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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業(yè)單位財務軟件 Excel

這個分區(qū)域怎么弄公式
聽風老師 ??| 提問時間：11/28 17:03

#CPA#

你具體說一下要求，我寫給你。我看到你下午有發(fā)相同問題。

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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2023年6月對部分資產(chǎn)盤點后進行處理：銷售作為低值易耗品管理的倉庫貨架用品一批，價稅合計取得收入82400元；銷售使用過的小汽車一輛，取得含稅收入72100元（原值為140000元）；出租一處門面房，取得含稅收入8400元。上述業(yè)務應繳納增值稅（）元。 A.4200 B.4173.08 C.1929.7 D.4900
郭老師 ??| 提問時間：11/28 16:41

#CPA#

82400÷1.03*3%+72100÷1.03×2%+8400÷1.05×5% 你好按照這個來的

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老師麻煩講解下這題，這個超出部分為啥*10/12呢
范老師 ??| 提問時間：11/28 16:35

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：前兩筆支出中占用一般借款金額是1800+1600-3000，時間權數(shù)是10個月（3-12月），所以乘以10/12 祝您學習愉快！

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存貨100元，已全額計提減值準備，后期申請報廢的會計分錄。
文文老師 ??| 提問時間：11/28 16:05

#CPA#

借：存貨跌價準備貸：庫存商品

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老師，麻煩寫下這道題的分錄
樸老師 ??| 提問時間：11/28 15:33

#CPA#

初始投資（2×21 年 1 月 1 日）甲公司支付 1600 萬元取得乙公司 100% 的股權，購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為 1200 萬元。分錄如下：借：長期股權投資 - 乙公司 1600 貸：銀行存款 1600 同時需要確認商譽：商譽 = 1600 - 1200 = 400（萬元）權益法下乙公司實現(xiàn)凈利潤、分配現(xiàn)金股利及其他綜合收益變動（2×21 年 1 月 1 日 - 2×22 年 12 月 31 日）乙公司實現(xiàn)凈利潤 120 萬元：借：長期股權投資 - 乙公司（損益調(diào)整）120 貸：投資收益 120 乙公司分配現(xiàn)金股利 20 萬元：借：應收股利 20 貸：長期股權投資 - 乙公司（損益調(diào)整）20 乙公司金融資產(chǎn)（債務工具）的公允價值上升 40 萬元（其他綜合收益增加）：借：長期股權投資 - 乙公司（其他綜合收益）40 貸：其他綜合收益 40 處置 70% 股權（2×23 年 1 月 1 日）甲公司轉(zhuǎn)讓所持有乙公司 70% 的股權，取得轉(zhuǎn)讓款項 1400 萬元；甲公司持有乙公司剩余 30% 股權的公允價值為 600 萬元。首先，計算處置 70% 股權對應的長期股權投資賬面價值：初始投資 1600 萬元，加上權益法下的調(diào)整（120 - 20+40）×70% 1600+(120 - 20 + 40)×70% = 1600+(140×70%) = 1600 + 98 =1698（萬元）處置分錄如下：借：銀行存款 1400 貸：長期股權投資 - 乙公司（成本）1120（1600×70%）長期股權投資 - 乙公司（損益調(diào)整）70（98×70%）長期股權投資 - 乙公司（其他綜合收益）28（40×70%）投資收益 182 對于剩余 30% 股權，按公允價值重新計量：借：長期股權投資 - 乙公司（成本）600 貸：長期股權投資 - 乙公司（成本）480（1600×30%）長期股權投資 - 乙公司（損益調(diào)整）30（98×30%）長期股權投資 - 乙公司（其他綜合收益）12（40×30%）投資收益 78 同時，將原計入其他綜合收益的部分轉(zhuǎn)入投資收益：借：其他綜合收益 40 貸：投資收益 40 甲公司 2×23 年度合并財務報表中應確認的投資收益為 300 萬元（182+78+40）。

