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銀行利息收入的會計分錄
xiao min老師 ??| 提問時間：01/11 17:43

#實務#

借：銀行存款，貸：財務費用-利息收入。

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老師您好，我們開了一張發(fā)票給客戶他是分公司的抬頭，但是他付款的時候是他的總公司給他付的，這個會計分錄怎么寫
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/11 17:42

#實務#

您好，借：應收-分公司，收到也是貸：應收-分公司，來一個三方代收代付款協議就好了

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老師，寵物醫(yī)院開出去的發(fā)票是寵物診療服務費，購進寵物用品發(fā)票，是否要繳納印花稅呢
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/11 17:42

#實務#

您好，服務費不交，后面要交印花稅的，這是買賣合同

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以前少計提的費用怎么記賬
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/11 17:42

#實務#

您好，不是跨年的話，補計提在12月

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第四季度的物業(yè)費20萬。我付了，今天才收到發(fā)票。第四季度的分錄，和1月的分錄
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/11 17:42

#實務#

您好，四季度就要計提，借：管理費用-租賃費貸：其他應付款， 1月收到發(fā)票，把上面分錄復制，金額改負，再寫下面分錄借：管理費用-租賃費進項稅貸：銀行

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老師你好，請問個體戶分配利潤需要繳稅嗎
波德老師 ??| 提問時間：01/11 17:40

#實務#

你好，不需要繳納個稅。

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老師，去年營業(yè)外收入多入賬了，現在通過以前年度損益調整科目！，資產負債表中的期末未分配利潤就不等于年初數+本年數，
波德老師 ??| 提問時間：01/11 17:40

#實務#

你好，如果有以前年度損益調整，不等于是正常的

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老師請問下國企公司收到其他公司掛靠公司的資質費怎么入賬算稅？
樸老師 ??| 提問時間：01/11 17:39

#實務#

同學你好這個看國企的綜合稅負率是多少

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購買一臺14999元的電腦，可以直接計入管理費用辦公費嗎
波德老師 ??| 提問時間：01/11 17:38

#實務#

你好，建議記入固定資產，報所得稅的時候一次性扣除

?閱讀? 23

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購買土地交的契稅怎么做分錄
樂伊老師 ??| 提問時間：01/11 17:38

#實務#

同學您好，借：無形資產貸：銀行存款

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老師好，請問如果發(fā)票要不回來是可以做壞賬處理嗎？分錄是怎樣的？
郭老師 ??| 提問時間：01/11 17:37

#實務#

你好業(yè)務發(fā)生了沒有？業(yè)務發(fā)生了的話，按實際業(yè)務來做，不做壞賬。如果你支付給對方的錢，然后他沒有給你提供貨物或者是服務，這種情況下收不回來，做壞賬。

?閱讀? 82

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老師你好，代收代付的水電費應該怎么做賬，
波德老師 ??| 提問時間：01/11 17:37

#實務#

你好，收款借銀行存款等貸其他應付款，付款借其他應付款貸銀行存款

?閱讀? 1265

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老師，這個彌補虧損表看不懂，您能解釋一下嗎
張瑞雪老師 ??| 提問時間：01/11 17:35

#實務#

你好，直接看第12列，2019年的虧損在2020和2022彌補完了。

?閱讀? 24

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請教老師，一般納稅人小微印花稅的計稅依據是什么怎么算
Fenny老師 ??| 提問時間：01/11 17:34

#實務#

你好看是什么合同，一般都是合同的金額，增值稅單獨列明的，計稅依據不包括增值稅。

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公司主營業(yè)務收入有賣書收入和其他收入，申報增值稅的時候賣書收入是不是不用申報增值稅
郭老師 ??| 提問時間：01/11 17:34

#實務#

需要申報，只不過是圖書，它是免稅的，免稅的也得填寫。

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是不是只有上市公司才有母子公司呀？
張瑞雪老師 ??| 提問時間：01/11 17:33

#實務#

你好，不是的，不僅僅限于上市公司。普通的公司成立子公司，都是母子公司關系。

?閱讀? 11

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母子公司是不是只針對母子公司？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/11 17:32

#實務#

您好，是的，要合并報表

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老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店，由總公司和分公司，所得稅是合并到總公司繳納請問財務報表計提所得稅的時候是總公司計提減掉分公司虧損以后的數，還是計提總公司自己
波德老師 ??| 提問時間：01/11 17:32

#實務#

你好，計提減掉分公司以后的數

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12月計提工資的時候，社?？鄢耍@個月扣社保的時候，發(fā)現社?；鶖底兞耍沁@計提的錢和實際扣的錢不一樣怎么辦
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/11 17:32

