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請問老師，如果公司第一年公司是盈利的，第二年虧損，那企業(yè)所得稅，第二年退所得稅不？
文文老師 ??| 提問時間：12/25 10:40

#實務#

企業(yè)所得稅，第二年不退所得稅

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買貨的那種保證金，確保能賣出去多少的那種，領導跟我說收不回來了年末了，確定一下應該怎么做？
小菲老師 ??| 提問時間：12/25 10:39

#實務#

同學，你好保證金收不回了借：營業(yè)外支出貸：其他應收款

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郭老師接老師，每年末，代賬公司都要我們清賬，就是一些應收賬款查不到原因掛賬，實際上已經全部結清的這些，列個明細，讓老板簽字蓋章，就可以調整清賬，這樣的話。是不是就要把應收賬款改成銀行存款，之前的分錄紅沖是嗎，如果這樣的話，銀行存款豈不是和每月的銀行流水對不上，那這個賬是怎么平的呢，因為企業(yè)初期，財務制度不完善，有的款是老板私人收的，但是票開出去的是公司抬頭
郭老師 ??| 提問時間：12/25 10:39

#實務#

你好，這個應收賬款實際收到了沒有？如果你增加銀行存款的話，銀行存款的余額不對吧？

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小企業(yè)會計準則，23年未計提在24年做賬，分錄是這樣寫的嗎？
東老師 ??| 提問時間：12/25 10:38

#實務#

你好，沒錯的，就是這么做

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公司發(fā)不出工資，員工的個稅申報是否要正常申報
文文老師 ??| 提問時間：12/25 10:36

#實務#

公司發(fā)不出工資，員工的個稅申報0申報

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老師，請教您，1、A公司從B購進一批新能源汽車用于公司日常經營，2車上的電池又從A公司賣給B公司，3、A公司再從B公司租回這個電池，第一個是入固定資產，第二是做正常銷售嗎？3、執(zhí)行小企業(yè)會計制度，回租怎么處理？謝謝
樸老師 ??| 提問時間：12/25 10:34

#實務#

購進新能源汽車 A 公司從 B 購進新能源汽車用于日常經營，應確認為固定資產。會計分錄為：借：固定資產，貸：銀行存款等。銷售車上電池 A 公司將車上的電池賣給 B 公司，應做正常銷售處理。會計分錄為：借：銀行存款等，貸：其他業(yè)務收入，應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額） . 同時，借：其他業(yè)務成本，貸：周轉材料 —— 電池。若電池原作為固定資產核算的，則貸：固定資產清理等科目。電池回租租賃開始日：支付電池款項時，借：其他應收款，貸：銀行存款。同時，將租回的電池作為使用權資產核算，借：使用權資產，貸：租賃負債 —— 租賃付款額. 計提折舊：借：相關成本費用，貸：使用權資產累計折舊. 支付租金：借：租賃負債 —— 租賃付款額，貸：銀行存款。收到回購電池款項：借：銀行存款，貸：其他應收款.

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老師請問下，二億的汽配公司一個會計吃的消嗎有四家，三家小的一家大的有高新有出口
廖君老師 ??| 提問時間：12/25 10:17

#實務#

您好，這個量有點大的，一個人來不及的，要招個下屬

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長期借款利息費用的會計處理中，屬于生產經營期間的，計入財務費用，這是為什么呢？
家權老師 ??| 提問時間：12/25 10:14

#實務#

跟在建工程相關的才資本化，你那個是生產經營使用的，就計入財務費用

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老師，我公司為研發(fā)而新建廠房,建成前入賬做的在建工程,現在建成完工，同時還需要與其他設備一起才能達到研發(fā)要求，其他設備還未達到可使用狀態(tài)，就這個廠房先完工了？怎么賬務處理
樸老師 ??| 提問時間：12/25 10:09

#實務#

廠房完工時，將在建工程成本轉入固定資產，分錄為：借：固定資產 - 廠房（成本金額）；貸：在建工程（成本金額）。按折舊方法和年限計提折舊，暫時未用于研發(fā)先計入管理費用，分錄為：借：管理費用 - 折舊（月折舊額）；貸：累計折舊（月折舊額）。設備到位后，將廠房折舊用途調整，從管理費用轉入研發(fā)支出，分錄為：借：研發(fā)支出 - 費用化 / 資本化支出；貸：管理費用 - 折舊。

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老師，請問外銷發(fā)票上的客戶名稱是根據合同開還是根據收匯水單的客戶名稱開？我們的收匯水單和合同上的客戶名稱有點不一樣
文文老師 ??| 提問時間：12/25 10:08

