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老師你好，我是學校會計，付學校包含食堂電費時：預付電費，財務會計：預付電費，貸銀行存款預算會計：事業(yè)支出，貸貨幣資金收到發(fā)票后，借業(yè)務活動費用，貸預付電費現(xiàn)收到一次學校食堂支付我上述食堂那部分電費，我該如何做分錄
樸老師 ??| 提問時間：01/08 13:41

#初級職稱#

收到學校食堂支付的食堂部分電費時：財務會計分錄：借：銀行存款 X；貸：預付賬款 X。借：預付賬款 X；貸：其他收入 X。預算會計分錄：借：資金結(jié)存 —— 貨幣資金 X；貸：事業(yè)支出 X。借：事業(yè)支出 X；貸：其他預算收入 X

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老師，土石方工程發(fā)票內(nèi)容寫什么？一般納稅人開多少稅率的發(fā)票？
樸老師 ??| 提問時間：01/08 13:23

#初級職稱#

同學你好基本信息：填寫開票日期、發(fā)票號碼、購買方信息（包括名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號）和銷售方信息（與購買方信息對應）。服務內(nèi)容：在 “貨物或應稅勞務、服務名稱” 欄填寫 “土石方工程服務”，若涉及具體施工內(nèi)容，還可進一步注明，如 “場地平整”“基坑開挖” 等。規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價：根據(jù)實際情況填寫，如按立方米計算工程量，可填寫 “規(guī)格型號：無”“單位：立方米”“數(shù)量：[具體數(shù)量]”“單價：[每立方米價格]”。金額、稅率、稅額：填寫不含稅金額，根據(jù)適用稅率計算出稅額，“稅率” 欄填寫適用稅率，“稅額” 欄填寫具體稅額。備注欄：一般需注明項目名稱和項目地址。一般納稅人土石方工程發(fā)票的稅率分以下兩種情況：一般計稅法：增值稅稅率為 9%。簡易計稅法：征收率為 3%，一般納稅人在符合特定條件下，如以清包工方式提供建筑服務、為甲供工程提供建筑服務等，可選擇適用簡易計稅方法。

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請問發(fā)票開錯，怎么紅字沖銷
東老師 ??| 提問時間：01/08 12:48

#初級職稱#

你好，首先你這個是兒什么時候開錯的？開的是紙質(zhì)發(fā)票還是數(shù)電發(fā)票？

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你好，老師，我是開2024年12月的發(fā)票開錯了，現(xiàn)在1月份那怎么辦，第二個問題是12月份發(fā)票是開成增值稅專用發(fā)票，我是小規(guī)模是要開普通發(fā)票開成專用發(fā)票怎么辦
郭老師 ??| 提問時間：01/08 12:27

#初級職稱#

紅沖，然后再重新開。這個月需要正常交費。

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你好老師，客戶要公司的參保證明，我給他提供啥資料呢，比較好
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/08 10:58

#初級職稱#

您好，把公司參保證明，拍個圖片給他就可以

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老師，A公司承接發(fā)包方的土方工程，A公司與B公司簽聯(lián)誼協(xié)議，A公司要求B公司必一交質(zhì)保金靠譜嗎，有沒有風險？
宋生老師 ??| 提問時間：01/08 10:23

#初級職稱#

你好，可以的，可以這樣子要求。

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社保補貼計入什么科目
東老師 ??| 提問時間：01/08 09:52

#初級職稱#

...

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老師，土石方工程，A公司與發(fā)包方(甲公司)簽合同，A公司可以將此土石方工程發(fā)包給B公司嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/08 09:46

#初級職稱#

A公司可以將此土石方工程發(fā)包給B公司。

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老師，公司與公司之間可以簽聯(lián)誼協(xié)議嗎？假如合作做土石方工程，A公司與發(fā)包方(甲公司)簽合同，A公司再與B公司簽聯(lián)誼協(xié)議做此工程
樸老師 ??| 提問時間：01/08 09:36

#初級職稱#

公司間可簽合作協(xié)議。A 公司與發(fā)包方簽合同后，若合同允許且 B 公司有資質(zhì)，A 可與 B 簽協(xié)議。協(xié)議要明確工程范圍、價款、質(zhì)量標準、工期、雙方權(quán)利義務、違約責任、爭議解決等，同時要注意法律、財務、質(zhì)量安全等風險，簽訂前可咨詢律師。

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建筑類外地施工，需要辦理外經(jīng)證，這個外經(jīng)證金額怎么確定的
宋生老師 ??| 提問時間：01/08 09:28

