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請問老師，養(yǎng)殖業(yè)會計在計算分攤成本時，牲畜在月末是怎么計算存欄數量的，比如月初5頭，月末30頭
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:59

#實務#

期末存欄量 = 期初存欄量 + 本期增加量 - 本期減少量。如月初牲畜存欄 5 頭，本月新購入 10 頭，繁殖出生 20 頭，出欄銷售 5 頭，死亡 5 頭，則月末存欄數量 = 5+10+20-5-5=25 頭公式計算法：期末存欄量 = 期初存欄量 + 本期增加量 - 本期減少量。實地盤點法：月末實地清點養(yǎng)殖場所的牲畜數量。生長記錄法：依據每批牲畜的生長記錄，結合生長周期和養(yǎng)殖計劃推算存欄數量。

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上年同期數就是24年的年初數是吧
張瑞雪老師 ??| 提問時間：01/10 17:59

#實務#

你好，上年同期應該是上年這個月的數據，比如2025年2月的上年同期就是2024年的2月。

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老師，臨時工工資申報個稅，是點擊勞務報酬，不適用累計預扣法，這個進入填寫吧？
郭老師 ??| 提問時間：01/10 17:58

#實務#

是的，對的，是這么做的。

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當月開出的發(fā)票，當月紅沖了，是否需要入賬
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:58

#實務#

同學你好這個需要的哦

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公司實繳了實收資本。申報印花稅時，應稅憑證名稱是“資金賬簿”吧？稅率是萬分之2.5，但是我們是小微企業(yè)，應該再減半吧。是萬分之1.25
張瑞雪老師 ??| 提問時間：01/10 17:57

#實務#

你好，那個應稅憑證名稱是自己編的，可以的。你們是小微企業(yè)，系統會自動判別，你提交了稅源信息，那個申報表上就顯示減半了。

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老師，請問一下客戶叫開發(fā)票就這樣發(fā)。賦碼什么的哦？陸屋歐亞糖業(yè)有限公司的，開一張發(fā)票，20T吊車滑輪組更換人工費百分之三的稅金6000元
郭老師 ??| 提問時間：01/10 17:56

#實務#

你好勞務*工時費維修費

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母子公司，子公司如果是外貿公司（免稅不退稅型），存在順流交易，編合并報表的收入是母公司不含稅收入+子公司免稅收入-抵消分錄，合并報表中的成本子公司的成本是含稅成本嗎？
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:55

#實務#

母子公司存在順流交易且子公司是免稅不退稅型外貿公司時，合并報表中子公司的成本不是含稅成本。合并報表編制需消除內部交易影響，抵消內部銷售收入與銷售成本后，反映的是母公司的銷售成本，不包含子公司計入成本的增值稅。

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隔月開紅字發(fā)票銷售退貨，除了紅沖上月收入的收入，庫存商品和成本是不是也要紅沖
郭老師 ??| 提問時間：01/10 17:55

#實務#

對的是的，是這么做的。

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老師你好，請問民非企業(yè)如何計提所得稅
郭老師 ??| 提問時間：01/10 17:54

#實務#

借其他費用貸應交稅費企業(yè)所得稅。

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母子公司不是同一類型的企業(yè)，母公司是一般納稅人，子公司是小規(guī)模企業(yè)，需要把子公司當成一般納稅人調分錄嗎
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:51

#實務#

同學你好這個不需要把子公司當成一般納稅人來調整分錄。編制合并報表的主要目的是反映企業(yè)集團整體的財務狀況、經營成果和現金流量，需遵循一體性原則等。一般只需按照統一的會計準則對母子公司的個別報表進行調整和抵銷處理即可。如統一母子公司的會計政策、會計報表決算日及會計期間。若母子公司會計政策存在差異，應按母公司會計政策對子公司報表相關項目進行調整，但這種調整并非是將子公司調整為一般納稅人的會計處理方式。

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老師，你好！上個月收到車險的發(fā)票放到預付賬款的科目了，車險的日期是2025年1月-12月的，這個預付賬款我應該放到資產負債負債表的哪一欄？對于貨款，我們平時用的是應收和應付，然后報表里是負的，把它們都填寫到了預收和預付
歲月靜好老師 ??| 提問時間：01/10 17:51

#實務#

您好，預付賬款放到資產負債表的預付款項里。

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請教老師：一般納稅人賬上未分配利潤有1000多萬要提取盈余公積？是按怎樣比例提取？
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:51

