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請問老師，我們集團公司其中部分員工工資，在集團這邊申報了個稅，但是這部分代發(fā)的工資，已向下面品牌公司已收回這部分款，我這要開票給對方，那我即申報個稅又開票確認成本，這兩部分是不是重復了
樸老師 ??| 提問時間：01/14 11:20

#實務#

不重復在賬務處理上，集團公司：代發(fā)工資時：借：其他應收款 - 品牌公司貸：銀行存款收到品牌公司款項并開票時：借：銀行存款貸：其他業(yè)務收入貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）同時結(jié)轉(zhuǎn)成本（如果有相關成本的話）。品牌公司：支付款項時：借：管理費用等（根據(jù)員工所屬部門確定科目）借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）（如果取得專票）貸：銀行存款

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老師，裝卸費申報的印花稅，是什么合同？？？
東老師 ??| 提問時間：01/14 11:20

#實務#

裝卸費申報印花稅的合同情況分以下幾種： - 單獨簽訂裝卸費合同：裝卸費合同不屬于印花稅應稅憑證范圍，不需要繳納印花稅。 - 與運輸合同同時簽訂且費用可區(qū)分：若在運費結(jié)算憑證中，分別記載搬運費、裝卸費等雜費的，可不并入運費計稅貼花。 - 與運輸合同同時簽訂且費用不可區(qū)分：如果運輸合同中的運費總額包含了裝卸費，裝卸費需要跟運費一起按照貨物運輸合同來繳納印花稅。

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老師，請問我們租賃的房屋再轉(zhuǎn)租給別人，開具的租賃發(fā)票需要繳納印花稅嗎
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/14 11:19

#實務#

是的，那個按租賃合同交印花稅0.1%

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@郭老師這個合同開勞務*勞務費好呢？還是開勞務*建筑安裝好呢？3個點的專票
郭老師 ??| 提問時間：01/14 11:19

#實務#

第一第二個，他的稅收編碼不對。

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老師,我想問下關于報銷的費用，沒有發(fā)票的情況下怎么辦/
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/14 11:19

#實務#

同1人是一個月不能超500

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老師您好，我司有 A，B 兩家公司（A公司沒有其他業(yè)務，只有自建廠房出租給 B 公司），A 公司出租廠房給 B 公司，A 公司開了經(jīng)營租賃發(fā)票給 B 公司 20 萬含稅， A 公司確認了其他業(yè)務收入，請問 A 公司這比租賃收入，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？結(jié)轉(zhuǎn)多少成本？分錄如何寫？謝謝老師！
東老師 ??| 提問時間：01/14 11:18

#實務#

你好，不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，廠房的折舊就是它的成本

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你好，我想問下關于報銷的費用，沒有發(fā)票的情況下怎么辦/
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/14 11:18

#實務#

沒有發(fā)票得有相關的單據(jù)證明業(yè)務的真實性，才能報銷。不然拒絕報銷

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老師好！請問報銷職工個人名頭的體檢費、治療費，記賬時記入管理費用-福利費，這個可以在所得稅匯算清繳時列支么（不超工資14%的部分），不需要調(diào)增吧？
王琳老師 ??| 提問時間：01/14 11:17

#實務#

你好，這個需要合并到工資薪金計算個稅，才能列支福利費

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老師：老板的車可以0元租給公司嗎？然后產(chǎn)生的油費，公司可以稅前扣除嗎
宋生老師 ??| 提問時間：01/14 11:17

#實務#

你好，不能，稅務局會給你核定租金的，要么就不讓你稅前扣除。

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你好，老師，想問公司2023年給股東分紅1500萬元，應交個稅300萬元，怎么記賬
東老師 ??| 提問時間：01/14 11:17

#實務#

宣告分紅時 - 借：利潤分配 - 應付現(xiàn)金股利1500萬 - 貸：應付股利1500萬實際發(fā)放分紅時 - 借：應付股利1500萬 - 貸：銀行存款1200萬 - 應交稅費 - 應交個人所得稅300萬代繳個人所得稅時 - 借：應交稅費 - 應交個人所得稅300萬 - 貸：銀行存款300萬

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老師你好，有一筆壞賬，本來是要收10萬，現(xiàn)在協(xié)商只收回6萬，還有4萬收不回來，會計分錄應該怎樣做？
文文老師 ??| 提問時間：01/14 11:17

