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老師請問我們付團建的費用入什么科目？
文文老師 ??| 提問時間：12/25 15:39

#實務#

計入管理費用-福利費

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老師這家公司就兩三個人業(yè)務也不多，今年買的手機法人用1萬左右可以計入管理費用-辦公費嗎
文文老師 ??| 提問時間：12/25 15:39

#實務#

可以，1萬左右可以計入管理費用-辦公費

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老師，公司收到一個車輛保險費，現(xiàn)在問題是，當時修車費用，老板個人已經(jīng)支付了。
宋生老師 ??| 提問時間：12/25 15:39

#實務#

你好，是保險公司給你們的保險費嗎？

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老師請問一下我們是小規(guī)模，物業(yè)給我們開的專票有沒有影響
劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/25 15:38

#實務#

您好，這個最好收普票，沒什么大影響

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網(wǎng)上銷售會計分錄怎么填寫
小菲老師 ??| 提問時間：12/25 15:38

#實務#

同學，你好借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅費

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老師，進貨單生成憑證是借材料采購，貸應付賬款，可以生成借其他科目嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：12/25 15:38

#實務#

你是直接驗收入庫的，改為原材料科目就行

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宣傳展覽費要交印花稅嗎？
文文老師 ??| 提問時間：12/25 15:37

#實務#

宣傳展覽費，通常不要交印花稅

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存貨跌價準備什么科目，哪邊加哪邊減
暖暖老師 ??| 提問時間：12/25 15:37

#實務#

你好，存貨跌價準備是資產(chǎn)的備抵科目

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老師我們有微信支付寶宜收寶是不是都要登賬，由于之前的沒有做我現(xiàn)在要怎么調(diào)整
東老師 ??| 提問時間：12/25 15:37

#實務#

您好，是公司名下的嗎

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請問: 現(xiàn)在客戶要求我們從2022-2024年結(jié)算單里面的部分金額（其實就是服務費）退款，累計算下來9000左右，這種我直接開紅字發(fā)票，但是要選擇原來的藍色發(fā)票，原來是20多筆藍色發(fā)票金額，現(xiàn)在是退里面部分金額，合計9000左右，該咋開啊
樸老師 ??| 提問時間：12/25 15:36

#實務#

同學你好紅沖今年的藍字發(fā)票就可以和對方協(xié)商一下直接紅沖今年的幾張整的開紅字比如說沒辦法整張的湊九千紅沖,只能整張湊了一萬,那你就先紅沖一萬的再開一千的藍字發(fā)票

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開具復合肥發(fā)票免增值稅嗎
宋生老師 ??| 提問時間：12/25 15:35

#實務#

自2015年9月1日起，化肥（包括復合肥）不再享受免征增值稅的優(yōu)惠政策，而是統(tǒng)一按照13%的稅率征收增值稅。

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老師：結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是結(jié)轉(zhuǎn)哪個金額
文文老師 ??| 提問時間：12/25 15:35

#實務#

結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的余額

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老師，個稅啥時候申報呢
Fenny老師 ??| 提問時間：12/25 15:35

#實務#

你好同學看一下地方稅務局要求。重慶這邊是 12月1日-12月16日（按月申報）：增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、教育費附加、地方教育附加、城市維護建設稅、資源稅、煙葉稅、文化事業(yè)建設費、國家重大水利工程建設基金、可再生能源發(fā)展基金、農(nóng)網(wǎng)還貸資金、城鎮(zhèn)垃圾處理費（居民代征）。

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請問2022年付款了，當時的票是電子票客戶沒有及時給然后今天發(fā)現(xiàn)這張票也在2022年開進來那么我要怎么做呢？
宋生老師 ??| 提問時間：12/25 15:34

#實務#

你好嗯，，你之前是沒有入賬，是不是是什么業(yè)務的發(fā)票？

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老師好，企業(yè)所得稅季度申報表，人數(shù)的取數(shù)我從個稅申報系統(tǒng)7初月和9月末取數(shù)對嗎？資產(chǎn)總額從資產(chǎn)負債表7月和9月取數(shù)對嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：12/25 15:34

