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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我們集團(tuán)公司其中部分員工工資，在集團(tuán)這邊申報(bào)了個(gè)稅，但是這部分代發(fā)的工資，已向下面品牌公司已收回這部分款，我這要開(kāi)票給對(duì)方，那我即申報(bào)個(gè)稅又開(kāi)票確認(rèn)成本，這兩部分是不是重復(fù)了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不重復(fù)
在賬務(wù)處理上，集團(tuán)公司：
代發(fā)工資時(shí)：
借：其他應(yīng)收款 - 品牌公司
貸：銀行存款
收到品牌公司款項(xiàng)并開(kāi)票時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本（如果有相關(guān)成本的話）。
品牌公司：
支付款項(xiàng)時(shí)：
借：管理費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門(mén)確定科目）
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果取得專(zhuān)票）
貸：銀行存款
01/14 11:21
84784956 
01/14 11:39
這個(gè)成本，就是個(gè)稅申報(bào)的工資額呀
84784956
01/14 11:40
我意思比如代發(fā)10萬(wàn)，收回10萬(wàn)，開(kāi)票10萬(wàn)，同時(shí)成本是10萬(wàn)，這部分雖然利潤(rùn)0，但是因工資申報(bào)會(huì)產(chǎn)生管理費(fèi)用-職工薪酬，我意思這會(huì)不會(huì)重
84784956
01/14 11:42
比如，我們發(fā)20萬(wàn)工資，個(gè)稅申報(bào)20萬(wàn)，其中10萬(wàn)工資要收回再發(fā)出去，是不是既然要跟對(duì)方開(kāi)票，分錄，也是借費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬
84784956
01/14 11:43
不用因開(kāi)票再去平價(jià)計(jì)入主營(yíng)成本科目
樸老師 
01/14 11:45
同學(xué)你好
是的
你做一次不會(huì)重復(fù)
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