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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

這道題怎么寫，請寫出詳細過程
郭老師 ??| 提問時間：11/20 11:02

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：網(wǎng)校是針對有疑問的內(nèi)容答疑解惑，不提供做題服務您可以自己做并與解析分析，有什么具體的疑問可以咨詢祝您學習愉快！

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請問下實繳增資會有什么負面影響嗎？
文文老師 ??| 提問時間：11/20 10:31

#CPA#

實繳增資，不會有什么負面影響

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白酒核定計稅價格時用的是對外銷售價格的60%，那么如果銷售單位對外賣100，生產(chǎn)單位賣銷售單位69，按照核定是實際價格和100的60%熟高，那么是69，也就是還是生產(chǎn)單位賣銷售單位的價格，那其實低于70%但高于60%的時候還是生產(chǎn)單位賣給銷售單位的價格，那為什么還要規(guī)定低于70%，直接60%不就完了
小趙老師 ??| 提問時間：11/20 10:16

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：若生產(chǎn)企業(yè)實際銷售價格高于最低計稅價格，則按實際銷售價格計稅。您可以這樣理解：規(guī)定低于70%的門檻是為了設定一個觸發(fā)核定的界限，而60%則是核定的具體比例，兩者結合使用以更精確地控制稅收。祝您學習愉快！

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科目余額表里其他應付的借方有余額表示什么
宋生老師 ??| 提問時間：11/20 10:14

#CPA#

你好，你這個是正數(shù)還是負數(shù)？

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老師好，這個初始成本的調(diào)整在權益法里有，成本法里沒有是嗎
郭老師 ??| 提問時間：11/20 10:03

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：不是成本法下也是有的成本法下沒有的是確認營業(yè)外收入借記長期股權投資的分錄祝您學習愉快！

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不動產(chǎn)轉讓，經(jīng)營租賃跨市去建筑服務的一般計稅和簡易計稅的差額如何計算呢
歲月靜好老師 ??| 提問時間：11/20 09:05

#CPA#

您好，問題總結如下：（一）不動產(chǎn)轉讓 1.一般計稅：以全額計算銷項稅，銷項稅額 = 含稅銷售額 ÷(1 + 9%)×9%，再減去進項稅額確定應納稅額，無差額計算銷售額。 2.簡易計稅：轉讓 2016 年 4 月 30 日前取得（不含自建）的不動產(chǎn)，應納稅額 = (含稅銷售額 - 購置原價或作價)÷(1 + 5%)×5%；其他情況一般按含稅銷售額 ÷(1 + 5%)×5% 計算，無差額。（二）經(jīng)營租賃 1.一般計稅：按含稅銷售額 ÷(1 + 9%)×9% 計算銷項稅，再減進項稅額確定應納稅額，無差額計算。 2.簡易計稅：出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不動產(chǎn)，應納稅額 = 含稅銷售額 ÷(1 + 5%)×5%；（三）跨市建筑服務 1.一般計稅：以含稅銷售額 ÷(1 + 9%)×9% 計算銷項稅，再減進項稅額確定應納稅額，無差額。 2.簡易計稅：應納稅額 = (含稅銷售額 - 分包款)÷(1 + 3%)×3%。以上沒有考慮稅收優(yōu)惠部分

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現(xiàn)金流量套期分錄怎么寫
樸老師 ??| 提問時間：11/20 08:55

