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房地產(chǎn)，季度所得稅中，特定業(yè)務計算的納稅所得額，是不是當年預收款*10%，預收款含稅嗎
郭老師 ??| 提問時間：01/10 15:35

#實務#

對的是的，是這么做的。

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老師，請問一下小規(guī)模沒有達到起征點的稅額是不是計入營業(yè)外收入，像這種營業(yè)外收入是可以算進收入總額的嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/10 15:30

#實務#

是的，就是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入-稅費減免

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老師，請問到賬了員工的生育津貼，放在了其他應付款，但是在發(fā)放工資的時候，連同工資跟生育津貼一起發(fā)放了，導致了其他應付款還掛的有金額，那要怎么處理呢？
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 15:29

#實務#

你收到的時候進入其他應付款，然后支付給他。再進入到其他應付款的借方，這樣就平了呀。

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一般納稅人利潤總額為3,562,304.70，計算企業(yè)所得稅是不是直接乘0.25，最后再減掉本年度已繳納的企業(yè)所得稅就是最后要交的稅款，老師對嗎
樸老師 ??| 提問時間：01/10 15:27

#實務#

同學你好對的是這樣的

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固定資產(chǎn)必須有發(fā)票嗎？如果個人的固定資產(chǎn)過戶給公司，沒有二手車發(fā)票，因為是農(nóng)機
樸老師 ??| 提問時間：01/10 15:27

#實務#

對的必須要有發(fā)票去稅局代開給你們吧

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我們是一般納稅人，實際銷售了76500元，現(xiàn)在客戶想讓我們開110000元的票，9個點的稅率，我應該多收對方多少錢的稅款。
鄒老師 ??| 提問時間：01/10 15:26

#稅務#

你好，多收對方的稅點款項=（110000—76500）*9%

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老師，給員工報銷，沒有發(fā)票只有收據(jù)怎么處理？
小菲老師 ??| 提問時間：01/10 15:25

#實務#

同學，你好借：管理費用貸：銀行存款如果不符合小額零星支出，之后需要納稅調(diào)整

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那更正以前年度匯算請教表時，需要做賬務處理？還是在2024年08月已經(jīng)做了賬務處理了
東老師 ??| 提問時間：01/10 15:20

#實務#

兩種方式都是可以的，沒有問題

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保安服務勞動派遣差額征稅簡易計稅開票，沒有抵扣數(shù)額，就是沒有工資，普票還是開5%的稅率嘛？金額15900元，稅額795元，不含稅15105元。
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 15:19

#稅務#

你好，是的，也還是5%的了

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送客戶禮品計什么科目
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/10 15:19

#實務#

那個計入銷售費用-業(yè)務招待費

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注冊資本100萬，凈利潤1000萬如何提盈余公積
家權(quán)老師 ??| 提問時間：01/10 15:19

#實務#

直接按凈利潤1000萬*10%提盈余公積

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005 自行研發(fā)無形資產(chǎn)，研究階段形成的費用化支出按照稅法口徑應當加計扣除，為什么不產(chǎn)生暫時性差異？
歐陽老師 ??| 提問時間：01/10 15:18

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：因為研究階段的費用化支出在會計上直接計入當期損益，而稅法則允許這部分支出加計扣除，是本期就直接加計扣除，將來不會轉(zhuǎn)回，不是暫時性差異就是本期費用化支出100 稅法角度可以扣除200，那么本期納稅調(diào)減100，并沒有要求將來納稅調(diào)增100的，不涉及轉(zhuǎn)回，不是暫時性差異祝您學習愉快！

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老師賬套沒法刪除嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/10 15:16

#實務#

您好，比如金蝶登錄金蝶軟件，并進入賬套管理界面。選擇需要刪除的賬套，并點擊相應的刪除按鈕或菜單選項。系統(tǒng)可能會彈出確認對話框，要求用戶確認是否真的要刪除所選賬套。確認無誤后，點擊“確定”或“刪除”按鈕，完成賬套的刪除操作

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老師，計提公司充電站電費為什么是借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入？為什么不是借：管理費用，貸：應付賬款？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/10 15:15

#實務#

您好，這個是你們支出的，還是收到的？

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老師，固定資產(chǎn)殘值沒有價值處理了，金額較大，會被稅務檢查嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/10 15:14