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西部企業(yè) 在享受西部15%稅收優(yōu)惠稅率的同時，成功申請了高新技術企業(yè)，高企除了稅收優(yōu)惠稅率15%跟西部優(yōu)惠政策一致，還有其他優(yōu)惠內(nèi)容嗎？企業(yè)是選擇西部政策好還是高企政策好呢？
宋生老師 ??| 提問時間：11/28 15:06

#CPA#

這個只能選擇其中一個。你這兩個的話都是15%，最終都是一樣的。

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　【單選題】（2020年）下列各項關于企業(yè)應遵循的會計信息質(zhì)量要求的表述中，正確的是（?。?。　　A.企業(yè)應當以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)進行確認、計量和報告　　B.企業(yè)對不重要的會計差錯無需進行差錯更正　　C.企業(yè)對不同會計期間發(fā)生的相同交易或事項可以采用不同的會計政策　　D.企業(yè)在資產(chǎn)負債表日對尚未獲得全部信息的交易或事項不應進行會計處理 B在24年CPA教材哪里
汪老師 ??| 提問時間：11/28 14:34

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：沒有直接的內(nèi)容不重要的，也是需要更正的但是重要性原則下，是重要的前期差錯需要追溯調(diào)整，不重要的，不需要追溯調(diào)整，但是也是調(diào)整，可以計入當期損益祝您學習愉快！

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A選項為什么是對的呢，這個不應該是計入其他應付款嗎
羊小羊老師 ??| 提問時間：11/28 14:32

#CPA#

您好同學：選項 A：控股股東代甲公司繳納稅款 4000 萬元。這種情況屬于控股股東對企業(yè)的資本性投入。在會計處理上，會增加資本公積。因為這不是企業(yè)正常的經(jīng)營活動產(chǎn)生的收益，而是股東對企業(yè)的額外資金支持，按照會計準則規(guī)定，應計入所有者權益中的資本公積科目，會引起所有者權益中資本性項目發(fā)生變動

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如果企業(yè)有出口退稅，但是不申請出口退稅，只申請留抵退可以嗎？會不會有什么影響
宋生老師 ??| 提問時間：11/28 14:20

#CPA#

你好，你可以不退稅的。你放棄退稅是沒問題的。

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P公司持有S公司80％的股份，P公司20X7年個別資產(chǎn)負債表中應收賬款475萬元為20X7年向S公司銷售商品發(fā)生的應收銷貨款的賬面價值，P公司對該筆應收賬款計提的壞賬準備為25萬元。s公司20X7年個別資產(chǎn)負債表中應付賬款500萬元系20X7年向P購進商品存貨發(fā)生的應付購貨款。 P公司20X8年個別資產(chǎn)負債表中應收賬款570萬元為20X8年向S公司銷售商品發(fā)生的應收銷貨款的賬面價值，P公司20X8年對應收賬款補提的壞賬準備為5萬元。S公司20X8年個別資產(chǎn)負債表中應付賬款600萬元系20X8年末向P購進商品存貨發(fā)生的應付購貨款余額。要求：1、20X7年編制合并財務報表時，抵減分錄；編合并工作底稿。
樸老師 ??| 提問時間：11/28 14:19

#CPA#

20X7 年抵銷分錄及合并工作底稿抵銷分錄抵銷內(nèi)部應收賬款與應付賬款：借：應付賬款 500 貸：應收賬款 500 抵銷內(nèi)部應收賬款計提的壞賬準備：借：應收賬款 - 壞賬準備 25 貸：資產(chǎn)減值損失 25 合并工作底稿將 P、S 公司個別報表數(shù)據(jù)過入底稿。通過上述抵銷分錄，在底稿中抵銷應收賬款、應付賬款和資產(chǎn)減值損失相關金額。 20X8 年抵銷分錄及合并工作底稿抵銷分錄抵銷內(nèi)部應收賬款與應付賬款：借：應付賬款 600 貸：應收賬款 600 抵銷內(nèi)部應收賬款補提壞賬準備：借：應收賬款 - 壞賬準備 30 貸：未分配利潤 - 年初 25 資產(chǎn)減值損失 5 合并工作底稿過入 P、S 公司個別報表數(shù)據(jù)。通過上述抵銷分錄，在底稿中抵銷應收賬款、應付賬款、資產(chǎn)減值損失和考慮對未分配利潤的影響。