#CPA#

一、套期工具套期工具為衍生工具時初始確認當企業(yè)指定衍生工具作為現(xiàn)金流量套期工具時：借：套期工具貸：衍生工具（或其他相關科目，取決于衍生工具的初始計量）后續(xù)計量當套期工具產(chǎn)生利得時：借：套期工具貸：其他綜合收益 - 現(xiàn)金流量套期儲備當套期工具產(chǎn)生損失時：借：其他綜合收益 - 現(xiàn)金流量套期儲備貸：套期工具套期工具到期或終止如果套期有效，將累計計入其他綜合收益的套期儲備轉出：若被套期項目為預期交易，且該交易使企業(yè)確認一項非金融資產(chǎn)或非金融負債：借：相關資產(chǎn)或負債（如存貨、固定資產(chǎn)等）貸：其他綜合收益 - 現(xiàn)金流量套期儲備若被套期項目為預期交易，且該交易使企業(yè)確認一項金融資產(chǎn)或金融負債：借：相關金融資產(chǎn)或負債貸：其他綜合收益 - 現(xiàn)金流量套期儲備如果套期工具到期或終止，且套期儲備有余額，但被套期的預期交易不再預計發(fā)生：借：其他綜合收益 - 現(xiàn)金流量套期儲備貸：套期損益（或相關成本費用科目）二、被套期項目預期交易為采購業(yè)務（以存貨為例）初始確認當企業(yè)對預期的存貨采購進行現(xiàn)金流量套期時，不需要對被套期項目做初始分錄。后續(xù)計量（在套期期間）不需要做分錄。被套期項目發(fā)生時（采購存貨）借：存貨（按照套期有效的部分，即套期工具累計利得或損失調(diào)整后的金額）貸：銀行存款（或應付賬款等實際支付的金額）貸：其他綜合收益 - 現(xiàn)金流量套期儲備（套期工具累計利得或損失轉出）預期交易為銷售業(yè)務（以應收賬款為例）初始確認當企業(yè)對預期的銷售產(chǎn)生的應收賬款進行現(xiàn)金流量套期時，不需要對被套期項目做初始分錄。后續(xù)計量（在套期期間）不需要做分錄。被套期項目發(fā)生時（確認應收賬款）借：應收賬款（按照正常銷售金額）貸：主營業(yè)務收入借：其他綜合收益 - 現(xiàn)金流量套期儲備（套期工具累計利得或損失轉出）貸：應收賬款（調(diào)整應收賬款的賬面價值）

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老師，2/5和3/5是怎么來的呀？
金老師 ??| 提問時間：11/20 08:31

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：題目告訴資本結構為負債/權益=2/3 因此負債比重為2/（2+3），權益比重為3/（2+3）祝您學習愉快！

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某公司有一臺4年前購入的設備，購置成本10萬元，估計仍然可以使用6年。假定該設備已提折舊4萬元（直線法），賬面余額6萬元，期末無殘值，每年付現(xiàn)成本為15萬元。現(xiàn)在該公司技術部門了解到市面上出現(xiàn)了一種新興替代設備，可提高產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)量，于是提議更新設備。已知新設備售價22萬元，估計可使用6年，期末殘值為4萬元，若購入新設備，舊設備可折價3萬元，并且年銷售收入提高5萬元，每年還可節(jié)約付現(xiàn)成本1萬元，若該公司資金成本率為12%，所得稅率為40%。請問舊設備的投資額如何計算
汪老師 ??| 提問時間：11/20 00:08

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：舊設備的投資額是繼續(xù)使用舊設備而放棄的現(xiàn)金流入，即舊設備的變現(xiàn)價值以及其變現(xiàn)損失抵稅（或變現(xiàn)收益納稅）。為了更有針對性的解答您的問題，建議您指出具體是哪里有疑問，這樣老師可以更有針對性的為您解答。祝您學習愉快！

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請問下，一個人在多家公司兼職做事，只在一家公司繳納社保，其他工資支付的工資，是否都是工資收入申報
郭老師 ??| 提問時間：11/19 21:11

#CPA#

是的對的可以這么做的

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@賈蘋果老師其他老師勿接否則差評老師晚上好幫我總結一下內(nèi)涵增長率的公式及含義
apple老師 ??| 提問時間：11/19 20:45

#CPA#

...

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24年度注會成績什么能查詢呀？
apple老師 ??| 提問時間：11/19 19:55

#CPA#

同學你好。今天中注協(xié)發(fā)了。后天出成績

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為什么高速公路的收費權也算無形資產(chǎn)？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/19 18:48

#CPA#

以下是對高速公路收費權作為無形資產(chǎn)的分析：特許權利：公路收費權是一種特許權利，必須經(jīng)過省級人民政府或國務院交通主管部門批準方有效。這種特許權利賦予持有者在一定期限內(nèi)對過往車輛收取通行費的權利，具有排他性和獨占性。無形性：與有形資產(chǎn)不同，收費權沒有物質(zhì)形態(tài)，它依附于公路這一實體資產(chǎn)上，但本身并不構成實體資產(chǎn)的一部分。效益性：收費權能夠為持有者帶來經(jīng)濟利益，其價值取決于車流量、車型及收費標準等因素。期限性：收費權有一定的經(jīng)營期限，通常在五年以上，最長不超過30年。這意味著收費權的使用是有時限的，不同于永久性的有形資產(chǎn)。可轉讓性：盡管收費權具有一定的可轉讓性，但其轉讓受到政府管理的限制，必須經(jīng)政府主管部門審查批準。會計處理：在會計核算中，高速公路經(jīng)營企業(yè)將自建高速公路形成的資產(chǎn)作為固定資產(chǎn)核算，而將受讓取得的高速公路收費權形成的資產(chǎn)作為無形資產(chǎn)核算。這表明從會計角度來看，收費權也被視為一種無形資產(chǎn)。經(jīng)濟價值評估：在評估公路收費權的價值時，需要考慮其獲利能力，這與無形資產(chǎn)的特性相吻合