#稅務#

您好，正常處理，沒有關(guān)系的

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股東轉(zhuǎn)賬給公司備注投資使用，可以入賬實收資本嗎？
小愛老師 ??| 提問時間：01/10 15:09

#實務#

您好，可以入實收資本的，最好公司再開個收據(jù):用途投資款，讓股東簽字

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老師請問這道題就是銷售房地產(chǎn)的銷售收入計算土地增值稅用的是不含稅收入.先做了價稅分離的
樸老師 ??| 提問時間：01/10 15:09

#實務#

先算不含稅銷售收入為 6300÷(1 + 9%)≈5779.82 萬元，扣除項目金額：取得土地使用權(quán) 800 萬、開發(fā)成本 1500 萬、開發(fā)費用 615 萬（利息 500 萬加 (800 + 1500)×5%）、稅金 49.32 萬（增值稅 493.18 萬乘 (7% + 3%)）、加計扣除 460 萬（(800 + 1500)×20%），總計 3424.32 萬，增值額 2355.5 萬，增值率約 68.79%，適用稅率 40%、速算扣除系數(shù) 5%，土地增值稅 770.98 萬。

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為什么這題計算增值額時候沒用不含稅收入？本題的銷售收入應該是含稅收入的
樸老師 ??| 提問時間：01/10 15:08

#實務#

一般計算思路在計算土地增值稅的增值額時，確實應該使用不含稅收入。對于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，如果取得的是含稅銷售收入，需要將其換算為不含稅收入。換算公式為：不含稅收入 = 含稅收入 ÷（1 + 適用稅率）。本題可能的情況題目信息不完整或有誤：有可能題目本身在給出銷售收入時，應該明確注明是含稅還是不含稅，但卻沒有注明，導致出現(xiàn)這種疑惑?；蛘叱鲱}者默認該收入為不含稅收入，但沒有進行說明，這是出題不夠嚴謹?shù)牡胤健?特殊規(guī)定或假設：在某些特定的題目設定或簡化計算的情況下，可能會直接給出所謂的 “收入”，并默認為不含稅收入進行后續(xù)計算，但這種情況應該在題目中有所提示。

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企業(yè)注銷，工會賬戶有余額，怎么處理合規(guī)？
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 15:07

#實務#

你好，轉(zhuǎn)回公司對公賬戶。然后退還給股東

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為什么殘料收入還算進去，殘料部分賣出去都不存在于設備里了，這是怎么算呢
郭鋒老師 ??| 提問時間：01/10 15:05

#中級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：處理廢料的變價收入是沖減在建工程的，應該是從改擴建支出中扣除的，是不計入設備的價值中的。祝您學習愉快！

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季度報稅財務報表怎么填報知道？不知道怎么填報資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表
文文老師 ??| 提問時間：01/10 15:04

#財務軟件#

直接報財務報表數(shù)據(jù)填寫

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在租賃固定資產(chǎn)的賬務處理中，如何確定租賃期限？
周老師 ??| 提問時間：11/28 10:30

#會計實務#

確定租賃期限的關(guān)鍵是根據(jù)租賃合同的條款和條件進行判斷。以下是一些確定租賃期限的常見方法： 1. 合同期限：租賃合同通常會明確規(guī)定租賃的開始日期和結(jié)束日期。根據(jù)合同中的具體條款，確定租賃期限。 2. 經(jīng)濟實質(zhì)：有些租賃合同可能沒有明確的期限，但根據(jù)合同的經(jīng)濟實質(zhì)可以判斷租賃期限。例如，合同中明確規(guī)定了租賃期內(nèi)的租金支付次數(shù)或租賃期內(nèi)的租金總額，可以根據(jù)這些信息來確定租賃期限。 3. 可續(xù)租選項：租賃合同中可能包含可續(xù)租選項，即在租賃期滿后，承租人可以選擇繼續(xù)租賃的權(quán)利。在確定租賃期限時，應考慮可續(xù)租選項的存在，并根據(jù)合同中的具體條款來確定期限。 4. 經(jīng)營實踐：根據(jù)行業(yè)的經(jīng)營實踐和慣例，可以確定租賃期限。例如，在某些行業(yè)中，租賃期限可能與資產(chǎn)的預期使用壽命相對應。需要注意的是，確定租賃期限時應仔細閱讀和理解租賃合同的條款，并根據(jù)具體情況進行判斷。如果有疑問，建議咨詢專業(yè)會計師或法律顧問的意見。

