免費(fèi)問答

母子公司合并報(bào)表處理免稅不退稅型子公司內(nèi)部順流銷售增值稅鏈條中斷問題，需做以下處理： 抵消內(nèi)部銷售收入與成本，借：營業(yè)收入，貸：營業(yè)成本、存貨。 調(diào)整增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，借：存貨，貸：其他流動(dòng)資產(chǎn)；進(jìn)行遞延所得稅調(diào)整時(shí)，借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用。 抵消內(nèi)部往來，借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)收賬款。