問(wèn)題已解決

老師你好 麻煩問(wèn)一下 我們公司被法院罰款了75萬(wàn) 這個(gè)75萬(wàn)是計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出 申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候是要扣除的 。本來(lái)公司是盈利的 但是賬上有營(yíng)業(yè)外支出75萬(wàn) 公司就虧損了 我申報(bào)稅務(wù)報(bào)表的時(shí)候是按照賬上虧損申報(bào)還是要把這個(gè)75萬(wàn)減除來(lái) 報(bào)盈利？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 11:15
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
預(yù)繳的數(shù)還是按照減去75之后的來(lái)申報(bào)， 匯算清繳的時(shí)候才調(diào)增這個(gè)75萬(wàn)，按照盈利。
01/09 11:16
84784958
01/09 11:21
但是我第4季度企業(yè)所得稅的報(bào)表 不能報(bào)虧損 要報(bào)盈利 我可以先把這個(gè)減除來(lái)不啊？
郭老師
01/09 11:22
那你利潤(rùn)表怎么修改？
郭老師
01/09 11:22
他得和你利潤(rùn)表里面利潤(rùn)總額一樣。
84784958
01/09 11:26
我可以先把成本做少點(diǎn)不 后面匯算清繳的時(shí)候 把成本調(diào)高點(diǎn) 再把這個(gè)75萬(wàn) 調(diào)增 這樣操作可以不?。?/div>
郭老師
01/09 11:28
對(duì)的，可以這么做的。
84784958
01/09 11:30
4季度成本120萬(wàn) 匯算清繳的時(shí)候成本150萬(wàn) 這樣操作 有沒(méi)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)啊？
郭老師
01/09 11:33
你好，你這些都是有發(fā)票匯算清繳納稅調(diào)減30萬(wàn)沒(méi)有問(wèn)題，可以的呀。
84784958
01/09 11:38
到時(shí)候解釋的話 就說(shuō)發(fā)票是12月開(kāi)出來(lái)的 但是12月我沒(méi)有收到發(fā)票 當(dāng)時(shí)就沒(méi)有入帳 這樣也是可以的哈。
郭老師
01/09 11:39
可以的，可以這么做的。
84784958
01/09 11:49
我賬上的利潤(rùn)分配是負(fù)數(shù) 是因?yàn)闋I(yíng)業(yè)外支出金額大 導(dǎo)致帳上沒(méi)有盈利 但是稅務(wù)報(bào)表利潤(rùn)分配 我可以按照實(shí)際申報(bào)盈利不？但是報(bào)盈利的話 這樣財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表就不一樣了 這樣該怎么做?。?/div>
郭老師
01/09 11:50
不可以啊，今年的得按照你的利潤(rùn)表。
84784958
01/09 11:54
我軟件上的財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表就會(huì)不一樣 軟件上的利潤(rùn)分配是負(fù)數(shù) 這樣有沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)??？
郭老師
01/09 11:55
你好不清楚有啥風(fēng)險(xiǎn)
84784958
01/09 12:06
應(yīng)交稅費(fèi)科目是-2萬(wàn) 是不是代表我多交稅了或者有留底稅？ 但是申報(bào)表上沒(méi)有留底稅了 這個(gè)我怎么調(diào)賬??？
郭老師
01/09 12:06
去查一下，具體哪一個(gè)明細(xì)有余額。
郭老師
01/09 12:06
應(yīng)交稅費(fèi)出現(xiàn)借方余額的是哪一個(gè)？
84784958
01/09 12:46
預(yù)交增值稅有余額 在借方。 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出在貸方的負(fù)數(shù) 這個(gè)怎么調(diào)賬??？
郭老師
01/09 12:49
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
01/09 12:49
預(yù)繳的是沒(méi)有抵扣完畢嗎？
84784958
01/09 12:57
預(yù)交的只剩下8000沒(méi)有抵扣了 賬上還有11萬(wàn) 是不我之前繳納的時(shí)候是這樣做的 借：應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 繳納的時(shí)候 借 應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸方：銀行存款 但是預(yù)交哪里始終有余額啊 我分錄是不做錯(cuò) 了？？
郭老師
01/09 12:59
預(yù)繳的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，是銷(xiāo)項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 然后用預(yù)繳抵扣未繳借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。 完整的就是這樣做。
84784958
01/09 13:03
那我這個(gè)之前做錯(cuò)了 導(dǎo)致現(xiàn)在有余額 我現(xiàn)在該怎么調(diào)整?。?/div>
郭老師
01/09 13:04
你好，你看一下你做錯(cuò)了哪一步？你和我的具體的哪一個(gè)不一致，你去改一下。
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