#實務#

直接看6月和9月末的數(shù)據(jù)就行

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老師，有沒餐飲奶茶行業(yè)的經(jīng)驗，我想問個問題，一般這種奶茶加盟店他們的物料，設備和加盟費這些，都是轉(zhuǎn)到我們的私卡上，都沒有走對公賬戶，導致現(xiàn)在我們利潤總額負了很多，很多收入都是沒有確認的，收入遠遠小于成本費用。這個問題要怎么解決比較好
小菲老師 ??| 提問時間：12/25 15:34

#實務#

同學，你好轉(zhuǎn)到你們的私卡上，但這個是屬于的你們的收入，私卡要轉(zhuǎn)到公戶上，然后確認收入的。

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資產(chǎn)負債表里的年初余額里的其他應收款和其他應付款的數(shù)都比科目余額表里的期初數(shù)據(jù)多了500，請問我的賬是哪里出現(xiàn)了問題呢？
文文老師 ??| 提問時間：12/25 15:34

#實務#

可能是做了往來重分類，不是賬有問題

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A公司注冊資金100萬，B公司注冊資金1000萬，B公司投資方是A公司，A公司收到股東投資款100萬后匯到B公司作為投資款，余下900萬是借款投資到B公司可以嗎？B公司盈利后給A公司的分紅，A公司可以還款用嗎？
東老師 ??| 提問時間：12/25 15:34

#實務#

您好，您說的借款指的是a公司去向別人借款嗎？

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老師您好！1月開的成本票能做到24年12月的賬里不
文文老師 ??| 提問時間：12/25 15:33

#實務#

若確實是24年成本費用，1月開的成本票能做到24年12月的賬里

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老師，我們在本縣注冊個物業(yè)公司，承接各企事業(yè)單位后勤管理。我們在另一個市區(qū)中標了一個事業(yè)單位后勤保障管理，我們注冊地址在我們本縣，屬于異地經(jīng)營嗎
宋生老師 ??| 提問時間：12/25 15:33

#實務#

是的，這個屬于跨區(qū)域經(jīng)營。

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郭老師，其他老師不要接，剛開戶的貿(mào)易公司，賬上沒有資金，第一筆是收A公司購茶葉5900元（開票），過2天這5900元再轉(zhuǎn)給進茶葉B先生，這樣是否存在什么不對的地方。
郭老師 ??| 提問時間：12/25 15:33

#實務#

你們沒有利潤嗎？正常的應該有利潤，你不應該轉(zhuǎn)5900。

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收到工會返還的款項應如何進行會計處理？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:11

#會計實務#

收到工會返還的款項應根據(jù)具體情況進行會計處理。一般情況下，可以按照以下步驟進行處理： 1. 根據(jù)工會返還款項的性質(zhì)，確定收入科目。如果工會返還款項屬于非經(jīng)常性收入，可以選擇將其歸入其他收入科目；如果工會返還款項與業(yè)務活動相關(guān)，可以將其歸入相關(guān)業(yè)務收入科目。 2. 根據(jù)工會返還款項的金額，將其登記為應收款或現(xiàn)金。如果工會返還款項是以現(xiàn)金形式收到的，直接入賬現(xiàn)金科目；如果工會返還款項是以支票或電匯等形式收到的，需要將其登記為應收款科目，待收到款項后再轉(zhuǎn)入現(xiàn)金科目。 3. 在會計記錄中，記載工會返還款項的日期、金額和來源。確保準確記錄返還款項的相關(guān)信息，以備將來查詢和審計。 4. 在財務報表中，將工會返還款項的金額合并到相應的收入科目中。在利潤表中，將工會返還款項的金額計入其他收入或相關(guān)業(yè)務收入中；在資產(chǎn)負債表中，將工會返還款項的金額計入現(xiàn)金或應收款項中。需要注意的是，以上處理僅為一般情況下的會計處理方法，具體操作還需根據(jù)實際情況和財務會計準則進行調(diào)整。建議在進行會計處理前，咨詢會計專業(yè)人士或根據(jù)相關(guān)財務準則進行準確處理。

