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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

老師這個分錄怎么寫
廖君老師 ??| 提問時間：11/21 22:39

#初級職稱#

您好！很高興為您解答，請稍等

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記提工資的時候，車間的工資怎么記提？
郭老師 ??| 提問時間：11/21 22:39

#初級職稱#

借生產(chǎn)成本工資或者制造費用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資

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食品加工廠，車間用的麻繩怎么入賬呢？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/21 22:25

#初級職稱#

您好，計入制造費用就可以了

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公司的車輛購置稅怎么記賬？
小敏敏老師 ??| 提問時間：11/21 21:52

#初級職稱#

你好，同學(xué)，可以做借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交車輛購置稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交車輛購置稅貸：銀行存款

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出納是不是要和許多票據(jù)打交道？出納主要學(xué)哪些內(nèi)容？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/21 18:51

#初級職稱#

您好，有專門出納的實操，你專門看這個就可以了。出納是企業(yè)財務(wù)部門中負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款及有價證券等貨幣資金管理的專業(yè)人員。出納的工作內(nèi)容主要包括辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)、管理庫存現(xiàn)金和有價證券、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬以及保管有關(guān)印章、空白票據(jù)等

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員工借像公司借款8000 工資抵借款怎么入帳
歐陽老師 ??| 提問時間：11/21 18:30

#初級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下： -員工借款時：借：其他應(yīng)收款-員工借款8000 貸：銀行存款/現(xiàn)金8000 -工資抵扣借款時：借：應(yīng)付職工薪酬8000 貸：其他應(yīng)收款-員工借款8000 祝您學(xué)習(xí)愉快！

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2023年12月1日某企業(yè) 存貨跌價準(zhǔn)備-原材料科目貸方余額為10萬元 2023年12月31日原材料科目的期末余額為110萬元由于市場價格下跌原材料的預(yù)計可變現(xiàn)凈值為90萬元不考慮其他因素 2023年12月31日原材料的賬面價值為多少萬元
立峰老師 ??| 提問時間：11/21 17:15

#初級職稱#

同學(xué)你好，原材料110-存貨跌價準(zhǔn)備10=原材料的賬面價值是100；需要計提存貨跌價準(zhǔn)備10萬元。補提后：原材料110-存貨跌價準(zhǔn)備20=原材料的賬面價值=90萬元。

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如何做會計分錄求解
樸老師 ??| 提問時間：11/21 15:14

#初級職稱#

計提工資借：生產(chǎn)成本 1000 萬元制造費用 200 萬元管理費用 360 萬元銷售費用 100 萬元在建工程 220 萬元研發(fā)支出 - 資本化支出 120 萬元貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 2000 萬元計提各項費用借：生產(chǎn)成本（1000×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 275 萬元制造費用（200×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 55 萬元管理費用（360×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 99 萬元銷售費用（100×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 27.5 萬元在建工程（220×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 60.5 萬元研發(fā)支出 - 資本化支出（120×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 33 萬元貸：應(yīng)付職工薪酬 - 醫(yī)療保險費等（2000×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 550 萬元借：生產(chǎn)成本（1000×2%）20 萬元制造費用（200×2%）4 萬元管理費用（360×2%）7.2 萬元銷售費用（100×2%）2 萬元在建工程（220×2%）4.4 萬元研發(fā)支出 - 資本化支出（120×2%）2.4 萬元貸：應(yīng)付職工薪酬 - 職工福利費 40 萬元借：生產(chǎn)成本（1000×2%）20 萬元制造費用（200×2%）4 萬元管理費用（360×2%）7.2 萬元銷售費用（100×2%）2 萬元在建工程（220×2%）4.4 萬元研發(fā)支出 - 資本化支出（120×2%）2.4 萬元貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工會經(jīng)費 40 萬元借：生產(chǎn)成本（1000×1.5%）15 萬元制造費用（200×1.5%）3 萬元管理費用（360×1.5%）5.4 萬元銷售費用（100×1.5%）1.5 萬元在建工程（220×1.5%）3.3 萬元研發(fā)支出 - 資本化支出（120×1.5%）1.8 萬元貸：應(yīng)付職工薪酬 - 職工教育經(jīng)費 30 萬元