#實務#

您好，在下月從工資再把這部分差額從工資里扣下來，這樣就平了，本月有差額是正常的，這是全國范圍的調整，大家都是這樣的

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A公司花了100W購買B公司，購買之前B公司已經實繳200W，現在兩家公司做合并報表，請問在合并報表里面，B公司的實收資本應該算100W還是200W？
樸老師 ??| 提問時間：01/11 17:31

#實務#

合并報表里B公司的實收資本算200萬，因合并時按被合并方賬面價值合并，其原實繳的200萬不會因購買價而改變。

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老師，你好，港雜費需要印花稅
張瑞雪老師 ??| 提問時間：01/11 17:31

#實務#

你好，產生這個費用和別的公司簽訂合同了么，沒簽訂的話，就先不交。等收到發(fā)票了，再和其他發(fā)票按季度按次申報買賣合同印花稅。

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收到工會返還的款項應如何進行會計處理？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:11

#會計實務#

收到工會返還的款項應根據具體情況進行會計處理。一般情況下，可以按照以下步驟進行處理： 1. 根據工會返還款項的性質，確定收入科目。如果工會返還款項屬于非經常性收入，可以選擇將其歸入其他收入科目；如果工會返還款項與業(yè)務活動相關，可以將其歸入相關業(yè)務收入科目。 2. 根據工會返還款項的金額，將其登記為應收款或現金。如果工會返還款項是以現金形式收到的，直接入賬現金科目；如果工會返還款項是以支票或電匯等形式收到的，需要將其登記為應收款科目，待收到款項后再轉入現金科目。 3. 在會計記錄中，記載工會返還款項的日期、金額和來源。確保準確記錄返還款項的相關信息，以備將來查詢和審計。 4. 在財務報表中，將工會返還款項的金額合并到相應的收入科目中。在利潤表中，將工會返還款項的金額計入其他收入或相關業(yè)務收入中；在資產負債表中，將工會返還款項的金額計入現金或應收款項中。需要注意的是，以上處理僅為一般情況下的會計處理方法，具體操作還需根據實際情況和財務會計準則進行調整。建議在進行會計處理前，咨詢會計專業(yè)人士或根據相關財務準則進行準確處理。

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個人所得稅在一般公共預算中占據了怎樣的地位？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:10

#會計實務#

個人所得稅在一般公共預算中占據了重要的地位。作為一種直接稅收，個人所得稅是國家財政收入的重要來源之一。個人所得稅的征收對象是個人的各種收入，包括工資、薪金、獎金、稿費、特許權使用費等。根據不同的稅率和稅基，個人所得稅的征收方式可以分為累進稅率和綜合稅率兩種。個人所得稅的征收對于國家財政的收入具有重要的意義。通過征收個人所得稅，國家可以調節(jié)財富分配，促進社會公平與經濟發(fā)展。個人所得稅的征收也可以提供資金支持國家的公共服務和社會福利，如教育、醫(yī)療、社會保障等。此外，個人所得稅的征收也可以用于國家的基礎設施建設和公共項目的資金來源。因此，個人所得稅在一般公共預算中占據了重要的地位，對于國家財政的收入和支出都有著重要的影響。

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營業(yè)成本指的是企業(yè)為生產商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:09

#會計實務#

營業(yè)成本是指企業(yè)為生產商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。直接成本是指可以直接與產品或勞務相關聯的成本，例如原材料、直接人工和直接制造費用。間接成本是指與產品或勞務相關，但不能直接歸屬于特定產品或勞務的成本，例如間接材料、間接人工和間接制造費用。營業(yè)成本的計算包括以下幾個步驟： 1.確定直接材料成本：直接材料成本是指用于生產產品的原材料的成本，可以通過物料清單或庫存記錄來確定。 2.確定直接人工成本：直接人工成本是指直接參與產品生產的勞動力成本，可以通過工資記錄或工時記錄來確定。 3.確定直接制造費用：直接制造費用是指與產品直接相關的制造費用，例如設備折舊、設備維護等，可以通過相關記錄或分配基數來確定。 4.確定間接材料成本：間接材料成本是指與產品間接相關的材料成本，例如辦公用品、清潔用品等，可以通過庫存記錄或采購記錄來確定。 5.確定間接人工成本：間接人工成本是指與產品間接相關的勞動力成本，例如管理人員工資、工人福利等，可以通過工資記錄或人力資源記錄來確定。 6.確定間接制造費用：間接制造費用是指與產品間接相關的制造費用，例如廠房租金、水電費用等，可以通過相關記錄或分配基數來確定。 7.將以上各項成本加總，得到營業(yè)成本。營業(yè)成本是企業(yè)經營活動的重要指標，對于企業(yè)的經營決策和成本控制具有重要意義。企業(yè)需要通過合理的成本核算和控制，確保產品和勞務的生產成本合理、可控，從而提高企業(yè)的競爭力和盈利能力。

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小公司管理制度中的財務報表編制要求有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:07

