問(wèn)題已解決

1.研發(fā)人員自己負(fù)擔(dān)的社保，和單位負(fù)擔(dān)的該研發(fā)人員的社保，都可以研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嗎？2.如果可以加計(jì)扣除，分別計(jì)入企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表A107012的哪一行？

丟了玉兔的嫦娥| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 11:31
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小趙老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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1、是的

2、直接從事研發(fā)活動(dòng)的人員工資（包括個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保）

直接從事研發(fā)活動(dòng)的人員五險(xiǎn)一金（企業(yè)承擔(dān)的）

祝您學(xué)習(xí)愉快！

11/28 11:35
丟了玉兔的嫦娥
11/29 00:37
1.如果分公司人員參與總公司研發(fā)，其個(gè)稅在總公司申報(bào)，社保在分公司申報(bào)繳納。那么該分公司研發(fā)人員研發(fā)相關(guān)的工資和社保，是否可以計(jì)入總公司研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除計(jì)算基數(shù)？2.如果可以，怎么歸集？
小趙老師
11/29 00:37
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1.可以，
2.直接在總公司納稅申報(bào)的時(shí)候，數(shù)據(jù)包括分公司的數(shù)據(jù)
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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