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個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了怎樣的地位？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:10

#會計實務#

個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了重要的地位。作為一種直接稅收，個人所得稅是國家財政收入的重要來源之一。個人所得稅的征收對象是個人的各種收入，包括工資、薪金、獎金、稿費、特許權(quán)使用費等。根據(jù)不同的稅率和稅基，個人所得稅的征收方式可以分為累進稅率和綜合稅率兩種。個人所得稅的征收對于國家財政的收入具有重要的意義。通過征收個人所得稅，國家可以調(diào)節(jié)財富分配，促進社會公平與經(jīng)濟發(fā)展。個人所得稅的征收也可以提供資金支持國家的公共服務和社會福利，如教育、醫(yī)療、社會保障等。此外，個人所得稅的征收也可以用于國家的基礎設施建設和公共項目的資金來源。因此，個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了重要的地位，對于國家財政的收入和支出都有著重要的影響。

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營業(yè)成本指的是企業(yè)為生產(chǎn)商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:09

#會計實務#

營業(yè)成本是指企業(yè)為生產(chǎn)商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。直接成本是指可以直接與產(chǎn)品或勞務相關(guān)聯(lián)的成本，例如原材料、直接人工和直接制造費用。間接成本是指與產(chǎn)品或勞務相關(guān)，但不能直接歸屬于特定產(chǎn)品或勞務的成本，例如間接材料、間接人工和間接制造費用。營業(yè)成本的計算包括以下幾個步驟： 1.確定直接材料成本：直接材料成本是指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料的成本，可以通過物料清單或庫存記錄來確定。 2.確定直接人工成本：直接人工成本是指直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)的勞動力成本，可以通過工資記錄或工時記錄來確定。 3.確定直接制造費用：直接制造費用是指與產(chǎn)品直接相關(guān)的制造費用，例如設備折舊、設備維護等，可以通過相關(guān)記錄或分配基數(shù)來確定。 4.確定間接材料成本：間接材料成本是指與產(chǎn)品間接相關(guān)的材料成本，例如辦公用品、清潔用品等，可以通過庫存記錄或采購記錄來確定。 5.確定間接人工成本：間接人工成本是指與產(chǎn)品間接相關(guān)的勞動力成本，例如管理人員工資、工人福利等，可以通過工資記錄或人力資源記錄來確定。 6.確定間接制造費用：間接制造費用是指與產(chǎn)品間接相關(guān)的制造費用，例如廠房租金、水電費用等，可以通過相關(guān)記錄或分配基數(shù)來確定。 7.將以上各項成本加總，得到營業(yè)成本。營業(yè)成本是企業(yè)經(jīng)營活動的重要指標，對于企業(yè)的經(jīng)營決策和成本控制具有重要意義。企業(yè)需要通過合理的成本核算和控制，確保產(chǎn)品和勞務的生產(chǎn)成本合理、可控，從而提高企業(yè)的競爭力和盈利能力。

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小公司管理制度中的財務報表編制要求有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:07

#會計實務#

小公司管理制度中的財務報表編制要求通常包括以下內(nèi)容： 1. 資產(chǎn)負債表：反映了公司在特定日期的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 2. 利潤表：反映了公司在一定期間內(nèi)的收入、費用和利潤情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 3. 現(xiàn)金流量表：反映了公司在一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 4. 所有者權(quán)益變動表：反映了公司在一定期間內(nèi)所有者權(quán)益的變動情況，包括股東投資、利潤分配等。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。此外，小公司管理制度還可能要求編制其他附注和報表，如財務分析報告、業(yè)績報告等，以提供更詳細的財務信息和分析。需要注意的是，具體的財務報表編制要求可能會因公司規(guī)模、行業(yè)特點、監(jiān)管要求等而有所不同，應根據(jù)具體情況進行調(diào)整和補充。

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個人所得稅退回應該如何記賬？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:05