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在計算稅額時，如何將百分之20轉(zhuǎn)化為小數(shù)形式進行計算？
李老師 ??| 提問時間：11/28 10:04

#會計實務#

將百分之20轉(zhuǎn)化為小數(shù)形式進行計算的方法是將百分數(shù)除以100。所以，將百分之20轉(zhuǎn)化為小數(shù)形式，可以將20除以100，得到0.2。因此，將百分之20轉(zhuǎn)化為小數(shù)形式為0.2。在計算稅額時，可以用0.2來代表百分之20。

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銷售提成計算中個人所得稅的稅率是多少？
王一老師 ??| 提問時間：11/28 08:40

#會計實務#

在計算銷售提成時，個人所得稅的稅率是根據(jù)個人的所得稅適用稅率表來確定的。根據(jù)中國稅法規(guī)定，個人所得稅適用稅率分為7個檔次，具體稅率如下： - 不超過3,000元的部分：3% - 超過3,000元至12,000元的部分：10% - 超過12,000元至25,000元的部分：20% - 超過25,000元至35,000元的部分：25% - 超過35,000元至55,000元的部分：30% - 超過55,000元至80,000元的部分：35% - 超過80,000元的部分：45% 根據(jù)個人的實際收入水平，可以確定適用的稅率。請注意，這里提到的是中國的個人所得稅稅率，其他國家或地區(qū)的稅率可能不同。

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以年利率5%計算，借款100,000元，期限為一年，計算該借款的利息費用是多少？
李老師 ??| 提問時間：11/28 08:34

#會計實務#

根據(jù)題目提供的信息，借款金額為100,000元，年利率為5%，期限為一年。利息費用的計算公式為：利息費用 = 借款金額 × 年利率 × 借款期限將題目提供的數(shù)值代入公式中，可以得到：利息費用 = 100,000元 × 5% × 1年利息費用 = 5,000元所以，該借款的利息費用是5,000元。

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如何確定固定資產(chǎn)改良折舊的有效期限？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/27 21:59

#會計實務#

確定固定資產(chǎn)改良折舊的有效期限需要考慮以下幾個因素： 1. 改良的性質(zhì)：首先要確定改良的性質(zhì)，是屬于維修保養(yǎng)還是資本性支出。維修保養(yǎng)是指對現(xiàn)有固定資產(chǎn)的修理、更換部件等常規(guī)性維護工作，通常在一年內(nèi)完成，并以費用形式計入當期損益表。而資本性支出是指對固定資產(chǎn)進行改良、增加附屬設備等，其效益在多個會計期間內(nèi)才能體現(xiàn)。 2. 改良的預期使用壽命：根據(jù)改良的性質(zhì)和實際情況，預估改良后固定資產(chǎn)的使用壽命。可以參考類似資產(chǎn)的使用壽命，或者進行專業(yè)評估。 3. 改良的成本：確定改良的成本，包括人工、材料、設備等費用。根據(jù)改良的性質(zhì)和成本，判斷是否符合資本化的條件。 4. 改良的效益期限：根據(jù)改良的性質(zhì)和成本，評估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定資產(chǎn)能夠產(chǎn)生經(jīng)濟效益的時間段。 5. 相關(guān)法規(guī)和會計準則：根據(jù)當?shù)氐姆ㄒ?guī)和會計準則，確定固定資產(chǎn)改良折舊的有效期限。不同的國家和地區(qū)可能有不同的規(guī)定，需要遵循相應的法規(guī)和準則。綜合考慮以上因素，可以確定固定資產(chǎn)改良折舊的有效期限。需要注意的是，這個期限是根據(jù)預估和評估得出的，實際使用情況可能有所變化，需要根據(jù)實際情況進行調(diào)整和處理。

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歸還欠款對企業(yè)利潤表有何影響？
王一老師 ??| 提問時間：11/27 20:33