#實務#

你好，根據合同開即可

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我們公司購買購物卡，對方開的預付卡發(fā)票，我們能做費用發(fā)票用嗎
東老師 ??| 提問時間：12/25 10:06

#實務#

公司取得的預付卡發(fā)票能作為費用記賬，但在所得稅扣除上有限制。 - 購買環(huán)節(jié)：取得預付卡發(fā)票，僅證明資金支出，因未實際消費，不能直接全額稅前扣除。應借記“預付賬款”，貸記“銀行存款”。 - 實際使用環(huán)節(jié)： - 發(fā)放給員工：憑購物卡發(fā)放記錄、員工簽領單等，按職工福利費規(guī)定在稅前扣除，扣除限額為工資薪金總額14%以內。 - 贈送客戶：憑借相關贈送明細，以業(yè)務招待費名義按規(guī)定扣除，即按發(fā)生額60%扣除，且最高不超當年銷售（營業(yè)）收入5‰ 。 - 公司自用：比如購買辦公用品，需附上購物清單，按實際用途以相應費用項目在稅前扣除。

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公司出售使用過的二手設備怎么做分錄
宋生老師 ??| 提問時間：12/25 10:05

#實務#

1.固定資產轉入清理借：固定資產清理累計折舊固定資產減值準備貸：固定資產 2.發(fā)生的清理費用借：固定資產清理貸：銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理借：銀行存款/原材料等貸：固定資產清理應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

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請問下我們開給客戶的供暖費發(fā)票的時候，發(fā)票備注那塊可以不用備注么,9個點的，是不是不用向開9個點運輸發(fā)票的時候備注的起止地、車號、貨物名稱那些的吧
宋生老師 ??| 提問時間：12/25 10:03

#實務#

你好，你到底是提供的供暖還是提供的運輸服務？

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我們是一個國內銷售紡織機械的一個公司。這次是第一次出口，我們購進的是二手紡織機械。一臺設備大概就是四五十萬那樣。就比如說50萬吧，是別人別的公司用過的二手設備，但賣給我們。我們能取到專票。然后我們再把這批設備出口到越南。我們購進的二手設備出口的時候。有什么注意事項嗎？我們能不能退稅。是13的稅率，取得的是專項，我們的專票，我們是一般納稅人。
樸老師 ??| 提問時間：12/25 10:01

#實務#

出口注意事項了解越南對進口紡織機械的技術標準和安全規(guī)范，確保設備符合要求。退稅情況一般納稅人購進二手設備取得專票，出口該設備如果符合規(guī)定可以退稅。具體需按出口退稅相關程序辦理，例如準備好相關單證等向稅務機關申請。一般退稅率可能是 13%，但需根據實際稅務審核情況確定。

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老師，如何用工個稅最低
阿冰老師 ??| 提問時間：12/25 10:00

#實務#

你好，個人所得稅的起征點為每月5000元，合理利用稅前扣除項目，如專項扣除和專項附加扣除，可以有效降低應納稅所得額

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老師，我想咨詢一下，我現在接了一家公司，它被查了，生產企業(yè)，倒查3年，收入有1000萬.很多東西沒有成本票，以前是代理記賬公司做的賬，工資也是控制5000以內的，我怎么入手啊，以前的賬我怎么調啊
樸老師 ??| 提問時間：12/25 10:00

#實務#

了解情況與稅務機關溝通，明確檢查重點。查看以前代理記賬的資料，包括憑證、賬簿等，了解財務處理方式。梳理成本對于沒有成本票的部分，嘗試尋找合法的補充票據途徑，如找供應商補開發(fā)票（如果可能），或者根據合同等憑證進行合理的成本核算記錄。工資調整根據實際員工情況和工作量，重新評估工資，如實記錄工資支出，對以前少計工資部分，如有證據可以補記。賬目調整原則按照會計準則和稅法要求，以真實業(yè)務為基礎，對發(fā)現的錯誤記賬進行調整，如對收入、成本、費用等科目進行修正，同時考慮相應的稅務影響。

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老師，請教下，非盈利組織機構，原來用的是小企業(yè)會計科目明年要換成非盈利組織的會計科目，直接把數據搬過來嗎
樸老師 ??| 提問時間：12/25 10:00

#實務#

對的直接對照著搬過來

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老師，我們是做無人機代理的，然后之前內蒙有代理商，現在變成我們遼寧了，然后收他們這個平臺，給他們的代理權轉讓費240000，，對方給我們以無形資產形式開的發(fā)票，我們給他們打款？您看下可以嗎？平臺商分銷權益轉讓。
樸老師 ??| 提問時間：12/25 09:57