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老師，我們企業(yè)買了文件柜440元，沒發(fā)票有收據(jù)可以嗎
宋生老師 ??| 提問時間：11/21 15:13

#初級職稱#

你好，你可以入賬。沒有發(fā)票不能稅前扣除。

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十月份銷項稅62.26，月末如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，11月申報后賬務(wù)該如何處理？1
郭鋒老師 ??| 提問時間：11/21 14:52

#初級職稱#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下： 10月月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）62.26 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅62.2611月申報并繳納后，賬務(wù)處理如下：借：應(yīng)交稅費—未交增值稅62.26 貸：銀行存款62.26 祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師您好，做企業(yè)所得稅匯算清繳之前，都需要準(zhǔn)備什么材料呢？
宋生老師 ??| 提問時間：11/21 14:04

#初級職稱#

你好，這個一般有明細(xì)賬就可以做了。另外你還要了解哪一些是有發(fā)票，哪一些沒有發(fā)票？因為沒有發(fā)票的不能稅前扣除。

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公司暫時沒有業(yè)務(wù)往來每天要做賬報稅嗎，怎么樣做
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/21 13:29

#初級職稱#

您好，這個直接0申報就可以了

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老師請問下，火車票退票費不能抵扣，那抵扣勾選系統(tǒng)里電子火車票退票費有顯示呢？可以抵扣
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/21 12:54

#初級職稱#

您好，這個你先認(rèn)證，選不抵扣就可以

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老師好，12題答案是C。我覺得第12題太難了，麻煩老師告知一下各個分錄，我記憶分錄來搞懂此題吧！
小敏敏老師 ??| 提問時間：11/21 11:41

#初級職稱#

你好，請稍等，稍后發(fā)。

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老師好，4.11題答案是B。我覺得實現(xiàn)凈利潤和宣告發(fā)放股利的貸方都有投資收益，為什么答案只選擇后者的宣告發(fā)放作為投資收益呢？
Fenny老師 ??| 提問時間：11/21 11:24

#初級職稱#

老師看一下，同學(xué)稍等～～

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老師好，4.10題答案是C。但我選擇的是有長期股權(quán)投資的答案，也沒考慮什么增減，另一個圖表里也確實有貸長期股權(quán)投資，我的問題是，什么情況下，長期股權(quán)投資在宣告發(fā)放股利時，選擇C，什么情況屬于圖表的分錄呢？
暖暖老師 ??| 提問時間：11/21 11:13

#初級職稱#

成本法是借應(yīng)收股利貸投資收益權(quán)益法借應(yīng)收股利貸長期股權(quán)投資損益調(diào)整

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一家公司有四五個股東，老板是其中一個，然后現(xiàn)在在算他應(yīng)該認(rèn)領(lǐng)的收入與支出，他的投資款要算到收入里面去嗎
樸老師 ??| 提問時間：11/21 10:54

#初級職稱#

同學(xué)你好投資款不是收入呀

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老師好，第4.9題答案是A。我發(fā)現(xiàn)此題只要一出現(xiàn)“該項投資的賬面價值”就＝甲公司的賬面價值，為什么不是該項投資賬面價值*80%呢？
廖君老師 ??| 提問時間：11/21 10:49

#初級職稱#

您好，該項投資的賬面價值就是長期股權(quán)投資這個科目的金額， 2.該項投資賬面價值*80%：如果說的是賣出期中的80%，就是您說的這個算法計算賣出的成本

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出納記賬，學(xué)多久能勝任出納記賬？幾天？
文文老師 ??| 提問時間：11/21 10:49

