東老師 ??| 提問時間：12/19 12:44
#CPA#
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- 老師教育輔助服務可以簡易計稅嗎
- L老師 我們公戶兒，然后做了一個合同貸款，就是比如和那個乙公司簽了一筆合同，然后購買材料兒，然后貸下來了，然后下款了。然后就是我們是把這個款轉給。對方那個公戶還是法人呀？就是轉給公戶兒的話，我們該怎么做賬？
轉業(yè)公戶的話，是不是需要開票??？就是開票的話，有時間限制嗎？就對方就是沒有要求多長時間必須開啟吧？
就下款的時候，肯定是做那個借銀行存款，貸長期借款，然后每個月付利息，是借那個應付利息的銀行存款。然后就是用途是用于支付他們的材料款。那我們是寫那個接庫存商品貸那個銀行存款是嗎？就是，但是他沒有給我們開票。我們先付了款，然后貨到了，然后后面兒一點一點兒的給我們補票。這個做賬的話是該怎么做。 樸老師 ??| 提問時間：12/19 11:53#CPA#
- 請教一下會計分錄怎么做。 2022年銷售庫存商品4000元，處理給個人按4000元處理。 借主營業(yè)務成本4000，貸庫存商品4000。 借庫存現(xiàn)金4000，貸收入3960.4 應交稅費39.6 稅費是按1%嗎？ 小規(guī)模納稅人。 另外問下，這個稅費減免的話 是否應該在2023年計入營業(yè)外支出。謝謝 王一老師 ??| 提問時間：12/19 11:38#CPA#
- 加油站稅務未開票收入部分成品油庫存調減底稿怎么寫呢？麻煩有經驗的老師給詳細講解一下，最好給一個示例，謝謝 小菲老師 ??| 提問時間：12/19 11:21#CPA#
- 期權價值=內在價值+時間價值，股票價格為0，內在價值為0，不是還有時間價值嗎？只要不到期，時間價值就有吧?這里不明白 樸老師 ??| 提問時間：12/19 11:19#CPA#
- 47.
根據(jù)新金融工具準則，
分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
債務工具投資，
其后續(xù)公允價值變動中應當計入當期損益的部分有
()
。
A
因市場利率變動所導致的公允價值變動
B
匯兌損益
C
預期信用減值
D
按實際利率法計算的利息收入
答案：
ABC A選項不應該計入其他綜合收益嗎 為啥正確 陳靜芳老師 ??| 提問時間：12/19 11:09#CPA#
- 非企業(yè)性單位指的是什么 可以不升為一般納稅人嗎 文文老師 ??| 提問時間：12/19 11:09#CPA#
- 根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，
企業(yè)應當按照權責發(fā)生制編制財務報表
是對是錯呢 文文老師 ??| 提問時間：12/19 10:55#CPA#
- 49.
企業(yè)對境外經營的財務報表進行折算時，
下列項目中可用資產負債表日的即
期匯率折算的有(
)
。
A
預收賬款
B
交易性金融資產
C
固定資產
D
實收資本
答案：
BC
A選項為啥不選，是負債呀 小菲老師 ??| 提問時間：12/19 10:47#CPA#
- 保持職業(yè)懷疑有助注冊會計師發(fā)現(xiàn)所有舞弊風險，
因此，
對于復雜且需要高
原判斷的重要審計領域，
注期會計師保持職業(yè)懷疑尤為重要。
這句話是對是錯呢 宋生老師 ??| 提問時間：12/19 10:35#CPA#
- 因追加投資原因導致原持有的對聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的投資轉為對子公司投
資的，
如果屬于非同一控制下企業(yè)合并，在個別報表中則應當以購買日之前所持
被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初
始投資成本。
這句話是對是錯 暖暖老師 ??| 提問時間：12/19 10:33#CPA#
- 老師好，本年度最后10天借款利息是不是記入短期借款：借：財務費用 貸：短期借款【當月記賬屬于非逾期利息】 文文老師 ??| 提問時間：12/19 10:23#CPA#
- 老師，礦業(yè)公司成本核算的方法都有哪些，建議采用哪種涉及礦石開采加工銷售 小菲老師 ??| 提問時間：12/19 10:09#CPA#
- 個體工商戶可以用110萬現(xiàn)金支付給上游供貨商嗎？違規(guī)嗎？有什么政策規(guī)定嗎？ 郭老師 ??| 提問時間：12/19 09:22#CPA#