#實務#

同學你好從稅務上看，對方按無形資產轉讓開具 6% 增值稅專票是合規(guī)的。會計處理上，付款時：借：無形資產 - 平臺商分銷權益 226415.09 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）13584.91 貸：銀行存款 240000 后續(xù)要按預計使用年限攤銷。商業(yè)上要評估該轉讓對業(yè)務發(fā)展的影響和潛在風險

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請問注會報名有繼續(xù)教育要求嗎廣東深圳
文文老師 ??| 提問時間：12/25 09:56

#實務#

注會報名，沒有繼續(xù)教育要求

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老師，我們是做無人機代理的，然后之前內蒙有代理商，現在變成我們了，然后收他們這個平臺，給他們的安置費240000，，對方給我們以無形資產形式開的發(fā)票，我們給他們打款？您看下可以嗎？平臺商分銷權益轉讓。
郭老師 ??| 提問時間：12/25 09:52

#實務#

這個安置費是什么業(yè)務的。

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法人股東股權轉讓給法人股東賬上有利潤涉及哪些稅
鄒老師 ??| 提問時間：12/25 09:51

#實務#

你好，根據你的描述，會涉及印花稅，企業(yè)所得稅

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投資性房地產計提折舊在資產負債表中的位置是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 17:21

#會計實務#

投資性房地產計提折舊在資產負債表中的位置是在固定資產類別下的投資性房地產項目的累計折舊欄目中。在資產負債表中，固定資產類別下會列出投資性房地產的原值和累計折舊兩個項目，通過計算這兩個項目的差額，可以得到投資性房地產的凈值。

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在會計實務中，什么是沖銷多計提折舊分錄？請舉例說明。
李老師 ??| 提問時間：12/03 17:20

#會計實務#

沖銷多計提折舊分錄是指為了糾正錯誤而進行的一種分錄操作，用于抵消多計提折舊的影響，使賬面金額與實際情況相符。舉例來說，假設某公司在2019年購買了一臺機器，原值為10,000元，預計使用壽命為5年，預計殘值為2,000元。按照直線法計提折舊，每年應計提折舊的金額為（10,000 - 2,000）/ 5 = 1,600元。然而，由于會計人員的疏忽，公司在2019年末多計提了500元的折舊。為了糾正這個錯誤，需要進行沖銷多計提折舊的分錄。假設在2020年底發(fā)現了這個錯誤，需要進行沖銷多計提折舊的分錄，分錄的科目如下：借：累計折舊賬戶（資產負債表上的長期資產累計折舊科目） 500元貸：折舊費用賬戶（損益表上的費用科目） 500元通過這個分錄，將多計提的折舊金額從累計折舊賬戶中減少，同時將其轉入折舊費用賬戶中，以糾正錯誤。需要注意的是，沖銷多計提折舊分錄的金額應該與多計提的折舊金額相等，以確保賬面金額的準確性。

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如何計算克瓦查兌換人民幣的金額？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 17:19

#會計實務#

計算克瓦查兌換人民幣的金額，首先需要了解克瓦查對人民幣的匯率。匯率是指一種貨幣兌換另一種貨幣的比率?？送卟閮稉Q人民幣的匯率可以通過外匯市場查詢或銀行提供的匯率表獲得。假設克瓦查兌換人民幣的匯率為1克瓦查=0.05人民幣，那么計算克瓦查兌換人民幣的金額的方法如下： 1. 確定要兌換的克瓦查數量，例如1000克瓦查。 2. 將克瓦查數量乘以兌換匯率，即1000克瓦查 × 0.05人民幣/克瓦查 = 50人民幣。 3. 計算得出的結果即為克瓦查兌換人民幣的金額，即1000克瓦查可以兌換成50人民幣。需要注意的是，匯率是時刻變動的，所以在實際操作中，應該根據最新的匯率進行計算。此外，還需考慮可能存在的手續(xù)費或其他費用。

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財務負責人在財務管理中的角色和職責是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 17:17