#會計實務#

個人所得稅退回應該按以下步驟記賬： 1. 首先，將個人所得稅退回金額記錄在借方，作為應收賬款的增加。 2. 接下來，將個人所得稅退回的稅款科目記錄在貸方，作為應交個人所得稅的減少。 3. 最后，將個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目進行抵消，將剩余的金額記錄在貸方或借方，作為其他應收款或其他應交款的增加或減少。記賬示例：借：應收賬款 - 個人所得稅退回金額貸：應交個人所得稅 - 個人所得稅退回的稅款金額貸/借：其他應收款/其他應交款 - 個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目的抵消金額需要注意的是，個人所得稅退回的金額是屬于公司的收入，因此在利潤表中應該將其列入其他收入項。

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商品采購的會計分錄中，應借記哪個賬戶？
李老師 ??| 提問時間：12/03 13:58

#會計實務#

在商品采購的會計分錄中，應借記“庫存商品”賬戶。

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主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品或提供服務所發(fā)生的直接成本。
王一老師 ??| 提問時間：12/03 13:44

#會計實務#

主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品或提供服務所發(fā)生的直接成本。這些直接成本包括原材料、直接人工、直接費用等。原材料成本是指用于生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務所需的材料的成本，包括購買原材料的費用、運輸費用等。直接人工成本是指直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供的人員的工資、福利和相關(guān)費用。直接費用是指與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供直接相關(guān)的費用，如設備折舊費用、能源消耗費用等。主營業(yè)務成本是企業(yè)經(jīng)營活動中的重要成本，對企業(yè)的盈利能力和競爭力具有重要影響。企業(yè)需要合理控制和管理主營業(yè)務成本，提高成本效益，以實現(xiàn)持續(xù)盈利和可持續(xù)發(fā)展。

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無形資產(chǎn)的內(nèi)容還包括商譽、軟件、域名等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:37

#會計實務#

是的，無形資產(chǎn)是指沒有實體形態(tài)的資產(chǎn)，包括但不限于商譽、軟件、域名等。商譽是指企業(yè)在商業(yè)運營中積累的良好聲譽和品牌形象，它是企業(yè)的無形資產(chǎn)之一。商譽的產(chǎn)生通常是由于企業(yè)的優(yōu)秀管理、良好的客戶關(guān)系、創(chuàng)新能力等因素所帶來的市場競爭優(yōu)勢。軟件是指企業(yè)購買或自主開發(fā)的用于支持業(yè)務運營的計算機程序和相關(guān)文檔。軟件作為無形資產(chǎn)，其價值體現(xiàn)在其能夠提供的業(yè)務支持功能和技術(shù)優(yōu)勢上。域名是指企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上注冊的網(wǎng)站地址，也是企業(yè)的無形資產(chǎn)之一。域名的價值體現(xiàn)在其與企業(yè)品牌的關(guān)聯(lián)性和對企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上的可見性和知名度的影響。對于這些無形資產(chǎn)，企業(yè)需要進行準確的評估和計量，以確定其價值和使用壽命。在會計報表中，商譽通常以購買商譽的方式計量，軟件和域名則按照其成本或公允價值進行計量，并按照其使用壽命進行攤銷。需要注意的是，無形資產(chǎn)的價值可能會隨著時間的推移而發(fā)生變化，企業(yè)需要定期進行評估和調(diào)整，以確保其準確反映在財務報表中。此外，無形資產(chǎn)的準確計量和披露也是企業(yè)遵循會計準則和法規(guī)的重要要求。

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承兌匯票提示承兌期限的目的是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:36

#會計實務#

承兌匯票提示承兌期限的目的是為了明確匯票的支付期限，確保持票人（收款人）在特定日期之前能夠收到款項。承兌期限是指承兌人（通常是銀行）承諾在一定日期之前支付匯票的期限。持票人可以根據(jù)承兌期限來計劃和安排自己的資金使用和支出，以確保及時收到款項。同時，承兌期限也可以提醒承兌人按時支付匯票，以避免逾期違約和信用損失。因此，承兌匯票提示承兌期限的目的是為了保護持票人的權(quán)益和規(guī)范票據(jù)交易的流程。

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