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要求銀行存款不能有貸方余額那支付的款項如何做賬
廖君老師 ??| 提問時間：11/19 18:32

#CPA#

您好，我們按銀行日記賬做的分錄，不會出現(xiàn)貸方余額呀，因為銀行沒有錢，我們的款也支付不出去的

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老師，會計上的自產(chǎn)貨物用于集體福利，投資，分配股東需要確認收入嗎。比如說自產(chǎn)產(chǎn)品用于員工福利需要借應付職工薪酬，貸應交稅費增值稅和主營業(yè)務收入嗎
張老師 ??| 提問時間：11/19 17:59

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：需要祝您學習愉快！

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老師，您好，請問針對研發(fā)支出的費用化支出加計扣除，在考慮暫時性差異時，能說賬面價值是A，計稅基礎是A（1+100%）嗎？，還是這樣的說法只能運用在資產(chǎn)、負債上，費用不適用？
金老師 ??| 提問時間：11/19 16:56

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：計稅基礎確實是A（1+100%）祝您學習愉快！

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準則指南上舉例資產(chǎn)負債表日后外匯匯率變突然發(fā)生此前不可預期的重大變化導致退回比例高于合理估計的退回比例，可能屬于資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項。請問為什么是可能而不是一定是非調(diào)整事項？還有什么額外情況就是調(diào)整事項？
范老師 ??| 提問時間：11/19 16:22

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：這個表述是從嚴謹角度的是一般來說是非調(diào)整事項實際情況復雜，但是也有可能是因為資產(chǎn)負債表日已經(jīng)存在的情況下大宗的匯率變動導致的退回比例變動的，對應體現(xiàn)為是調(diào)整事項了的祝您學習愉快！

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你好，工資零申報！費用全額做管理費用借管理費用-保險費貸銀行存款老師，那這種情況還計提不，怎么計提啊
家權老師 ??| 提問時間：11/19 16:09

#CPA#

...

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老師您好！想請教您一個問題：一個技術服務的業(yè)務，中標單位是青海君正，合同也是青海君正和甲方簽訂的，大發(fā)公司和青海君正簽的勞務合同，大發(fā)和青海結算之前，1.青海君正找大發(fā)的老板要了20000.00的費用，手機銀行轉賬，2.后來又找老板收了4500.00元的稅費，3.最后結算時又扣了平臺服務費1750.00元，我們這三筆費用，沒有發(fā)票，什么都沒有，想請教育老師這個成本票要怎么想辦法?
apple老師 ??| 提問時間：11/19 15:40

#CPA#

同學你好！財務人員想不到辦法，如果是賬務處理的話，你就按照銀行水單或者 **截屏做賬發(fā)票的事情，要讓這幾個人他們自己想辦法，按照相互之間轉賬的費用的實際性質(zhì)，補簽個合同，按照比方說，手續(xù)費還是傭金等名目，補開發(fā)票

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個人出租倉庫關于稅務方面，有什么需要了解的？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/19 15:27

#CPA#

您好，這個是稅務方面的稅率，你看下吧

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485.甲公司與乙公司均為丙公司的子公司。2x22年6月1日，甲公司以銀行存款1000萬元和一項無形資產(chǎn)(專利權)作為對價，取得丙公司持有的乙公司60%的股權，能夠對乙公司實施控制。當日，該項無形資產(chǎn)的賬面價值為700萬元，公允價值為800萬元;乙公司相對于丙公司而言的所有者權益賬面價值總額為2400萬元，可辨認凈資產(chǎn)公允價值為2500萬元。不考慮其他因素，下列關于甲公司對上述事項的處理的表述中，正確的有()。 A.甲公司在合并財務報表中應確認商譽300萬元 B.編制合并財務報表時，甲公司應以其資本公積余額為限，將乙公司合并前實現(xiàn)的留存收益、其他綜合收益中歸屬于甲公司的部分予以恢復 C.甲公司在合并日編制合并財務報表時，不需要編制合并利潤表 D.甲公司與乙公司在2x22年6月份以前發(fā)生的交易，應當按照合并財務報表的有關原則予以抵銷請問D是因為遵守一體化存續(xù)原則的原因嗎
王一老師 ??| 提問時間：11/19 15:25