#實務#

收不回來的4萬，轉(zhuǎn)營業(yè)外支出

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內(nèi)賬平時不做增值稅繳納增值稅的有沒有辦法一次補提
郭老師 ??| 提問時間：01/14 11:17

#實務#

你好，那賬你的收入和成本都是加稅合計做賬是這個意思嗎？

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老師，你好，我想問下關于報銷的費用，沒有發(fā)票的情況下怎么辦/
apple老師 ??| 提問時間：01/14 11:17

#實務#

稅法上沒有規(guī)定按月還是按年，只是說按次，，，每次低于500元實際工作中，這種情況其實也不會多的，畢竟不是主業(yè)。

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對方開發(fā)票給我們，但是不讓我們轉(zhuǎn)對公戶，可以嗎
文文老師 ??| 提問時間：01/14 11:16

#實務#

對方開發(fā)票給我們，但是不讓我們轉(zhuǎn)對公戶，可以的

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您好我想問一下結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本可以把幾個項目的苗木一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎
宋生老師 ??| 提問時間：01/14 11:16

#實務#

你好，可以的，操作沒問題

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公司年會打車費做什么費用
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/14 11:15

#實務#

那個計入管理費用-福利費

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老師，我們是一般納稅人，請問這個發(fā)票是不是可以做進項發(fā)票？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/14 11:15

#實務#

你好，請上傳你的發(fā)票

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老師您好，我想問下未分配利潤多少屬于過大，過大的話要怎么處理
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/14 11:15

#實務#

一般幾十萬那種，公司的實收資本沒有繳足可以轉(zhuǎn)增資本

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老師，請問下 23年審計之前是-87萬，審計之后時-129萬，沒有反結(jié)賬，是調(diào)整在24年賬套里面的，所以報表的期初數(shù)據(jù)應該是按照審計后的數(shù)據(jù)來的，對對嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/14 11:15

#實務#

你好，是的，就是這樣了

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老師，一家小規(guī)模納稅人，請問12月做了2021年開的機械租賃專票紅沖，稅要怎么算？申報表要怎么報
bamboo老師 ??| 提問時間：01/14 11:12

#實務#

您好專票根據(jù)紅字發(fā)票上的稅額沖銷就好了啊填增值稅申報表第二欄負數(shù)

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老師，我們酒店單獨成立了一個物業(yè)公司，把酒店保潔人員從工資表上分到了這個公司，實際還在酒店，那這個物業(yè)公司的收入是什么了？賬上一直給做的管理費用工資，賬里一直有費用沒有收入，我該怎么弄？
郭老師 ??| 提問時間：01/14 11:12

#實務#

你好，屬于生活服務里面的清潔收入。

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如何計算和確認長期貸款利息的金額？
周老師 ??| 提問時間：01/11 18:35

#會計實務#

計算和確認長期貸款利息的金額通常涉及以下步驟： 1. 確定貸款利率：首先，確定長期貸款的利率。這通常是在貸款協(xié)議中規(guī)定的，可以是固定利率或浮動利率。 2. 計算利息支出：根據(jù)貸款利率和貸款金額，計算每個計息期間的利息支出。計息期間可以是每月、每季度或每年，具體取決于貸款協(xié)議。利息支出 = 貸款余額 × 貸款利率 × 計息期間貸款余額是指貸款未償還的本金余額。 3. 確認利息支出：確認利息支出需要考慮貸款的計息基礎。一般來說，貸款的計息基礎可以是實際天數(shù)、360天或365天。根據(jù)計息基礎，計算出實際的利息支出。實際利息支出 = 利息支出 × （實際天數(shù) / 計息基礎）實際天數(shù)是指貸款計息期間內(nèi)的實際天數(shù)。 4. 記錄利息支出：根據(jù)會計原則，將確認的利息支出記錄在財務報表中。通常，利息支出被列為財務費用，計入利潤表。需要注意的是，以上計算方法僅適用于簡單的貸款利息計算。在實際情況中，可能還需要考慮其他因素，如提前還款、貸款費用等。因此，在進行具體計算時，建議參考貸款協(xié)議或咨詢專業(yè)會計師。

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會計實務中的重要原則是什么？
周老師 ??| 提問時間：01/11 18:04