#初級職稱#

通常一個星期就可以了

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老師好，第4.9題答案是A。我發(fā)現(xiàn)此題只要一出現(xiàn)“該項投資的賬面價值”就＝甲公司的賬面價值，為什么不是該項投資賬面價值*80%呢？
立峰老師 ??| 提問時間：11/21 10:31

#初級職稱#

同學(xué)你好，賬面價值=賬面余額-減值準(zhǔn)備

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餐飲業(yè)飯店怎么核算成本具體說一下
宋生老師 ??| 提問時間：11/21 09:44

#初級職稱#

成本核算步驟：制定標(biāo)準(zhǔn)食譜，明確各種原材料的用量和規(guī)格。對原材料進(jìn)行定價，包括采購價格、儲存損失等。計算直接成本，包括原材料、調(diào)料和燃料等。計算間接成本，包括人工、水電、租金和折舊等。定期對成本進(jìn)行核算和分析，調(diào)整經(jīng)營策略。成本核算公式：本月耗用原材料成本 = 廚房原料月初結(jié)存額 + 本月領(lǐng)用額 - 月末盤存額。本期耗用原料 = 期初原材料 + 本期購進(jìn)原料 - 期末結(jié)存原料。成本價 = 進(jìn)貨價 / (出成品率 * 投料標(biāo)準(zhǔn)(數(shù)量)。

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“換、抵、投”采用最高的售價計算增值稅和消費稅都試用嗎？
秦老師 ??| 提問時間：05/09 18:09

#初級職稱#

不是的，只有消費稅才適用最高。

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混合銷售和兼營的區(qū)別和特征是什么？請舉例說明哪些情況是混合銷售，哪些情況是兼營？它們應(yīng)該如何計稅。
李老師 ??| 提問時間：05/09 17:51

#初級職稱#

混合銷售與兼營銷售行為行為特征判定標(biāo)準(zhǔn) 稅務(wù)處理典型案例混合銷售 “一項”銷售行為 “經(jīng)營主體”從事貨物生產(chǎn)、批發(fā)或零售按銷售貨物繳納增值稅超市銷售貨物同時提供送貨上門服務(wù) “經(jīng)營主體”從事其他行業(yè) 按銷售服務(wù)繳納增值稅娛樂場所提供娛樂服務(wù)同時銷售煙、酒、飲料兼營 “多元化”經(jīng)營增值稅不同稅目混業(yè)經(jīng)營，不發(fā)生在同一項銷售行為中分別核算分別繳納；未分別核算“從高”適用稅率商場銷售商品，并經(jīng)營美食城　　【提示】在“經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)”考試中，判斷混合銷售的關(guān)鍵是“同時”；判斷兼營的關(guān)鍵是“并”。　　【注意】納稅人銷售活動板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時提供建筑、安裝服務(wù)，不屬于混合銷售，應(yīng)“分別核算”貨物和建筑服務(wù)的銷售額，“分別適用”不同的稅率或者征收率。

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個人銀行結(jié)算賬戶Ⅰ可存可取，Ⅱ限額存取，Ⅲ不可存不可取，個人支付賬戶是Ⅲ類賬戶權(quán)利大于Ⅰ類賬戶，對嗎
歐陽老師 ??| 提問時間：05/09 17:49

#初級職稱#

是的，理解正確。

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應(yīng)納稅額與應(yīng)納稅所得額有什么區(qū)別？怎么理解呢請說一下二者定義以數(shù)字形式具體說明應(yīng)納稅額與應(yīng)納稅所得額
黃老師 ??| 提問時間：05/09 16:38

#初級職稱#

應(yīng)納稅所得額是指按照稅法規(guī)定，確定納稅人在一定期間所獲得的所有應(yīng)稅收入減除在該納稅期間依法允許減除的各種支出后的余額。應(yīng)納稅所得額是計算企業(yè)所得稅稅額的計稅依據(jù)。應(yīng)納稅額：是”稅額“，是企業(yè)根據(jù)應(yīng)納稅所得額計算出的實際應(yīng)繳納的稅款。應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率比如某企業(yè)當(dāng)年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為100萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%，則當(dāng)年度的應(yīng)納稅額=100*25%=25萬元。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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現(xiàn)金折扣要計入財務(wù)費用嗎
衛(wèi)老師 ??| 提問時間：05/09 16:17