#會計實務#

財務負責人在財務管理中扮演著重要的角色，其職責包括但不限于以下幾個方面： 1. 財務策劃和預算：財務負責人負責制定公司的財務目標和策略，并根據公司的經營計劃制定財務預算。他們需要確保預算的合理性和可行性，并監(jiān)督預算的執(zhí)行情況。 2. 財務報告和分析：財務負責人負責編制和發(fā)布財務報告，包括資產負債表、利潤表和現金流量表等。他們需要對財務報表進行分析，為公司的決策提供準確的財務信息和建議。 3. 資金管理：財務負責人需要管理公司的資金流動，包括預測和規(guī)劃資金需求、監(jiān)督資金的使用和投資，確保公司的資金充足和高效利用。 4. 風險管理：財務負責人需要評估和管理公司的財務風險，包括市場風險、信用風險和流動性風險等。他們需要采取相應的措施來降低風險，并制定應對措施來應對可能出現的風險事件。 5. 稅務管理：財務負責人需要確保公司遵守稅法和稅務規(guī)定，及時申報和繳納各項稅費，并優(yōu)化公司的稅務籌劃，以降低稅務成本。 6. 內部控制：財務負責人需要建立和維護有效的內部控制制度，確保公司的財務活動合規(guī)、透明和可靠。他們需要監(jiān)督和審計內部控制的執(zhí)行情況，并及時糾正和改進不足之處。 7. 外部溝通：財務負責人需要與外部利益相關者進行有效的溝通，包括股東、投資者、銀行和審計機構等。他們需要向外界解釋和說明公司的財務狀況和業(yè)績，并回答相關問題和解決疑慮。總之，財務負責人在財務管理中扮演著重要的角色，需要全面負責公司的財務活動，確保公司的財務健康和可持續(xù)發(fā)展。

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企業(yè)所得稅納稅稅率的調整對企業(yè)經營會產生什么影響？
李老師 ??| 提問時間：12/03 17:13

#會計實務#

企業(yè)所得稅納稅稅率的調整對企業(yè)經營會產生以下影響： 1.成本支出：企業(yè)所得稅納稅稅率的調整會直接影響企業(yè)的稅負，高稅率意味著企業(yè)需要支付更多的稅款，從而增加企業(yè)的成本支出。 2.利潤分配：稅率調整會影響企業(yè)的凈利潤，高稅率會減少企業(yè)的凈利潤，從而影響企業(yè)的利潤分配和股東的收益。 3.投資決策：稅率調整會影響企業(yè)的投資決策，高稅率會減少企業(yè)的投資回報率，從而可能降低企業(yè)對新項目或擴大規(guī)模的投資意愿。 4.競爭力：稅率調整會影響企業(yè)的競爭力，高稅率可能使企業(yè)在國際市場上的競爭力下降，因為其他國家的稅率較低的企業(yè)可能具有更大的競爭優(yōu)勢。綜上所述，企業(yè)所得稅納稅稅率的調整會對企業(yè)的成本、利潤分配、投資決策和競爭力產生影響。企業(yè)需要根據稅率的變化來調整經營策略，以最大程度地降低稅負并保持競爭力。

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年終獎是如何計提和確認的？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 17:09

#會計實務#

年終獎是公司向員工發(fā)放的一種獎金，通常是根據員工的工作表現和公司的盈利情況來確定。下面是年終獎如何計提和確認的一般步驟： 1. 確定計提標準：公司需要確定年終獎的計提標準，例如按照員工工資總額的一定比例或按照公司盈利的一定比例等。 2. 計算年終獎金額：根據計提標準，計算每位員工的年終獎金額。這通常需要考慮員工的工作表現、工作年限、職位等因素。 3. 計提年終獎：根據計算得到的年終獎金額，公司需要在財務報表中計提年終獎的費用。這一步通常在財務期末進行。 4. 確認年終獎：當公司決定向員工發(fā)放年終獎時，需要確認這筆費用。確認年終獎意味著將計提的費用轉化為實際發(fā)放給員工的費用。 5. 記錄會計憑證：在確認年終獎后，公司需要記錄相關的會計憑證。通常會計憑證包括借記年終獎支出賬戶，貸記應付工資或其他相關負債賬戶。 6. 發(fā)放年終獎：最后一步是將年終獎發(fā)放給員工。根據公司的政策，年終獎可以以現金、支票、銀行轉賬等形式發(fā)放。需要注意的是，年終獎的計提和確認是根據財務準則和公司政策來進行的，因此具體的操作步驟可能會有所不同。建議根據具體情況參考相關的財務準則和公司政策進行操作。

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會計的擴展職能還包括稅務籌劃、內部控制和風險管理等方面。
秦老師 ??| 提問時間：12/03 17:07

