宋生老師 ??| 提問時間：01/09 11:32
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- 管理口徑的利潤包不包括投資收益啊
- 小企業(yè)準(zhǔn)則的話，
匯兌損失時，會計分錄如下：
借：財務(wù)費用-匯兌損失
? ? ? 貸：銀行存款（人民幣）等科目
②如果存在匯兌收益，則會計分錄如下：
借：銀行存款等科目
? ? ? 貸：營業(yè)外收入-匯兌收益
這樣12個月，既有財務(wù)費用，又有營業(yè)外收入。要不要，年底，看看到底是收入，還是費用，結(jié)轉(zhuǎn)到一個科目。 東老師 ??| 提問時間：01/09 11:30#CPA#
- 老師，注會的審計哪個章節(jié)最難呢？ apple老師 ??| 提問時間：01/09 11:20#CPA#
- 老師你好 麻煩問一下 我們公司被法院罰款了75萬 這個75萬是計入了營業(yè)外支出 申報企業(yè)所得稅的時候是要扣除的 。本來公司是盈利的 但是賬上有營業(yè)外支出75萬 公司就虧損了 我申報稅務(wù)報表的時候是按照賬上虧損申報還是要把這個75萬減除來 報盈利？ 郭老師 ??| 提問時間：01/09 11:15#CPA#
- 我們公司在深圳租了一個辦公室，然后老板的朋友想把地址掛過去，就有租了我們辦公室，每月給我們交租金和水電費，這一部分我要報增值稅嗎 小林老師 ??| 提問時間：01/09 10:06#CPA#
- @賈蘋果老師 其他老師勿接
假如未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，還沒出售完，就把長投賣掉了，是不是視為損益已實現(xiàn) apple老師 ??| 提問時間：01/09 10:01#CPA#
- 老師，24年公司前1-11月，都沒有申報員工的工資，只申報了法人一個0工資，在12月的時候，可以一次性把1-12月的累計工資申報到12月份嗎？12月申報了12人，25年就按月正常申報，這種可以不？ 宋生老師 ??| 提問時間：01/09 09:54#CPA#
- 滿足資本化條件是什么意思？ 暖暖老師 ??| 提問時間：01/09 09:51#CPA#
- (四)被投資企業(yè)以資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增股本，個人股東已依法繳納個人所得稅的，股權(quán)原值為轉(zhuǎn)增額加上合理的稅費。請注意：繳了稅，可以作為成本扣除;沒有繳稅就不能作為成本扣除。
問題：1.個人股東已依法繳納個人所得稅，這里的征收品目是什么？計稅依據(jù)是什么？2.沒有繳稅就不能作為成本扣除，是指轉(zhuǎn)增股本的所有原值都不能作為個人所得稅的成本進行扣除，對嗎？
趙老師 ??| 提問時間：01/09 09:47#CPA#
- 我想問一下，不涉及公司主營收入的其他收入沒有開具發(fā)票的需要填報增值稅嗎？租金收入 要申報的話是申報在哪一欄的收入里面 宋生老師 ??| 提問時間：01/09 09:41#CPA#
- 信賴不足為啥與抽樣方法相關(guān)呢。是不是可以說信賴過度和信賴不足都與審計方法相關(guān) 宋生老師 ??| 提問時間：01/09 09:18#CPA#
- 股權(quán)原值的確定根據(jù)取得股權(quán)的方式不同，分別按照以下原則進行確定：
(二)以非貨幣性資產(chǎn)取得的股權(quán)，股權(quán)原值為該項非貨幣性資產(chǎn)投資入股時稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可或核定的價格加上合理的稅費。
問題：1.投資入股可能是幾年前的事，當(dāng)時，稅務(wù)機關(guān)不在場，怎么認(rèn)可、核定其價格呢？2.稅務(wù)機關(guān)采用哪些具體方法認(rèn)可、核定？ 李老師 ??| 提問時間：01/09 09:17#CPA#
- 股權(quán)原值的確定根據(jù)取得股權(quán)的方式不同，分別按照以下原則進行確定：
(一)直接購買的，股權(quán)原值為購買價加上合理的稅費。
問題：這里的“合理的”稅費，從哪些方面審核稅費是否合理？ 王一老師 ??| 提問時間：01/09 09:09#CPA#
- 以前從沒提取盈余公積，因為以前未分配利潤一直負(fù)數(shù)，今年未分配利潤正數(shù)只有3200元，這種情況需要提取法定盈余公積嗎？ 樸老師 ??| 提問時間：01/09 09:03#CPA#
- 宋生老師好，我們公司是做不良資產(chǎn)行業(yè)的。購買了一個資產(chǎn)包，購買后我們是債權(quán)人了。債務(wù)人的擔(dān)保人名下的一塊地以物抵債給我們了。這塊地請評估公司評估了一下，評估后給了兩個價格，一個是土地使用價值，一個是地上牧草（苜蓿草）的價值。因為我們對地上苜蓿草不享有抵押權(quán)，所以我們把這個錢申請交給法院，由法院將其補償給相應(yīng)的合法權(quán)利人。我想問一下付給法院這個錢我應(yīng)該怎么入賬？下哪個科目?。?/a> 樸老師 ??| 提問時間：01/09 08:58#CPA#