#會計實務#

會計實務中的重要原則包括以下幾個： 1. 會計實體原則：將企業(yè)視為獨立的經(jīng)濟實體，與其所有者和其他企業(yè)區(qū)分開來，進行獨立核算。 2. 持續(xù)經(jīng)營原則：假設企業(yè)將會持續(xù)經(jīng)營下去，除非有充分證據(jù)表明企業(yè)將會停業(yè)或清算。 3. 會計核算周期原則：將企業(yè)的經(jīng)營活動劃分為若干個會計期間，通常為一年，以便進行周期性的財務報告。 4. 成本原則：會計記錄和報告的基礎是歷史成本，即企業(yè)在購買資產(chǎn)或承擔負債時所支付的金額。 5. 實質(zhì)重于形式原則：會計處理應根據(jù)經(jīng)濟實質(zhì)而不是法律形式進行，確保財務報表反映真實的經(jīng)濟狀況。 6. 公允價值原則：在適當?shù)那闆r下，應以公允價值計量資產(chǎn)和負債，以反映市場價格和公允價值的變動。 7. 信息披露原則：財務報表應提供充分的信息，以便用戶能夠做出明智的經(jīng)濟決策。這些原則是會計實務中的基本準則，旨在確保財務報表的準確性、可靠性和可比性。

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進項稅轉(zhuǎn)出的核算科目有哪些？
歐陽老師 ??| 提問時間：01/11 17:47

#會計實務#

進項稅轉(zhuǎn)出的核算科目主要包括： 1. 應交增值稅：進項稅轉(zhuǎn)出是指企業(yè)在購買貨物或接受服務時支付的增值稅可以抵減應交的增值稅。應交增值稅是進項稅轉(zhuǎn)出的最主要的核算科目。 2. 稅金及附加：根據(jù)不同的地區(qū)和行業(yè)，可能還需要核算其他稅金及附加，如城市維護建設稅、教育費附加等。 3. 其他應付款：進項稅轉(zhuǎn)出時，如果有其他應付款需要核算，例如代扣代繳的稅款、代扣代繳的社會保險費等。 4. 待抵扣進項稅額：企業(yè)在進項稅轉(zhuǎn)出時，可以將未抵扣完的進項稅額暫時核算在待抵扣進項稅額科目下。需要注意的是，具體的核算科目設置可能會因企業(yè)的具體情況而有所差異，建議根據(jù)企業(yè)的實際情況進行調(diào)整和設置。

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存款利息的計算中有哪些要注意的因素？
王一老師 ??| 提問時間：01/11 17:44

#會計實務#

在存款利息的計算中，有以下幾個要注意的因素： 1. 存款金額：利息的計算是基于存款金額的，因此要確保準確記錄存款的金額，包括本金和利息。 2. 存款期限：利息的計算還受存款期限的影響，不同的存款期限對應不同的利率。要根據(jù)存款期限選擇正確的利率進行計算。 3. 利率：存款利息的計算中，利率是一個重要的因素。要確保使用正確的利率進行計算，包括年利率、月利率或日利率。 4. 計息方式：存款利息的計算還受計息方式的影響，常見的計息方式包括按年計息、按月計息、按日計息等。要根據(jù)實際情況選擇正確的計息方式進行計算。 5. 利息稅：在一些國家或地區(qū)，存款利息可能需要繳納利息稅。要考慮利息稅的影響，確保計算出的利息是扣除了利息稅后的凈利息。 6. 存款賬戶類型：不同類型的存款賬戶可能有不同的利率或計息方式。要根據(jù)存款賬戶的類型選擇正確的利率和計息方式進行計算。綜上所述，存款利息的計算中需要注意存款金額、存款期限、利率、計息方式、利息稅和存款賬戶類型等因素。

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如何根據(jù)債務的資本成本率來評估債務的成本？
秦老師 ??| 提問時間：01/11 17:33

#會計實務#

根據(jù)債務的資本成本率來評估債務的成本，可以按照以下步驟進行： 1. 確定債務的資本成本率：債務的資本成本率是指借款人為了籌集資金而支付給債權(quán)人的利息費用。它可以通過計算債務的利率以及借款人的風險溢價來確定。 2. 計算債務的成本：債務的成本是指借款人支付給債權(quán)人的利息費用。根據(jù)債務的資本成本率，可以將債務的本金乘以資本成本率來計算債務的成本。 3. 考慮其他費用：除了利息費用，債務還可能涉及其他費用，如手續(xù)費、抵押物評估費用等。這些費用也應該考慮在內(nèi)，以計算債務的總成本。 4. 比較不同債務的成本：如果有多個債務選項，可以根據(jù)債務的成本來比較它們的優(yōu)劣。通常情況下，成本較低的債務更具吸引力。需要注意的是，債務的成本評估只是一個方面，還應綜合考慮債務的期限、償還方式、借款人的償還能力等因素，以全面評估債務的可行性和風險。