#會計實務#

歸還欠款對企業(yè)利潤表有以下影響： 1. 利息支出減少：如果企業(yè)歸還的是帶有利息的欠款，那么歸還欠款將導致利息支出的減少。這會在利潤表中減少利息費用，從而提高凈利潤。 2. 其他財務費用減少：歸還欠款可能還涉及其他財務費用，如手續(xù)費、罰息等。這些費用的減少將直接影響企業(yè)的凈利潤。 3. 財務費用減少：歸還欠款還可能涉及財務費用，如銀行貸款利息等。歸還欠款將減少財務費用，從而提高凈利潤。 4. 稅前利潤增加：歸還欠款將減少利息支出和其他財務費用，從而提高稅前利潤。需要注意的是，歸還欠款對利潤表的影響主要體現(xiàn)在減少財務費用和提高利潤水平，但具體影響還需根據(jù)企業(yè)的具體情況和會計準則進行分析。

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銀行往來利息的計算依據(jù)是什么？
李老師 ??| 提問時間：11/27 19:31

#會計實務#

銀行往來利息的計算依據(jù)是根據(jù)存款利率和存款期限來確定的。在存款期限內(nèi)，銀行根據(jù)存款利率計算利息，并根據(jù)存款的實際天數(shù)和年度天數(shù)計算出實際利息。一般來說，存款利率是按年計算的，但在實際計算中，會根據(jù)存款期限來折算成相應的利率。銀行往來利息的計算公式如下：利息 = 存款金額 × 存款利率 × 存款天數(shù) / 年度天數(shù) 其中，存款金額是指存款的本金，存款利率是指銀行規(guī)定的利率，存款天數(shù)是指實際存款的天數(shù)，年度天數(shù)是指一年的天數(shù)。根據(jù)這個公式，可以計算出存款的利息金額。

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黑戶借款是否需要履行還款承諾？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/27 19:01

#會計實務#

根據(jù)會計準則，黑戶借款也需要履行還款承諾。無論借款人是否合法，借款行為本身是一種經(jīng)濟交易，雙方應當按照合同約定履行借款和還款的責任。然而，黑戶借款存在一定的法律風險和合同履行的困難。黑戶借款往往是非法的或者涉及非法活動，可能會違反相關(guān)法律法規(guī)。在這種情況下，借款人可能面臨違法行為的處罰，而債權(quán)人可能無法通過法律手段追回借款。因此，建議借款人在進行借款時要慎重考慮，盡量選擇合法、信譽良好的借貸渠道。同時，債權(quán)人也應當注意借款人的合法身份和還款能力，以降低風險。如遇到黑戶借款的情況，建議尋求法律咨詢或?qū)I(yè)機構(gòu)的幫助，以便妥善處理借款和還款事宜。

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在使用物流作業(yè)成本法進行成本核算時，如何確定物流作業(yè)的成本？請列舉幾種常見的物流作業(yè)成本，并簡要說明其計算方法。
周老師 ??| 提問時間：11/27 17:57

#會計實務#

在使用物流作業(yè)成本法進行成本核算時，可以通過以下幾種方式確定物流作業(yè)的成本： 1. 運輸成本：運輸成本是指將貨物從供應商處運送到客戶處所產(chǎn)生的費用。計算運輸成本時，需要考慮運輸工具的使用費用（如燃料費、駕駛員工資等）、運輸工具的維護費用、運輸工具的折舊費用等。 2. 倉儲成本：倉儲成本是指將貨物存放在倉庫中所產(chǎn)生的費用。計算倉儲成本時，需要考慮倉庫租金、倉庫設備的購置費用、倉庫設備的維護費用、倉庫設備的折舊費用、倉庫管理人員的工資等。 3. 包裝成本：包裝成本是指對貨物進行包裝所產(chǎn)生的費用。計算包裝成本時，需要考慮包裝材料的購置費用、包裝材料的損耗費用、包裝人員的工資等。 4. 信息管理成本：信息管理成本是指對物流作業(yè)中的信息進行管理所產(chǎn)生的費用。計算信息管理成本時，需要考慮信息管理系統(tǒng)的購置費用、信息管理系統(tǒng)的維護費用、信息管理人員的工資等。 5. 人力資源成本：人力資源成本是指物流作業(yè)中所需人力資源的費用。計算人力資源成本時，需要考慮物流人員的工資、培訓費用、福利費用等。以上是常見的幾種物流作業(yè)成本，每種成本的計算方法可能會有所不同，具體計算方法可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整和確定。

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