- 哪位老師能給我解答一下11題，商品房的開發(fā)成本不是應該是64000+8000+6000=78000嗎 而商品房的可變現(xiàn)凈值不應該是80000-3000=77000嗎 這題該怎么理解 廖君老師 ??| 提問時間：12/19 08:04#CPA#
- 財政性資金符合三個條件，可以作為不征稅收入
（1）企業(yè)能夠提供資金撥付文件，且文件中規(guī)定該資金的專項用途；
（2）財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求；
（3）企業(yè)對該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨進行核算。
問題：1.企業(yè)對該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨進行核算，符合哪些條件才算“單獨進行核算”？2.具體怎么樣操作才算單獨核算??？ 李老師 ??| 提問時間：12/19 07:31#CPA#
- 企業(yè)2023年收到政府補助100，符合不征稅收入條件，該補助在2023年全部用于支出形成費用100。在辦理所屬期2023年企業(yè)所得稅年度申報時，1.該業(yè)務需要填報哪些附表哪些行？2.具體填報順序、過程是怎樣的？ 金老師 ??| 提問時間：12/18 22:54#CPA#
- 1.收到政府補助100，符合不征稅收入，支出形成費用100，需填報3個表格，一是在企業(yè)所得稅年度申報附表/收入表/營業(yè)外收入/政府補助利得填報100。然后填報A105040專項用途財政性資金調整表。最后在納稅調整明細表第8、9行填報100，納稅調減；在第25、26行填報100，納稅調增。上述申報是否正確？
2.上面處理，先計入營業(yè)外收入，再調減，相當于沒有申報，就實現(xiàn)了作為不征稅收入申報，對嗎？
3.上面申報如果這樣理解：納稅調整明細表第8、9行調減100，第24、25行調增100，一增一減得0，剩下的是附表收入表營業(yè)外收入100萬元，理解為將該政府補助申報了營業(yè)外收入，而不是作為不征稅收入申報。這樣理解錯在哪里？
3.如果“不符合”不征稅收入條件，納稅調整明細表第8、9行，第24、25行都不用填報，但是需要在收入附表的營業(yè)外收入填報100萬元，再填報A105040財政性資金調整表，對嗎？ 金老師 ??| 提問時間：12/18 22:45#CPA#
- 聘請境外公司來華提供商務咨詢并支付費用20萬元，合同約定增值稅由支付方承擔。老師，這個代扣代繳的增值稅可以作為進項抵扣嗎 廖君老師 ??| 提問時間：12/18 22:26#CPA#
- 老師，固定資產清理的收入，需要申報增值稅申報表嗎？ 文文老師 ??| 提問時間：12/18 21:44#CPA#
- 老師，生產單位法折舊在國內適用嗎？ 聽風老師 ??| 提問時間：12/18 20:43#CPA#
- 老師，直接材料直接人工制造費用在設置科目時都是在生產成本科目下設嗎？還是并列呀？這些都不是損益科目對不，屬于過渡的科目最終是要轉到主營業(yè)務成本 廖君老師 ??| 提問時間：12/18 18:55#CPA#
- 個體戶定期定額的核定每個月銷售額2w元 但是前兩個月沒開票 第三個月開5萬元 算是超了嘛 宋生老師 ??| 提問時間：12/18 18:13#CPA#
- 為啥切割設備的收入80萬用13%稅率，爆破設備的收入20萬用9%稅率 宋生老師 ??| 提問時間：12/18 17:13#CPA#
- 建設工程合同，印花稅稅率問題：1.從2019年開始至今，稅率有哪些變化？2.事業(yè)單位簽訂的建設工程合同，在繳納印花稅時，有沒有哪些稅收優(yōu)惠？ 秦老師 ??| 提問時間：12/18 16:59#CPA#
- 小規(guī)模，開跨區(qū)建筑服務普票17萬，季度合計開票17萬，需要預繳異地增值稅不？ 樸老師 ??| 提問時間：12/18 16:35#CPA#
- 考下注會，在廣東有什么福利政策享有嗎 文文老師 ??| 提問時間：12/18 16:29#CPA#
- 老師，這道題的詳細過程能給一下嗎 張佳瑤老師 ??| 提問時間：12/18 15:59#CPA#
- 老師您好，我想問下下圖這兩道題的現(xiàn)金流量時點是否正確，尤其是例2喪失租金節(jié)稅是否正確 于老師 ??| 提問時間：12/18 15:43#CPA#
- 老師，這道題不太理解，能寫出詳細過程嗎 張佳瑤老師 ??| 提問時間：12/18 15:42#CPA#
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