#初級職稱#

你好這個就是按照合同金額來確認的。

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老師，公司與公司之間可以簽聯(lián)誼協(xié)議嗎？就是合作做同一個項目，A公司與甲公司簽合同，A公司再與B公司簽聯(lián)誼協(xié)議一起做甲公司的項目
樸老師 ??| 提問時間：01/08 09:19

#初級職稱#

公司與公司之間可以簽聯(lián)誼協(xié)議合作做項目。從法律看，不違反法律法規(guī)強制性規(guī)定和公序良俗就有效；從商業(yè)看，能整合資源、優(yōu)勢互補。協(xié)議內(nèi)容要包括合作事項、權(quán)利義務、收益風險、保密與知識產(chǎn)權(quán)、違約及爭議解決等。簽協(xié)議前要審查主體資格，條款要嚴謹，合作中要關注信用和履約風險。

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企業(yè)取得稅，一般納稅人和小規(guī)模一樣，都是按照季度繳納的，是嗎？那是怎么計算的呢？先預繳，是嗎？
樸老師 ??| 提問時間：01/08 09:03

#初級職稱#

同學你好一般納稅人和小規(guī)模納稅人的納稅申報期限和稅款計算方式有所不同，以下是具體介紹：納稅申報期限一般納稅人：增值稅、消費稅等稅種，通常是按月進行納稅申報，即每月的 15 日前申報繳納上月稅款。但部分一般納稅人企業(yè)，如企業(yè)所得稅，也可能按季度預繳，年度匯算清繳。小規(guī)模納稅人：增值稅、消費稅等稅種，一般是按季度進行納稅申報，即在季度終了后的 15 日內(nèi)申報繳納稅款。不過，小規(guī)模納稅人也可以選擇按月納稅申報，但一經(jīng)選擇，一個會計年度內(nèi)不得變更。稅款計算方式一般納稅人增值稅：應納稅額 = 當期銷項稅額 - 當期進項稅額。銷項稅額 = 銷售額 × 稅率，銷售額為納稅人發(fā)生應稅銷售行為收取的全部價款和價外費用，稅率通常有 13%、9%、6% 等。進項稅額是納稅人購進貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)支付或者負擔的增值稅額。企業(yè)所得稅：預繳時，應納稅額 = 應納稅所得額 × 稅率。應納稅所得額 = 利潤總額 + 納稅調(diào)整增加額 - 納稅調(diào)整減少額，稅率一般為 25%，符合條件的小型微利企業(yè)等可適用優(yōu)惠稅率。小規(guī)模納稅人增值稅：應納稅額 = 銷售額 × 征收率，一般情況下征收率為 3%。在 2022 年 4 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期間，增值稅小規(guī)模納稅人適用 3% 征收率的應稅銷售收入，免征增值稅。適用 3% 預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。企業(yè)所得稅：計算方法與一般納稅人預繳時類似，應納稅額 = 應納稅所得額 × 稅率，符合條件的可享受小型微利企業(yè)等稅收優(yōu)惠政策。預繳情況一般納稅人：對于企業(yè)所得稅等稅種，通常是按季度預繳，年度匯算清繳。在預繳時，根據(jù)當期的會計利潤等數(shù)據(jù)計算預繳稅額。小規(guī)模納稅人：小規(guī)模納稅人在按季度申報增值稅等稅種時，一般不存在預繳情況，直接按季度銷售額等計算應納稅額申報繳納。但在一些特殊情況下，如跨地區(qū)提供建筑服務等，也可能需要預繳增值稅等稅款

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企業(yè)繳納增值稅，一般納稅人是按月繳納，小規(guī)模是按照季度繳納，是嗎？那企業(yè)所得稅呢？怎么繳納的？
宋生老師 ??| 提問時間：01/08 09:00

#初級職稱#

你好，是的，你說的是對的。企業(yè)所得稅是按照季度來申報繳納。

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自產(chǎn)的應稅消費品用于職工福利，分錄借方是計入應付職工薪酬還是稅金及附加
黃老師 ??| 提問時間：01/07 21:48

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：計入稅金及附加祝您學習愉快！

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發(fā)放本月的工資借：管理費用-工資3333 應付職工薪酬-工資5000 銀行存款-2000 銀行存款3500 銀行存款3000 銀行存款2500 貸：銀行存款11333 銀行存款3000 銀行存款5000 老師，這個是發(fā)工資的分錄，為什么銀行存款在借方呢
小鎖老師 ??| 提問時間：01/07 21:21