#實務#

可以不提取，也可按10%提取

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請問老師，我上傳的財務報表中應交稅費有兩千多，是真的要交兩千多嗎？公司還有一萬多塊錢的進項稅還沒抵扣，是抵扣了就不用交，還是？
波德老師 ??| 提問時間：01/10 17:51

#實務#

你好，你看一下應交稅費是否有別的稅，進項稅額有留底，增值稅不用交，但是其他稅該交還是要交的。

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母子公司，子公司如果是外貿公司（免稅不退稅型），內部順流銷售中的增值稅鏈條在子公司這邊斷了，全部進去了成本，這個合并報表怎么平？
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:50

#實務#

母子公司合并報表處理免稅不退稅型子公司內部順流銷售增值稅鏈條中斷問題，需做以下處理：抵消內部銷售收入與成本，借：營業(yè)收入，貸：營業(yè)成本、存貨。調整增值稅，進項稅額轉出時，借：存貨，貸：其他流動資產；進行遞延所得稅調整時，借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用。抵消內部往來，借：應付賬款，貸：應收賬款。

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隔月開紅字發(fā)票銷售退貨，分錄怎么做
樸老師 ??| 提問時間：01/10 17:50

#實務#

同學你好原分錄負數紅沖

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印花稅是只有合同的銷售才交么？還是都啥需要交印花稅
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:50

#實務#

印花稅是行為稅，發(fā)生印花稅法列明的合同行為，都要申報繳納，不管是否簽訂合同

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老師進項當月勾選認證后已經申報完了增值稅這個時候勾選認證發(fā)票嗎（增值稅不變）
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:49

#實務#

這個時候勾選的發(fā)票，是下一期的

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有人嗎，請問要做年度結帳的科目處理嗎
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:49

#實務#

通常做年度結帳的科目處理

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超市滅火器灌粉屬于什么費用
文文老師 ??| 提問時間：01/10 17:49

#實務#

可計入管理費用-辦公費

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這道題怎么做呢 ? 長期應收賬款不用對吧?不用虧損，但是那個答案的拓展，為啥最后又把虧損的400，沖了長期應收款
張瑞雪老師 ??| 提問時間：01/10 17:47

#實務#

你好，那個拓展說的是，如果甲對乙有個沒清償計劃的長期應收賬款，（對乙來說，不用清償，不是相當于一種內部收益）那么那個虧的400，沖這個長期應收賬款。

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你好，在會計學堂里面如何搜索一般納稅人的報稅實操呢
波德老師 ??| 提問時間：01/10 17:47

#實務#

你好，首頁搜索報稅，有一個工業(yè)制造業(yè)報稅解析，星美電器。

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固定資產核定標準是什么？
李老師 ??| 提問時間：09/29 08:24

#會計實務#

固定資產核定標準是指根據會計準則和相關法律法規(guī)，對企業(yè)的固定資產進行評估和核定的規(guī)定。具體來說，固定資產核定標準包括以下幾個方面： 1. 成本計量原則：固定資產的核定標準是按照其實際購置成本進行計量，包括購買價格、相關稅費以及與購置資產直接相關的安裝、調試等費用。如果是自行建造的固定資產，應按照建造過程中發(fā)生的直接費用進行計量。 2. 使用壽命和折舊方法：固定資產的使用壽命是根據實際情況和相關規(guī)定來確定的，通常以年為單位。折舊方法可以采用直線法、工作量法、雙倍余額遞減法等，具體選擇哪種方法要根據資產的特點和企業(yè)的實際情況來決定。 3. 減值測試：固定資產在使用過程中可能會發(fā)生減值，即其賬面價值大于其可收回金額時，需要進行減值測試。減值測試的方法有凈現值法、攤銷法等，根據實際情況選擇適用的方法。 4. 增值稅抵扣：對于購置的固定資產，如果符合相關規(guī)定，可以按照增值稅法的規(guī)定進行抵扣，即將購置固定資產支付的增值稅作為進項稅額抵扣。需要注意的是，固定資產核定標準可能會根據會計準則的更新和相關法律法規(guī)的調整而發(fā)生變化，因此會計人員需要及時了解最新的規(guī)定并進行適當的調整。

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生產入庫會計分錄的基本原則是借記生產成本，貸記原材料、人工成本和制造費用等相關科目。
李老師 ??| 提問時間：09/29 08:08

