00:10:00
問(wèn)題已解決
老師我們開(kāi)的無(wú)形資產(chǎn)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓是免稅的，這個(gè)怎么記賬和申報(bào)啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
記賬方面：
轉(zhuǎn)讓收入：借銀行存款等，貸其他業(yè)務(wù)收入。
結(jié)轉(zhuǎn)成本：借其他業(yè)務(wù)成本，貸無(wú)形資產(chǎn) - 土地使用權(quán)。
申報(bào)方面：
增值稅申報(bào)時(shí)，在免稅銷售額相關(guān)欄次填寫轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)收入金額，并填寫減免稅明細(xì)表對(duì)應(yīng)欄次說(shuō)明免稅情況。企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，
按正常收入成本申報(bào)，在納稅調(diào)整表中對(duì)免稅收入進(jìn)行調(diào)整，確保不繳納該部分應(yīng)稅所得對(duì)應(yīng)的所得稅。
2024 12/05 09:56
84784953 
2024 12/05 09:58
這是不是收入和成本還要攤銷啊
羊小羊老師 
2024 12/05 10:01
收入沒(méi)有攤銷一說(shuō)哦，轉(zhuǎn)讓前無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)需要攤銷，轉(zhuǎn)讓后不再攤銷
84784953
2024 12/05 10:18
那我們買地是花了400萬(wàn)，把土地轉(zhuǎn)讓了就是結(jié)轉(zhuǎn)成本無(wú)形資產(chǎn)土地使用權(quán)400萬(wàn)嗎，那支出的成本就記在其他業(yè)務(wù)成本嗎
84784953
2024 12/05 10:19
確認(rèn)收入可以分期對(duì)嗎
羊小羊老師
2024 12/05 10:36
1.若土地使用權(quán)無(wú)攤銷和減值，轉(zhuǎn)讓時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本是 400 萬(wàn)；若有攤銷或減值，要按攤余價(jià)值或扣除減值后的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)
2.但如果合同或協(xié)議規(guī)定分期收款，且收款期限較長(zhǎng)（通常超過(guò)一年），實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)，可按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入金額，應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款與其公允價(jià)值之間的差額，應(yīng)當(dāng)在合同或協(xié)議期間內(nèi)，按照實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷，分期確認(rèn)收入。
84784953
2024 12/05 10:38
太復(fù)雜了我沒(méi)有懂
羊小羊老師
2024 12/05 10:41
無(wú)需資產(chǎn)未攤銷，按原入賬價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)成本即可，計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本
84784953
2024 12/05 10:44
這樣明白了
羊小羊老師
2024 12/05 10:45
好的同學(xué)，祝您學(xué)習(xí)工作順利
84784953
2024 12/05 10:46
謝謝老師
羊小羊老師
2024 12/05 10:48
嗯嗯同學(xué)，不客氣啦
閱讀 345
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
2514
意見(jiàn)反饋
