)當在取得所得的次年3月1日至6月30日內(nèi)申報納稅 3.31：納稅人取得經(jīng)營所得，由納稅人在月度或者季度終了后15日內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)報送納稅申報表，并預(yù)繳稅款；在取得所得的次年3月31日前辦理匯算清繳 15日：納稅人取得應(yīng)稅所得沒有扣繳義務(wù)人——應(yīng)當在取得所得的次月15日內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)報送納稅申報表，并繳納稅款非居民個人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得——應(yīng)當在取得所得的次月15日內(nèi)申報納稅企業(yè)所得稅部分：自年度終了后5個月內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳或應(yīng)退稅款。

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稅法中和會計實務(wù)中未達到預(yù)定可使用狀態(tài)的在建工程如何計提折舊？
郭鋒老師 | 提问时间：05/05 22:49

#初級職稱#

會計實務(wù)中，在建工程不計提折舊。稅法上也不計提折舊。

阅读 556

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