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增值稅出口退稅和留抵退可以同時申請嗎？
波德老師 ??| 提問時間：11/28 14:16

#CPA#

你好，是可以同時申請的

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老師，可以幫我寫一下這個式子的明細步驟嗎，就是求i怎么按計算器的步驟，幫我寫一下，謝謝
波德老師 ??| 提問時間：11/28 14:10

#CPA#

你好，不好意思，又接了你的問題。剛才那個我正想給你回復，一會我到電腦那就給你回復。

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【2022單選題】下列各項關于企業(yè)會計信息質(zhì)量要求的表述中，正確的是()A.企業(yè)低估資產(chǎn)或者收益，體現(xiàn)了謹慎性要求B.在符合重要性和成本效益原則前提下保證會計信息的完整性，體現(xiàn)了重要性要求C.金融企業(yè)財務報表不區(qū)分流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)，體現(xiàn)了可靠性要求D.企業(yè)不得隨意變更會計政策，體現(xiàn)了可比性要求。B是什么，在CPA會計官方教材哪里。
歐陽老師 ??| 提問時間：11/28 14:08

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：在符合重要性和成本效益原則的前提下，保證會計信息的完整性，體現(xiàn)了可靠性要求在第一章涉及會計原則的會計可靠性原則是指企業(yè)在確認、計量和報告會計信息時，必須以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，確保會計信息的真實性和完整性祝您學習愉快！

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老師這個i＝13.71%是怎么算出來的，按計算器的步驟要怎么按，我怎么按不對
波德老師 ??| 提問時間：11/28 13:44

#CPA#

你好，斜對角相乘，解方程就可以了。

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（3）編制與甲公司取得丁公司股權投資及后續(xù)持有期間相關的會計分錄。這里計算后續(xù)會有期間的相關損益，凈利潤為什么沒有因為固定資產(chǎn)的清理損益未實現(xiàn)內(nèi)部交易進行調(diào)整呢？
樸老師 ??| 提問時間：11/28 12:05

#CPA#

權益法核算的原理及內(nèi)部交易未調(diào)整凈利潤的原因分析權益法核算的特點在權益法下，長期股權投資的賬面價值要隨著被投資單位所有者權益的變動而變動。對于被投資單位實現(xiàn)的凈利潤，投資企業(yè)應按其持股比例確認投資收益。關于內(nèi)部交易未調(diào)整凈利潤的情況說明這里沒有因為固定資產(chǎn)的清理損益未實現(xiàn)內(nèi)部交易調(diào)整凈利潤，是因為從甲公司對丁公司的投資角度來看，該固定資產(chǎn)的交易并非甲公司與丁公司之間的內(nèi)部交易。甲公司是以固定資產(chǎn)換取丁公司的股權，這屬于甲公司對丁公司的初始投資行為，而不是甲公司與丁公司之間在后續(xù)經(jīng)營過程中的內(nèi)部資產(chǎn)交易。甲公司在初始投資時，固定資產(chǎn)的處置損益已經(jīng)在甲公司自身的財務報表中確認，丁公司在接受投資時是按照公允價值確認資產(chǎn)和股權的價值，不存在未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益需要在后續(xù)權益法核算中調(diào)整丁公司凈利潤的情況。會計分錄編制取得丁公司股權投資時借：長期股權投資 - 丁公司（投資成本）5210（5200 + 10）累計折舊 600 貸：固定資產(chǎn) 4800 銀行存款 10 資產(chǎn)處置收益 1000 丁公司實現(xiàn)凈利潤時借：長期股權投資 - 丁公司（損益調(diào)整）200（1000×20%）貸：投資收益 200 丁公司其他綜合收益增加時借：長期股權投資 - 丁公司（其他綜合收益）40（200×20%）貸：其他綜合收益 40

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老師，請問公司自建房，一半出租，一半自用，繳納房產(chǎn)稅具體怎么計算?。?/a>
家權老師 ??| 提問時間：11/28 11:46