#會計實務#

生產入庫會計分錄的基本原則是根據會計準則和規(guī)定，根據實際發(fā)生的經濟業(yè)務進行會計分錄。在生產入庫過程中，借記生產成本科目，貸記原材料、人工成本和制造費用等相關科目。具體的會計分錄可以根據實際情況進行調整，但通常的基本原則如下： 1. 借記生產成本科目：將生產過程中發(fā)生的直接材料、直接人工和制造費用等成本記入生產成本科目。 2. 貸記原材料科目：將生產過程中使用的原材料成本記入原材料科目。 3. 貸記人工成本科目：將生產過程中使用的人工成本記入人工成本科目。 4. 貸記制造費用科目：將生產過程中發(fā)生的制造費用記入制造費用科目。以上是生產入庫會計分錄的基本原則，具體的會計分錄根據實際情況可能會有所調整。在實際操作中，還需要根據會計準則和規(guī)定，以及企業(yè)的內部控制制度進行具體的會計處理。

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財務工作描述中包括哪些方面的內容？
秦老師 ??| 提問時間：07/17 21:16

#會計實務#

財務工作描述通常包括以下方面的內容： 1. 會計準則和規(guī)范：描述財務工作需要遵守的會計準則和規(guī)范，例如國際財務報告準則（IFRS）或國家會計準則。 2. 財務記錄和報告：描述財務工作需要進行的記錄和報告，包括編制財務報表、賬務處理、核對賬目等。 3. 預算和預測：描述財務工作需要參與編制和分析預算和預測，以支持企業(yè)的決策和規(guī)劃。 4. 稅務事務：描述財務工作需要處理的稅務事務，包括納稅申報、稅務籌劃和稅務合規(guī)等。 5. 成本管理：描述財務工作需要參與的成本管理活動，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 資金管理：描述財務工作需要參與的資金管理活動，包括現金流量管理、資金預測和投資決策等。 7. 內部控制和審計：描述財務工作需要參與的內部控制和審計活動，包括制定和實施內部控制制度、參與內部審計和外部審計等。 8. 企業(yè)風險管理：描述財務工作需要參與的企業(yè)風險管理活動，包括風險評估、風險控制和風險報告等。 9. 資產管理：描述財務工作需要參與的資產管理活動，包括固定資產管理、存貨管理和應收賬款管理等。 10. 經營分析：描述財務工作需要進行的經營分析活動，包括財務比率分析、財務指標分析和業(yè)績評估等。以上是財務工作描述中常見的方面，具體內容可能會根據不同的企業(yè)和行業(yè)而有所差異。

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現金流量表的編制方法有哪些？主要有直接法和間接法兩種。
歐陽老師 ??| 提問時間：07/17 20:47

#會計實務#

是的，現金流量表的編制方法主要有直接法和間接法兩種。 1. 直接法：直接法是指通過對現金流量的直接記錄和分類來編制現金流量表。它將現金流量按照經營、投資和籌資活動分別列示，并計算各項活動的凈現金流量。直接法要求對每一項現金流量進行明確的歸類和記錄，能夠提供詳細的現金流量信息，但需要較多的數據和工作量。 2. 間接法：間接法是指通過對凈利潤進行調整來計算現金流量。它通過將凈利潤加上或減去與凈利潤無關的項目，如折舊、攤銷、無形資產的減值等，來計算經營活動的凈現金流量。間接法不需要對每一項現金流量進行明確的歸類和記錄，相對于直接法來說工作量較小，但提供的現金流量信息相對較少。在實際應用中，直接法和間接法可以同時使用，以提供更全面的現金流量信息。無論采用哪種方法，編制現金流量表的目的都是為了提供對企業(yè)現金流量的準確分析和評估。

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銀行承兌匯票的承兌日是指銀行對匯票的付款責任開始的日期，而到期日是指匯票的最后付款日期。
歐陽老師 ??| 提問時間：07/17 19:24

#會計實務#

是的，你說得對。銀行承兌匯票的承兌日是指銀行對匯票的付款責任開始的日期，也是匯票的生效日期。在承兌日之前，持有人可以向銀行要求承兌，銀行可以選擇是否承兌。一旦銀行承兌了匯票，銀行就對匯票的付款負責。到期日是指匯票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向銀行要求付款的最后期限。持有人必須在到期日之前向銀行提出付款要求，否則銀行將不再負有付款責任。需要注意的是，承兌日和到期日可以是同一天，也可以不同。在實際操作中，根據具體情況和協商，可以靈活確定承兌日和到期日。

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大數據的5V特征分別是什么？
秦老師 ??| 提問時間：07/17 19:09