#初級職稱#

您好，這個的話，因為是一開始通過銀行存款過度了一下，你看銀行存款貸方11333減去借方的合計，是管理費用的金額的

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老師您好這道題怎么做？謝謝
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/07 21:16

#初級職稱#

同學您好，很高興為您解答，請稍等

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個體工商戶繳納增值稅怎么計算的，比例多少，附加稅比例多少
apple老師 ??| 提問時間：01/07 21:14

#初級職稱#

同學你好，個體戶分兩種定期定額和查賬征收定期定額的話。平時正常開票 1% 的增值稅率如果沒超過定額不用交稅

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個體工商戶要繳納增值稅和附加稅嗎
王雁鳴老師 ??| 提問時間：01/07 21:12

#初級職稱#

同學你好，個體工商戶，要繳納增值稅和附加稅。

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老師你好會計代理費是一次一年收費那么這樣的預收款方式的收入應該當年繳納企業(yè) 所得稅嗎
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/07 19:30

#初級職稱#

您好，是的，收的是一年，我們也是記入當年收入，這樣增值稅和所得稅收入在年度是一樣的

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那什么類型的費用專票，可以抵減增值稅呢？
宋生老師 ??| 提問時間：01/07 17:59

#初級職稱#

你好除了下面的這些，其他都可以抵扣。第二十二條　納稅人的下列進項稅額不得從其銷項稅額中抵扣：（一）適用簡易計稅方法計稅項目對應的進項稅額；（二）免征增值稅項目對應的進項稅額；（三）非正常損失項目對應的進項稅額；（四）購進并用于集體福利或者個人消費的貨物、服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)對應的進項稅額；

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就是說費用類專票也可以抵減增值稅，是吧
郭老師 ??| 提問時間：01/07 17:56

#初級職稱#

你好，這個不一定，福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務這些不行。

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電子專票需要紅字么領用的電子增值稅發(fā)票沒開完還需要紅字么
趙老師 ??| 提問時間：06/13 10:49

#初級職稱#

應該是不需要的。建議您咨詢一下稅務局的相關工作人員

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不同銀行存款賬戶之間轉(zhuǎn)賬需要做賬務處理嗎
衛(wèi)老師 ??| 提問時間：06/13 10:14

#初級職稱#

是需要的。借貸方都是銀行存款，但明細科目不同。

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應收帳款增值稅代供應商代墊的費用，借：應收帳款貸：銀行存款，這種應收賬款還需要供應商開具增值稅發(fā)票嗎？
郭鋒老師 ??| 提問時間：06/11 22:03

#初級職稱#

運費是代墊的，運費發(fā)票是運輸方開給供應商的，代墊方不需要提供發(fā)票。

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構(gòu)成固定資產(chǎn)清理損益的有哪些，可以舉些例子嗎
于老師 ??| 提問時間：06/11 16:21

#初級職稱#

固定資產(chǎn)報廢、毀損或者是出現(xiàn)凈損失，一般題目會告知，或者計算出來如果是負數(shù)就是損失

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固定資產(chǎn)部分投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資方原賬面價值入賬是正確的嗎
趙老師 ??| 提問時間：06/11 16:18

#初級職稱#

不正確，按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。

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一級科目二級科目和三級科目的區(qū)別怎么區(qū)分呢
歐陽老師 ??| 提問時間：06/11 11:22

#初級職稱#

譬如：債權(quán)投資--成本，科目債權(quán)投資是一級科目，成本是二級科目。簡單的看科目的順序即可，最前面的是一級科目，后面的依次是二級、三級科目。

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視同買斷的委托代銷委托代銷采取視同買斷方式的，委托方在受托方交付代銷商品時，控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移，這句話對嗎
賈老師 ??| 提問時間：06/10 16:40

#初級職稱#

這句話是正確的。

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增加的實收資本在所有者權(quán)益表中填入哪一項？
于老師 ??| 提問時間：06/10 11:18

#初級職稱#

所有者權(quán)益變動表的第一列項目中：三、本年增減變動金額（二）所有者投入和減少資本 1.所有者投入的普通股——在這一行列示

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關于計提折舊問題為什么季節(jié)性停用的機器設備，大型修理停用的設備，暫時閑置的機器設備都要計提折舊啊
歐陽老師 ??| 提問時間：06/10 10:18

#初級職稱#

這個是會計準則的規(guī)定。會計上要求只要達到預定使用狀態(tài)，都是需要計提折舊的，而且閑置的資產(chǎn)也有價值的損耗的。

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