#CPA#

分別按從租和從價交房產(chǎn)稅

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設備折舊怎么算呢
家權老師 ??| 提問時間：11/28 11:41

#CPA#

直接就是原值/折舊年限/12

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1.研發(fā)人員自己負擔的社保，和單位負擔的該研發(fā)人員的社保，都可以研發(fā)費用加計扣除嗎？2.如果可以加計扣除，分別計入企業(yè)所得稅年度申報附表，研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表A107012的哪一行？
小趙老師 ??| 提問時間：11/28 11:31

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下： 1、是的 2、直接從事研發(fā)活動的人員工資（包括個人負擔的社保）直接從事研發(fā)活動的人員五險一金（企業(yè)承擔的）祝您學習愉快！

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勿接！勿接！請賈蘋果老師回答其他人勿接否則差評！關于永續(xù)債
apple老師 ??| 提問時間：11/28 11:31

#CPA#

同學你好，我在的，麻煩你發(fā)一下題目吧，辛苦了

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請問橋車和車輛購置稅一起錄入固定資產(chǎn)管理嗎
文文老師 ??| 提問時間：11/28 11:03

#CPA#

是，橋車和車輛購置稅一起錄入固定資產(chǎn)管理

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老師好，應交稅費借方余額怎么調(diào)賬
家權老師 ??| 提問時間：11/28 11:00

#CPA#

關鍵是什么原因形成的？

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退增值稅和附加稅怎么入賬啊？
文文老師 ??| 提問時間：11/28 10:51

#CPA#

可全部計入營業(yè)外收入科目

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老師，這一題，甲公司不是只計提了11個月的折舊嗎，怎么按照全年的算了？
汪老師 ??| 提問時間：11/28 10:49

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下： 1.10購買股權的（不是1.10新增固定資產(chǎn)）對應到了12.31，被投資單位是計提了12個月的折舊（包括1.30計提的一月份的折舊的），然后考慮調(diào)整的祝您學習愉快！

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老師，這道題的折現(xiàn)利息不是要用P/A嗎？第二個時間軸3那里， 625是本金，用p/f，59是利息，折現(xiàn)不是要用p/a嗎，為什么老師用的都是p/f
Fenny老師 ??| 提問時間：11/28 10:40

#CPA#

同學你好這里用P/F是年末收回剩余的本金和最后一年的59的利息。

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利潤率分析需要關注哪幾個點
小菲老師 ??| 提問時間：11/28 10:36

#CPA#

同學，你好利潤率的計算方法是利潤與相關指標的比率。常用的利潤率指標包括毛利率、凈利率、營業(yè)利潤率和稅后利潤率。

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財管十一章節(jié)中存貨占用資金利息的計算，自制的是用平均存貨量*單位變動成本*資本成本，這個單位變動成本是單位變動生產(chǎn)成本嗎？如果題目中給了變動成本也給了單位變動生產(chǎn)成本，用哪個？
宋生老師 ??| 提問時間：11/28 10:29

#CPA#

你好，這個是生產(chǎn)成本。你用變動生產(chǎn)成本。

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問一下領導要求會計記字與轉(zhuǎn)字的做賬要求為什么要這樣要求這樣要求的目的是什么
文文老師 ??| 提問時間：11/28 10:27

#CPA#

領導的習慣，要適應領導的風格

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老師每年實物盤點、有制度要求么
文文老師 ??| 提問時間：11/28 10:18

#CPA#

看公司的制度要求

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求息稅前利潤不是用凈利潤?稅后利息費用?所得稅嗎？為什么答案不是?的稅后利息費用？
范老師 ??| 提問時間：11/28 09:43

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：息稅前利潤=凈利潤+利息費用+所得稅費用，不是加的稅后利息費用您可以看一下下圖的內(nèi)容祝您學習愉快！

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老師，這個題為什么實際出售的時候只考慮比例，不考慮出售價格呢
廖君老師 ??| 提問時間：11/28 09:43

#CPA#

您好，是的，因為實際銷售價格是影響凈利潤的，這里是求對凈利潤的影響，投資時點賬面和公允的差異是出售多少就調(diào)減多少

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