#會計實務#

是的，會計的擴展職能包括稅務籌劃、內部控制和風險管理等方面。下面我會對這三個方面進行詳細解答。 1. 稅務籌劃：會計師在稅務籌劃方面發(fā)揮重要作用。他們通過研究稅法、分析企業(yè)財務狀況和業(yè)務活動，為企業(yè)提供合法合規(guī)的稅務籌劃方案，以最大程度地減少企業(yè)的稅務負擔，并確保企業(yè)遵守相關稅法法規(guī)。 2. 內部控制：會計師在內部控制方面負有重要責任。他們通過評估企業(yè)的內部控制制度，發(fā)現潛在的風險和問題，并提出改進建議，以確保企業(yè)的財務報告的準確性和可靠性。內部控制還包括確保企業(yè)資產的保護、業(yè)務流程的有效性和合規(guī)性，以及防止內部欺詐和錯誤的發(fā)生。 3. 風險管理：會計師在風險管理方面扮演重要角色。他們通過評估企業(yè)的風險狀況，制定風險管理策略，并提供相應的建議和措施，以幫助企業(yè)降低風險、保護利益。風險管理還包括制定應對風險的計劃和措施，以及監(jiān)督和評估風險管理的效果。總之，會計的擴展職能不僅僅局限于財務報告和審計，還包括稅務籌劃、內部控制和風險管理等方面。這些職能的發(fā)揮可以幫助企業(yè)提高財務管理水平，降低風險，實現可持續(xù)發(fā)展。

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信用證的申請和開立流程是怎樣的？
秦老師 ??| 提問時間：12/03 17:02

#會計實務#

信用證是國際貿易中常用的支付方式之一，它是銀行對進口商提供的一種擔保，保證出口商能夠按照合同要求收到貨款。下面是信用證的申請和開立流程： 1. 申請階段： a. 進口商與出口商達成貿易合同，并約定使用信用證作為支付方式。 b. 進口商聯系自己的銀行，填寫信用證申請表，并提供相關的貿易文件、合同和付款條件等。 c. 銀行審核申請材料，并根據進口商的要求制定信用證的條款和條件。 2. 開立階段： a. 銀行根據進口商的要求，向出口商發(fā)出信用證開立通知書，通知其信用證的開立和相關的條款。 b. 出口商收到信用證開立通知書后，核對信用證的條款和條件是否與貿易合同一致。 c. 如果一致，出口商根據信用證的要求，準備相應的裝運文件，如發(fā)票、裝箱單、提單等。 d. 出口商將裝運文件交給自己的銀行，銀行審核文件的真實性和完整性。 e. 銀行將審核通過的裝運文件轉交給進口商的銀行，以便進口商能夠提取貨物和付款。 3. 結算階段： a. 進口商的銀行收到裝運文件后，核對文件的真實性和完整性。 b. 如果文件符合信用證的要求，進口商的銀行向出口商的銀行支付貨款。 c. 出口商的銀行收到貨款后，通知出口商，出口商將貨物交給貨運公司進行運輸。 d. 貨運公司將貨物運輸至目的地，進口商憑提單提取貨物。以上是信用證的申請和開立流程的基本步驟，具體的流程可能會根據不同的銀行和貿易合同的要求有所不同。在實際操作中，進口商和出口商應與自己的銀行密切合作，確保信用證的申請和開立過程順利進行。

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小規(guī)模納稅人銷售服務應如何進行會計分錄？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 16:55

#會計實務#

小規(guī)模納稅人銷售服務的會計分錄通常包括以下幾個步驟： 1. 記錄銷售收入：將銷售收入的金額記錄在收入類科目中，一般是在“主營業(yè)務收入”或“銷售收入”科目下。借：主營業(yè)務收入/銷售收入；貸：應收賬款。 2. 記錄增值稅銷項稅額：小規(guī)模納稅人銷售服務時，需要按照規(guī)定計算和繳納增值稅。將增值稅銷項稅額的金額記錄在負債類科目中，一般是在“應交稅費”科目下。借：應交稅費；貸：主營業(yè)務稅金及附加。 3. 記錄其他費用：根據具體情況，可能還會有其他與銷售服務相關的費用需要記錄。例如，銷售提成、廣告費用等。將這些費用的金額記錄在相應的費用類科目中。借：相應費用科目；貸：應付賬款。 4. 記錄應收賬款：根據銷售服務的實際情況，如果客戶沒有立即支付款項，需要將應收賬款的金額記錄在資產類科目中。借：應收賬款；貸：主營業(yè)務收入。需要注意的是，以上是一般情況下的會計分錄，具體的會計處理還需要根據企業(yè)的具體情況和會計準則進行調整。同時，建議在進行會計處理時，應遵循會計核算的基本原則和規(guī)定，確保會計記錄的準確性和合規(guī)性。

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