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：是的祝您學習愉快！

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凈經(jīng)營資產(chǎn)凈利率公式是什么？稅后利息率公式？凈財務杠桿公式？權益凈利率公式？前三個在講義上沒找到，最后一個講義上有但是跟例題的答案套不進去呢
小愛老師 ??| 提問時間：11/19 15:04

#CPA#

您好，凈經(jīng)營資產(chǎn)凈利率=稅后經(jīng)營凈利潤÷凈經(jīng)營資產(chǎn) 稅后利息率=稅后利息費用÷凈負債凈財務杠桿=凈負債÷股東權益權益凈利率=凈利潤÷股東權益

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老師我想問一下消耗性生物資產(chǎn)包含哪些、這個計入哪個科目的、可以計入開發(fā)成本-消耗性生物資產(chǎn)么
樸老師 ??| 提問時間：11/19 14:46

#CPA#

消耗性生物資產(chǎn)包含的內(nèi)容消耗性生物資產(chǎn)包括生長中的大田作物、蔬菜、用材林以及存欄待售的牲畜等。例如，農(nóng)場種植的準備出售的蔬菜、林業(yè)企業(yè)培育的準備砍伐出售的用材林都屬于消耗性生物資產(chǎn)。會計科目消耗性生物資產(chǎn)本身就是一個會計科目。企業(yè)應設置 “消耗性生物資產(chǎn)” 科目來核算這類資產(chǎn)。能否計入開發(fā)成本 - 消耗性生物資產(chǎn) 一般情況下，不可以計入 “開發(fā)成本 - 消耗性生物資產(chǎn)”。消耗性生物資產(chǎn)應直接計入 “消耗性生物資產(chǎn)” 科目核算。只有在特定行業(yè)（如農(nóng)業(yè)相關開發(fā)項目涉及生物資產(chǎn)培育等情況）且符合特定會計政策和準則規(guī)定時，經(jīng)過合理判斷和適當處理，才可能涉及特殊的成本歸集和分配，但這不是普遍做法。通常還是按常規(guī)在 “消耗性生物資產(chǎn)” 科目核算。

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老師有必要老注會嗎，我現(xiàn)在有中級就一個普通的會計
宋生老師 ??| 提問時間：11/19 13:55

#CPA#

你好，這就看自己了。有肯定比沒有要好。

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請問一下，老師是幾年通過注會專業(yè)階段？
宋生老師 ??| 提問時間：11/19 13:54

#CPA#

你好，現(xiàn)在沒有時間限制了。

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老師這題怎么做，長投里面的
張老師 ??| 提問時間：11/19 13:31

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：初始投資成本=750+750*13%+2.5 祝您學習愉快！

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勿接！勿接！請賈蘋果老師回答其他人勿接否則差評！關于以前年度損益調(diào)整的問題
apple老師 ??| 提問時間：11/19 12:40

#CPA#

同學你好，我給你解答，辛苦你發(fā)題目吧，

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老師您好，被投資公司虧損，投資公司作價0元股權轉讓，請問下投資公司會涉及到哪些稅，及賬務處理？
金老師 ??| 提問時間：11/19 10:39

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：稅法中被投資企業(yè)的虧損不得在投資企業(yè)彌補。投資企業(yè)根據(jù)股權轉讓所得=收入-股權原值=0-取得股權的原值，發(fā)生的轉讓損失可以在企業(yè)所得稅前扣除。因其是0元轉讓，不涉及印花稅的計算。相關會計分錄：借：投資收益等　　貸：長期股權投資等祝您學習愉快！

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老師您好，被投資公司虧損，投資公司作價0元股權轉讓，投資公司會涉及到哪些稅，及賬務處理
小趙老師 ??| 提問時間：11/19 10:38

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：稅法中被投資企業(yè)的虧損不得在投資企業(yè)彌補。投資企業(yè)根據(jù)股權轉讓所得=收入-股權原值=0-取得股權的原值，發(fā)生的轉讓損失可以在企業(yè)所得稅前扣除。因其是0元轉讓，不涉及印花稅的計算。相關會計分錄：借：投資收益等　　貸：長期股權投資等祝您學習愉快！

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那些業(yè)務產(chǎn)生是不用繳納印花稅的繳納的電費簽訂的電費合同需要繳納么
家權老師 ??| 提問時間：11/19 10:33

#CPA#

水費和電費都不需要交

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