#初級職稱#

會計上，銷售方是沖減銷售收入，采購方是沖減財務(wù)費用稅法上，這是按財務(wù)費用理解。

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盈余公積的問題盈余公積年末需要轉(zhuǎn)入利潤分配未分配利潤里面嗎
郭老師 ??| 提問時間：05/09 16:14

#初級職稱#

一級科目盈余公積的余額，是不會轉(zhuǎn)的利潤分配下的其他明細(xì)，最后都要結(jié)平轉(zhuǎn)入未分配利潤明細(xì)，包括提取盈余公積明細(xì)。

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以下稅收的納稅時間是什么時候？房產(chǎn)稅：城鎮(zhèn)土地使用稅：耕地占用稅：契稅：土地增值稅：車船稅：車輛購置稅：環(huán)境保護(hù)稅：
秦老師 ??| 提問時間：05/09 16:10

#初級職稱#

房產(chǎn)稅：（1）納稅人將原有房產(chǎn)用于生產(chǎn)經(jīng)營，從生產(chǎn)經(jīng)營“之月”起，繳納房產(chǎn)稅。（2）納稅人自行新建房屋用于生產(chǎn)經(jīng)營，從建成之次月起，繳納房產(chǎn)稅。（3）納稅人委托施工企業(yè)建設(shè)的房屋，從辦理驗收手續(xù)之次月起，繳納房產(chǎn)稅。（4）納稅人購置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，繳納房產(chǎn)稅。（5）納稅人購置存量房，自辦理房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移、變更登記手續(xù)，房地產(chǎn)權(quán)屬登記機(jī)關(guān)簽發(fā)房屋權(quán)屬證書之次月起，繳納房產(chǎn)稅。（6）納稅人出租、出借房產(chǎn)，自交付出租、出借本企業(yè)房產(chǎn)之次月起，繳納房產(chǎn)稅。（7）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自用、出租、出借本企業(yè)建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起，繳納房產(chǎn)稅。（8）融資租賃的房產(chǎn)，由承租人自融資租賃合同約定開始日的次月起繳納房產(chǎn)稅；合同未約定開始日的，由承租人自合同簽訂的次月起繳納房產(chǎn)稅。（9）納稅人因房產(chǎn)的實物或權(quán)利狀態(tài)發(fā)生變化而依法終止房產(chǎn)稅納稅義務(wù)的，其應(yīng)納稅款的計算應(yīng)截止到房產(chǎn)的實物或權(quán)利狀態(tài)發(fā)生變化的當(dāng)月末。城鎮(zhèn)土地使用稅：（1）納稅人購置新建商品房，為自房屋交付使用之次月起。（2）納稅人購置存量房，為自辦理房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移、變更登記手續(xù)，房地產(chǎn)權(quán)屬登記機(jī)關(guān)簽發(fā)房屋權(quán)屬證書之次月起。（3）納稅人出租、出借房產(chǎn)，為自交付出租、出借房產(chǎn)之次月起。（4）以出讓或轉(zhuǎn)讓方式有償取得土地使用權(quán)的，為合同約定交付土地時間的次月起；合同未約定交付土地時間的，為合同簽訂的次月起。（5）納稅人新征用的耕地，為自批準(zhǔn)征用之日起滿1年時。（6）納稅人新征用的非耕地，為自批準(zhǔn)征用次月起。【提示】一般情況自行為發(fā)生之“次月”起；新征用耕地的，為自批準(zhǔn)征用之日起滿1年時。耕地占用稅：納稅人收到自然資源主管部門辦理占用耕地手續(xù)的書面通知的當(dāng)日。契稅：適用情形納稅義務(wù)發(fā)生時間一般情況納稅人簽訂土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同的當(dāng)日，或納稅人取得其他具有土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移合同性質(zhì)憑證的當(dāng)日因人民法院、仲裁委員會的生效法律文書或者監(jiān)察機(jī)關(guān)出具的監(jiān)察文書等發(fā)生土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移法律文書等生效當(dāng)日因改變土地、房屋用途等情形應(yīng)當(dāng)繳納已經(jīng)減征、免征契稅改變有關(guān)土地、房屋用途等情形的當(dāng)日因改變土地性質(zhì)、容積率等土地使用條件須補繳土地出讓價款改變土地使用條件當(dāng)日土地增值稅：土地增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同簽訂之日。車船稅：取得車船所有權(quán)或者管理權(quán)的當(dāng)月。車輛購置稅：納稅人購置應(yīng)稅車輛的當(dāng)日。環(huán)境保護(hù)稅：納稅人排放應(yīng)稅污染物的“當(dāng)日”。