#會計實務#

小公司管理制度中的財務報表編制要求通常包括以下內容： 1. 資產負債表：反映了公司在特定日期的資產、負債和所有者權益的情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現。 2. 利潤表：反映了公司在一定期間內的收入、費用和利潤情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現。 3. 現金流量表：反映了公司在一定期間內的現金流入和流出情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現。 4. 所有者權益變動表：反映了公司在一定期間內所有者權益的變動情況，包括股東投資、利潤分配等。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現。此外，小公司管理制度還可能要求編制其他附注和報表，如財務分析報告、業(yè)績報告等，以提供更詳細的財務信息和分析。需要注意的是，具體的財務報表編制要求可能會因公司規(guī)模、行業(yè)特點、監(jiān)管要求等而有所不同，應根據具體情況進行調整和補充。

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個人所得稅退回應該如何記賬？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:05

#會計實務#

個人所得稅退回應該按以下步驟記賬： 1. 首先，將個人所得稅退回金額記錄在借方，作為應收賬款的增加。 2. 接下來，將個人所得稅退回的稅款科目記錄在貸方，作為應交個人所得稅的減少。 3. 最后，將個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目進行抵消，將剩余的金額記錄在貸方或借方，作為其他應收款或其他應交款的增加或減少。記賬示例：借：應收賬款 - 個人所得稅退回金額貸：應交個人所得稅 - 個人所得稅退回的稅款金額貸/借：其他應收款/其他應交款 - 個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目的抵消金額需要注意的是，個人所得稅退回的金額是屬于公司的收入，因此在利潤表中應該將其列入其他收入項。

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商品采購的會計分錄中，應借記哪個賬戶？
李老師 ??| 提問時間：12/03 13:58

#會計實務#

在商品采購的會計分錄中，應借記“庫存商品”賬戶。

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主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產和銷售產品或提供服務所發(fā)生的直接成本。
王一老師 ??| 提問時間：12/03 13:44

#會計實務#

主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產和銷售產品或提供服務所發(fā)生的直接成本。這些直接成本包括原材料、直接人工、直接費用等。原材料成本是指用于生產產品或提供服務所需的材料的成本，包括購買原材料的費用、運輸費用等。直接人工成本是指直接參與產品生產或服務提供的人員的工資、福利和相關費用。直接費用是指與產品生產或服務提供直接相關的費用，如設備折舊費用、能源消耗費用等。主營業(yè)務成本是企業(yè)經營活動中的重要成本，對企業(yè)的盈利能力和競爭力具有重要影響。企業(yè)需要合理控制和管理主營業(yè)務成本，提高成本效益，以實現持續(xù)盈利和可持續(xù)發(fā)展。

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無形資產的內容還包括商譽、軟件、域名等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:37

#會計實務#

是的，無形資產是指沒有實體形態(tài)的資產，包括但不限于商譽、軟件、域名等。商譽是指企業(yè)在商業(yè)運營中積累的良好聲譽和品牌形象，它是企業(yè)的無形資產之一。商譽的產生通常是由于企業(yè)的優(yōu)秀管理、良好的客戶關系、創(chuàng)新能力等因素所帶來的市場競爭優(yōu)勢。軟件是指企業(yè)購買或自主開發(fā)的用于支持業(yè)務運營的計算機程序和相關文檔。軟件作為無形資產，其價值體現在其能夠提供的業(yè)務支持功能和技術優(yōu)勢上。域名是指企業(yè)在互聯網上注冊的網站地址，也是企業(yè)的無形資產之一。域名的價值體現在其與企業(yè)品牌的關聯性和對企業(yè)在互聯網上的可見性和知名度的影響。對于這些無形資產，企業(yè)需要進行準確的評估和計量，以確定其價值和使用壽命。在會計報表中，商譽通常以購買商譽的方式計量，軟件和域名則按照其成本或公允價值進行計量，并按照其使用壽命進行攤銷。需要注意的是，無形資產的價值可能會隨著時間的推移而發(fā)生變化，企業(yè)需要定期進行評估和調整，以確保其準確反映在財務報表中。此外，無形資產的準確計量和披露也是企業(yè)遵循會計準則和法規(guī)的重要要求。

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承兌匯票提示承兌期限的目的是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:36

#會計實務#

承兌匯票提示承兌期限的目的是為了明確匯票的支付期限，確保持票人（收款人）在特定日期之前能夠收到款項。承兌期限是指承兌人（通常是銀行）承諾在一定日期之前支付匯票的期限。持票人可以根據承兌期限來計劃和安排自己的資金使用和支出，以確保及時收到款項。同時，承兌期限也可以提醒承兌人按時支付匯票，以避免逾期違約和信用損失。因此，承兌匯票提示承兌期限的目的是為了保護持票人的權益和規(guī)范票據交易的流程。

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