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如果將10萬存入定期賬戶，每半年的利息收入是多少？
李老師 ??| 提問時間：01/11 17:16

#會計實務#

根據(jù)題目提供的信息，我們可以假設定期賬戶的利率為r。每半年的利息收入可以通過以下公式計算：利息收入 = 存款金額 × 利率根據(jù)題目，存款金額為10萬，利率為r，所以每半年的利息收入為10萬 × r。

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在資產(chǎn)類科目中，現(xiàn)金和應收賬款分別屬于哪種類型的科目？
李老師 ??| 提問時間：01/11 17:02

#會計實務#

在資產(chǎn)類科目中，現(xiàn)金屬于流動資產(chǎn)科目，應收賬款屬于非流動資產(chǎn)科目。

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未來導向性：戰(zhàn)略管理是為了實現(xiàn)組織未來的目標和愿景，需要對未來進行預測和規(guī)劃。
秦老師 ??| 提問時間：01/11 16:42

#會計實務#

未來導向性在戰(zhàn)略管理中非常重要，它涉及到對組織未來的目標和愿景進行預測和規(guī)劃。以下是一些關于未來導向性的解答： 1. 預測未來趨勢：在制定戰(zhàn)略計劃時，會計師需要通過對市場、行業(yè)和經(jīng)濟趨勢的分析，預測未來的發(fā)展方向。這有助于組織確定適應未來變化的戰(zhàn)略方向。 2. 制定長期目標：會計師需要與管理層合作，制定長期的組織目標和愿景。這些目標應該是可量化的，并且與組織的使命和戰(zhàn)略方向相一致。 3. 制定戰(zhàn)略計劃：基于對未來的預測和目標的分析，會計師可以幫助制定戰(zhàn)略計劃。這些計劃應該包括明確的行動步驟和時間表，以實現(xiàn)組織的長期目標。 4. 監(jiān)控和評估：會計師需要定期監(jiān)控和評估組織的戰(zhàn)略計劃的執(zhí)行情況。這可以通過制定關鍵績效指標和進行定期的財務和非財務報告來實現(xiàn)。通過監(jiān)控和評估，會計師可以及時發(fā)現(xiàn)問題并采取糾正措施。總之，未來導向性在戰(zhàn)略管理中是至關重要的。會計師作為組織的財務專家，應該在制定戰(zhàn)略計劃和實現(xiàn)組織目標的過程中發(fā)揮重要作用。通過對未來的預測和規(guī)劃，會計師可以幫助組織適應變化，并取得持續(xù)的成功。

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為什么要使用按月還款利息年利率計算表？
歐陽老師 ??| 提問時間：01/11 16:14

#會計實務#

使用按月還款利息年利率計算表的目的是為了更準確地計算貸款利息和還款金額。按月還款利息年利率計算表是一種常用的貸款計算工具，它可以幫助借款人了解每月還款金額以及貸款期間的利息支出情況。這種計算表基于每月償還貸款本金和利息的方式，通過將年利率按照每月計息的方式進行折算，能夠更準確地計算出每月的還款金額。使用按月還款利息年利率計算表的好處有以下幾點： 1. 更準確的還款金額計算：按月還款利息年利率計算表可以根據(jù)貸款本金、年利率和貸款期限等參數(shù)，準確計算出每月的還款金額。這對于借款人來說是非常重要的，可以幫助他們更好地規(guī)劃自己的財務狀況，確保每月還款能夠按時支付。 2. 明確的利息支出情況：通過按月還款利息年利率計算表，借款人可以清楚地了解到貸款期間的利息支出情況。這有助于借款人更好地掌握自己的財務狀況，合理安排資金，避免因貸款利息支出過高而造成的財務壓力。 3. 比較不同貸款方案：借款人可以利用按月還款利息年利率計算表，比較不同貸款方案的還款金額和利息支出情況。這樣可以幫助借款人選擇最適合自己的貸款方案，以及找到最經(jīng)濟實惠的貸款方式。總之，使用按月還款利息年利率計算表可以幫助借款人更準確地計算貸款利息和還款金額，以及了解貸款期間的利息支出情況，從而更好地規(guī)劃自己的財務狀況。

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