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侯永斌在沖刺串講第七技 ?講房產(chǎn)稅納稅時間原有住房用于經(jīng)營的，自經(jīng)營之月起繳納其他為XXX之次月 ? 這個其他 XXX是什么城鎮(zhèn)土地使用稅納稅時間自XXX之次月 ? 這個自XXX 是什么
黃老師 ??| 提問時間：05/09 16:09

#初級職稱#

房產(chǎn)稅其他為XXX之次月： 1.納稅人自行新建房屋用于生產(chǎn)經(jīng)營，從建成之次月起，繳納房產(chǎn)稅。 2.納稅人委托施工企業(yè)建設(shè)的房屋，從辦理驗收手續(xù)之次月起，繳納房產(chǎn)稅。 3.納稅人購置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，繳納房產(chǎn)稅。 4..納稅人購置存量房，自辦理房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移、變更登記手續(xù)，房地產(chǎn)權(quán)屬登記機(jī)關(guān)簽發(fā)房屋權(quán)屬證書之次月起，繳納房產(chǎn)稅。 5.納稅人出租、出借房產(chǎn)，自交付出租、出借本企業(yè)房產(chǎn)之次月起，繳納房產(chǎn)稅。 6..房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自用、出租、出借本企業(yè)建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起，繳納房產(chǎn)稅。 7.融資租賃的房產(chǎn)，由承租人自融資租賃合同約定開始日的次月起繳納房產(chǎn)稅；合同未約定開始日的，由承租人自合同簽訂的次月起繳納房產(chǎn)稅。城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間（1）納稅人購置新建商品房，為自房屋交付使用之次月起。（2）納稅人購置存量房，為自辦理房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移、變更登記手續(xù)，房地產(chǎn)權(quán)屬登記機(jī)關(guān)簽發(fā)房屋權(quán)屬證書之次月起。（3）納稅人出租、出借房產(chǎn)，為自交付出租、出借房產(chǎn)之次月起。（4）以出讓或轉(zhuǎn)讓方式有償取得土地使用權(quán)的，為合同約定交付土地時間的次月起；合同未約定交付土地時間的，為合同簽訂的次月起。（5）納稅人新征用的耕地，為自批準(zhǔn)征用之日起滿1年時。（6）納稅人新征用的非耕地，為自批準(zhǔn)征用次月起。【提示】一般情況自行為發(fā)生之“次月”起；新征用耕地的，為自批準(zhǔn)征用之日起滿1年時。

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減值損失可轉(zhuǎn)回問下哪些減值可以轉(zhuǎn)回哪些不可以轉(zhuǎn)回
小趙老師 ??| 提問時間：05/09 16:06

#初級職稱#

不可轉(zhuǎn)回的減值：油氣資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)、商譽、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，（口訣：油無骨頭，油：油氣資產(chǎn)，無：無形資產(chǎn)、商譽；骨：固定資產(chǎn)；頭：長期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)；生產(chǎn)性生物資產(chǎn)單獨記憶一下即可）除了這些，其他的一般都可轉(zhuǎn)回。

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