#會計實務#

大數據的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大數據是指數據量巨大，以至于無法使用傳統的數據處理工具和技術進行處理和分析。它涉及到海量的數據，包括結構化、半結構化和非結構化的數據。 2. Velocity（高速性）：大數據的產生速度非?？欤瑪祿床粩嘤咳?，需要實時或接近實時地進行處理和分析。這要求系統具備高速的數據處理和分析能力。 3. Variety（多樣性）：大數據不僅包括結構化的數據，還包括半結構化和非結構化的數據，如文本、圖像、音頻、視頻等。這些數據的形式和格式多樣，需要能夠處理和分析各種類型的數據。 4. Veracity（真實性）：大數據中可能存在著噪音、錯誤和不準確的數據，因此需要對數據進行驗證和清洗，確保數據的準確性和可靠性。 5. Value（價值性）：大數據的價值在于能夠從中發(fā)現有用的信息和洞察，并將其轉化為商業(yè)價值。通過對大數據的分析和挖掘，可以獲得對業(yè)務決策有重要意義的信息。綜上所述，大數據的5V特征分別是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

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會計要素中的負債類別有哪些？
歐陽老師 ??| 提問時間：07/17 19:01

#會計實務#

會計要素中的負債類別包括： 1. 長期負債：指在一年內到期的長期債務，如長期借款、長期應付款等。 2. 短期負債：指在一年內到期的短期債務，如短期借款、應付賬款、應付票據等。 3. 應付職工薪酬：指企業(yè)應向員工支付的工資、獎金、福利等。 4. 應付利潤：指企業(yè)應向股東支付的利潤分配。 5. 應交稅費：指企業(yè)應向國家交納的各種稅費，如所得稅、增值稅、營業(yè)稅等。 6. 預計負債：指企業(yè)因已發(fā)生的事項而產生的義務，但具體金額尚不確定，需要進行估計，如預計保修費用、預計法律糾紛費用等。 7. 其他負債：指除以上類別之外的其他負債項，如應付租金、應付利息等。以上是常見的負債類別，具體的負債類別還會根據企業(yè)的業(yè)務特點和會計準則的要求而有所不同。

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請列舉幾個常見的企業(yè)管理費用項目。
周老師 ??| 提問時間：07/17 17:27

#會計實務#

常見的企業(yè)管理費用項目包括： 1. 行政人員工資和福利費用：包括董事、高級管理人員和其他行政人員的工資、獎金、津貼、社會保險和福利費用等。 2. 辦公場所租金和設備費用：包括辦公室、會議室、倉庫等場所的租金以及辦公設備、電腦、打印機等的租賃和維護費用。 3. 通訊費用：包括電話費、互聯網費用、郵寄費用等與企業(yè)通訊相關的費用。 4. 差旅費用：包括員工出差期間的交通費、住宿費、餐飲費等。 5. 培訓和教育費用：包括員工培訓、進修、參加會議和研討會等的費用。 6. 保險費用：包括企業(yè)的財產保險、責任保險、雇主責任保險等。 7. 營銷和廣告費用：包括企業(yè)市場推廣、廣告宣傳、促銷活動等的費用。 8. 專業(yè)服務費用：包括律師費、會計師費、咨詢顧問費等外部專業(yè)服務的費用。 9. 辦公用品和雜費：包括辦公文具、辦公家具、水電費、清潔費等其他與辦公運營相關的費用。以上只是常見的企業(yè)管理費用項目，實際企業(yè)的管理費用項目可能因行業(yè)和規(guī)模的不同而有所差異。

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如何計算凈利潤或凈虧損？
王一老師 ??| 提問時間：07/17 14:51

#會計實務#

計算凈利潤或凈虧損的方法是通過凈收入減去所有費用和支出。凈收入是指公司在銷售產品或提供服務后所獲得的總收入。這包括銷售額、服務費、利息收入等。費用和支出包括以下幾個方面： 1. 銷售成本：指與銷售產品或提供服務直接相關的成本，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 管理費用：指與管理公司運營相關的費用，如員工薪酬、辦公費用、市場營銷費用等。 3. 財務費用：指與公司融資和資金運作相關的費用，如利息支出、匯兌損失等。 4. 研發(fā)費用：指用于研發(fā)新產品或改進現有產品的費用。 5. 其他費用：指不屬于上述幾個類別的費用，如稅費、罰款等。計算凈利潤或凈虧損的公式如下：凈利潤（凈虧損）= 凈收入 - 銷售成本 - 管理費用 - 財務費用 - 研發(fā)費用 - 其他費用如果凈利潤為正數，則表示公司盈利；如果凈利潤為負數，則表示公司虧損。

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