- 老師，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的，以前的會計調(diào)整2015年的科目金額時部分調(diào)錯了，不應(yīng)該調(diào)的部分和應(yīng)該調(diào)的，她一筆調(diào)了，我現(xiàn)在把不應(yīng)該調(diào)的部分進行紅沖，可以嗎，還有因為之前調(diào)時她涉及利潤分配-未分配利潤，我現(xiàn)在進行紅沖，那我需要調(diào)整以前的財報嗎， 琦禎異寶 ??| 提問時間：01/08 23:49#CPA#
- “合同結(jié)算-價款結(jié)算”和“合同結(jié)算-收入結(jié)轉(zhuǎn)”期末有余額的話，期末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果需要，如何結(jié)轉(zhuǎn)？ 小趙老師 ??| 提問時間：01/08 23:34#CPA#
- 老師，其他應(yīng)收款好多年積累了，沒法查了，我想轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，請問一下轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入會不會有風(fēng)險，轉(zhuǎn)多少合適呢，我又擔(dān)心轉(zhuǎn)入多了有風(fēng)險 小林老師 ??| 提問時間：01/08 23:31#CPA#
- 電子稅局誤點成一般納稅人還能在轉(zhuǎn)回小規(guī)模，或者撤銷嗎？稅法有相對應(yīng)的法條支撐轉(zhuǎn)回嗎？ 秦老師 ??| 提問時間：01/08 23:18#CPA#
- 老師，為什么國內(nèi)繳納部分不減去5000的費用，要在國外繳納部分減去呢？ 琦禎異寶 ??| 提問時間：01/08 23:03#CPA#
- 003 2024年CPA會計《500》第492題（5）問為什么形成遞延所得稅負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？ 郭老師 ??| 提問時間：01/08 23:00#CPA#
- 老師好，請問何為應(yīng)收賬款的函證，其范圍受哪些因素的影響？ 李老師 ??| 提問時間：01/08 22:55#CPA#
- 算總資產(chǎn)凈利率的時候，總資產(chǎn)期初和期末為什么不加上壞賬準(zhǔn)備呢 小鎖老師 ??| 提問時間：01/08 22:22#CPA#
- 購進汽油取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1.3萬元，90％用于公司運送旅客，10％用于公司接送員工上下班；購進礦泉水一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額2萬元、稅額0.26萬元，50％贈送給公司運送的旅客，50％用于公司集體福利。
老師，購進礦泉水50%送給旅客，是不是要視同銷售呀？ 王雁鳴老師 ??| 提問時間：01/08 21:27#CPA#
- 這個稅目是什么意思？什么是“其他機械設(shè)備”，跟經(jīng)營租賃有什么區(qū)別？ 趙老師 ??| 提問時間：01/08 20:45#CPA#
- 老師，醫(yī)院開業(yè)前購買，低值的設(shè)備計入主營業(yè)務(wù)成本的話，沒有收入，但是卻產(chǎn)生了成本不是很奇怪嗎 劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/08 20:34#CPA#
- 老師，開業(yè)前，醫(yī)院購買的低值醫(yī)療設(shè)備以及辦公家具以及實驗室的器械設(shè)備（不足計入固定資產(chǎn)）分別計入什么科目？開業(yè)前的人員工資和社保按照不同部分要計入什么費用？ 王琳老師 ??| 提問時間：01/08 20:32#CPA#
- 老師，醫(yī)院在開業(yè)前購買的設(shè)備器械等物資，金額不大，不想計入固定資產(chǎn)，可以直接計入主營業(yè)務(wù)成本嗎？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/08 20:25#CPA#
- 有沒有老師知道，審計實操中審計底稿收入的底稿，后付的收入明細表以及銷售合同，如何給合同與收入編號一致，后期方便找收入對應(yīng)的合同一下子就能找到？ 阿宇老師 ??| 提問時間：01/08 18:32#CPA#
- 注冊會計師綜合階段是不是還考英語 文文老師 ??| 提問時間：01/08 17:55#CPA#
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